内部专业知识培训心得体会总结 企业内部培训心得体会(四篇)

心得体会是指一种读书、实践后所写的感受性文字。那么你知道心得体会如何写吗？以下是小编帮大家整理的心得体会范文，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

2022内部专业知识培训心得体会总结一

1. 本手册根据《中华人民共和国劳动法》等有关劳动政策、法规及**公司(以下简称本公司)的各项规章制度编制而成的，员____________手册阐述了公司的基本政策和员____________基本行为准则，它与公司的其它政策一样，用于指导员____________的行为。

2. 本手册制定的目的是为了指导和规范公司全体员____________的行为和职业道德，充分调动发挥公司员____________的积极性和创造性，切实维护公司利益和保障员____________的合法权益，维护正常的____________作秩序，促使公司从经验管理模式向科学管理的模式转变。

3. 本手册适用于本公司全体员____________，全体员____________均应按本手册各项规定执行。

4. 本手册属内部资料，请员____________注意妥善保存，如若不慎遗失，请及时向公司行政部申报，补领并补交相应的____________本费(10元)，员____________在离职时，请将此手册主动交还公司行政部。

5. 本员____________手册作为劳动合同的附件，与劳动合同具有同等效力，对本手册内容，如有不甚详尽或有使员____________感到疑惑之处，请随时向行政部咨询，以确保理解无误。

6. 本手册如需修正，公司将向员____________提供修正本，并回收旧手册以防混淆。

7. 本手册由行政部组织编制，由行政部负责解释，未尽事宜，均按公司的有关规定和国家的法律法规执行。

8. 随公司业务的发展，公司基本政策和有关管理制度可能得以更新，在上述情况下，以更新后的内容要求为准。

9. 本手册经总经理批准，于 ________年_________月_____日起执行。

第二章 公司简介(略)

第三章 公司组织机构图

组织管理原则：_______________

1、集权与分权相结合原则：_______________统一领导、分级管理;

2、命令指挥统一原则：_______________下级组织只接受一个上级组织的命令和指挥，个人只对一个上级汇报____________作的原则;

3、责权利相对应原则：_______________责任明确、权利适当、利益合理;

4、执行和监督分设原则：_______________监督要公正客观，必须不直接参与执行;

5、合理分____________、团结协作;

6、组织的总目标至高无上，任何个人和团体利益不能置于组织利益之上。

第四章 公司文化

我们是一支对客户充满责任感和激情的团队，我们崇尚学习、善于创新、精诚合作、真诚服务、提倡共赢，确保以最快的时间、最优的服务、最大限度地满足客户的需求，为中国信息化建设不断贡献自己的力量。

我们的使命

* 推动智能科学技术发展，引领智能科学应用潮流

* 让科学技术与应用的深度融合，促进社会进步

我们的愿景

* 创中国一流的民族品牌

* 做永续经营的高成长型企业

我们的核心价值观

* 以人为本 坚持诚信 力行变革 注重业绩

我们的经营理念

* 专注专业 目标集聚 品质第一 持续创新

我们的服务理念

* 敏锐把握应用趋势，快捷满足客户需求

* 以客户为中心，超越客户满意

我们的管理理念

* 将选拔人才、培养人才放在首位

* 尊重和信任每一个员____________

* 打造学习型团队，通过持续学习，不断提高企业和个人的核心竞争力

* 坚持原则，强调纪律

* 群策群力，发扬团队合作精神

我们的用人观

* 德______兼备，以德为先，任人唯贤，用人所长

我们的十个标准

* 勤奋敬业 诚实正直 勇敢忠诚 乐观自信 崇尚学习

* 积极进取 创新奉献 充满激情 重视合作 主人精神

第五章 员____________理念

我们应为成为一员而自豪，我们应共同塑造经营理念和企业文化，我们应树立正确的价值观：_______________

一、要以企业人为自豪：_______________企业的目标是追求利润，企业人的价值观不同于社会人;企业有明确的方向，行动的组织性和统一性常常需要员____________放弃某些个性。作为企业人，我们的自豪是：_______________为社会创造了财富，为社会贡献了智慧。

二、要胸怀理想，更应脚踏实地：_______________每个人都渴望成就，但成功来源于一步步脚踏实地的____________作，不积跬步，无以致千里。当**人具有使命感，胸怀理想的时候，更需要每一位员____________在岗位上尽心尽责，把身边的每一件事做好。

三、要有市场意识和服务意识：_______________市场需要是企业生存的基础，客户满意是企业发展的动力。市场意识体现在各项____________作都要适应市场的需要，服务意识体现在企业各环节要密切配合，以客户为中心，为客户提供准确、细致、高效和满意的产品和服务。

四、要有利润意识和成本意识：_______________利润来自开源节流，要不断开拓市场、拓展业务、创造客户;要细算投入产出比的大帐，敢于投入而不盲目投入;要减少浪费，节约开支，降低成本，每一分钱的节约，都将转化为实实在在的利润。

五、要有竞争意识和奉献意识：_______________企业因竞争而生存，也因竞争而强大。公司鼓励员____________在竞争中产生活力，鼓励员____________比能力，比贡献，优胜劣汰。公司提倡通过奉献获得他人和社会的尊重，实现个人价值。

六、要树立先贡献后获得的价值观：_______________在社会的观念中，往往将资历和能力跟贡献划等号。**人要打破这种观念，确立贡献是获得的前提的分配原则，反对以报酬作为贡献的前提，反对仅凭资历与能力就能获得个人的利益。

七、要有创新意识：_______________企业要创造利润就要有差异，为了差异就需要创新。创新是企业的活力。因为年青，**人喜欢创新，因为喜欢创新，**人不怕挫折，不怕出现失误。

八、要有团队意识：_______________没有一个人是万能的，事业的发展，需要凝聚**人集体的智慧，**人深刻理解"团结就是力量"的真理。要获得事业的成功，要取得个人的成长，我们必须增进交流，共享知识经验，取长补短，更需要密切配合，互敬互爱，融成整体，产生最大的合力。

九、要有进取心，主动地改善自己的环境：_______________要深谙 "逆水行舟，不进则退"的道理，保持进取心，与时俱进，才能获得长远的成功。好环境不是生来就有的，更多的需要创造，遇到问题就回避，遇到不公平只会抱怨，只能丧失前进的勇气，应拿出自己的进取心，创造和改善自己的环境，使同事们更相信你是有能力、会做事的人。

第六章 员____________行为规范

一、行为准则 员____________在____________作中应当遵守以下行为准则：_______________

1. 严格遵守公司一切规章制度及____________作守则;

2. ____________作中尽忠职守，服从领导，团结同事，保守业务秘密;

3. 平时爱护公司财物，不浪费，公私分明;

4. 不做任何有损公司声誉的行为。

二、行为细则 员____________务必仔细阅读以下行为细则并严格遵守：_______________

1. 员____________应按规定时间上下班，不得无故迟到、早退，上班时间必须配戴胸卡;

2. 员____________在____________作时间内不得随意离开____________作岗位，如需离开应向主管请示;

3. 员____________在____________作时间内，未经核准不可接见亲友或与来宾谈话，如确实因重要原因必须会客时，应经主管人员核准，在指定时间、指定地点进行。

4. 员____________每天应注意保护自身和同事的安全与健康，维持作业、办公等区域的清洁和秩序;

5. 员____________不得携带违禁品、危险品或者与____________作无关的物品进入____________作场所;

6. 员____________不得私自携带公物离开公司，如因____________作原因确须携带，须征得主管人员的同意;

7. 员____________在____________作时应尽忠职守，服从上级安排，听从上级的____________作批示和指导;

8. 员____________对____________作的汇报应遵循逐级向上报告的原则，不宜越级呈报，但紧要或特殊情况不在此限;

9. 员____________在____________作时间应全神贯注，努力提高____________作效率，严禁看与____________作无关的书籍、报刊、杂志;

10. 员____________在上班时间内禁止吸烟、打电话聊天、上网聊天、玩游戏、看电影、听音乐、吃零食或做其他一切与____________作无关的事情;

11. 员____________不得在办公场所大声喧哗，打电话时声音应尽量不影响其他人____________作;

12. 同事之间应通力合作，同舟共济，不得吵闹、斗殴，不得聊天闲谈甚至串岗聊天，搬弄是非，以维护正常的____________作秩序;

13. 员____________无论在上班或休息时间都应尊重其他同事，未经许可不得翻阅或挪用他人的物品和文件(特殊____________作、紧急情况除外);

14. 未经主管或部门负责人的允许，员____________不得进入资料室、仓库及其他重地;

15. 不得经营与本公司类似及职务上有关联的业务，或兼任其他同行企业的职务;

16. 员____________应严格遵守公司的制度规定、办事程序，绝不泄露公司的机密;

17. 员____________不得借职务之便，贪污舞弊，接受招待，或以公司名义在外招摇撞骗;

18. 员____________不得打听同事的考绩结果和薪酬收入;

19. 员____________应爱惜并节约使用公司的一切财产物品。

三、着装 着装应相对正式，不得太花哨或太透太露。

1. 男士不得穿背心、沙滩裤、凉鞋或拖鞋上班;

2. 女士不得穿背心、吊带装、超短裙、休闲短裤或拖鞋上班。

四、员____________礼仪 员____________礼仪应符合通常公共场合之礼仪规范。

1. 接听电话时，应在电话铃声响3遍之内接听，外线应首先说：_______________"您好!**公司"。 内线应首先说：_______________"您好!__________________(指自己姓名/部门)";同事不在但电话铃声响，周围同事应代为接听，问清对方姓名，来电事项以便转告。

2. 在处理对外事务中，应用普通话，使用"您好、欢迎、请、谢谢、对不起、再见、请走好"等礼貌用语。

3. 对同事：_______________员____________之间应以诚相见，取长补短。要善于倾听别人的意见，虚心学习他人的长处;同事之间应团结协作，求同存异;当同事遇到困难时，大家应主动帮助;不得捕风捉影，造谣生事，不得在背后指责和挑剔他人;

4. 对领导：_______________要尊重领导，对领导的决定要不折不扣地执行，在____________作中如有意见，应采取合理方式向自己的直接领导反映;如对直接领导有意见，可通过适当的申诉渠道反映;

5. 对下属：_______________领导应体恤下属，以身作则，公正无私，充分调动员____________的积极性和____________作热情，创造良好的____________作环境和条件，应为下属指导职业发展方向，培养下属，帮助他们提高综合素质和业务水平;

6. 对客人：_______________每个员____________都有接待之职，都必须用主动热情的态度做好接待或解释____________作，无论何种原因，都不得与外来客人大声争吵，影响____________作秩序。遇到委屈之事，应采取暂时回避态度，并通过正常渠道向上反映。

五、防盗意识

员____________下班时，必须关闭其所使用的电器和门窗，锁好抽屉，以防有关文件及其他物品遗失或被盗。公司不希望员____________将贵重的私人物品、钱财带入公司，以免发生不必要的麻烦。

第七章 人事管理制度

第一节 人才引进管理规定

一、用人原则

1. 公开招聘、择优录用的原则。公司员____________在被聘用及晋升方面享有均等的机会，不会因员____________的民族、种族年龄、性别等状况以及宗教不同而给予不同的待遇;

2. "德______兼备"的招用原则。公司每一个____________作岗位均应招聘具有良好道德素质和专业技能的员____________，能胜任该岗位的员____________才是公司挑选人才的标准;

3. 计划控制原则。各部门根据公司下发的各部门设置及人员编制，于每年年底协助行政部，制订下一年度本部门的人员配备需求增补计划并上报总经理批准。经总经理批准后，作为该年度人员配备增补的依据;

4. 各部门因特殊情况需要超年度计划增减人员编制时，必须向行政部提交《人力需求申请表》，经总经理批准后方可实施。

二、人力需求申请

1. 用人部门根据本部门的情况提出人力需求申请。

* 因业务的扩大;

* 因员____________辞职或其他原因离职;

* 因必要协调____________作所需的人员;

* 其他原因。

2. 用人部门在《人力需求申请表》中详细阐明所需求人员的职位要求，并写明需求时限。

3. 行政部接受《人力需求申请表》后，分析目前人力资源状况，是否有贮备适合人员;经现场分析可调配时，进行内部调整，并做好人员的调配____________作，调配时应考虑不影响其它部门的____________作。

4. 行政部判断分析应给予补充时，呈领导核准(普通员____________由部门经理核准，主管以上人员由总经理核准)。

4.1 核准：_______________行政部负责到人才市场或通过相关网络、媒体招聘;

4.2 未核准：_______________重新考虑人员满足的调配方法，行政部应与用人部门协商。

三、招 聘

1. 通过人才市场招聘;

2. 各相关媒体的招聘;

3. 通过推荐、介绍;

4. 网络招聘;

5. 应聘人员首先填写《应聘登记表》，并提交个人身份证(必交)、学历证书、职称证书、荣誉证书等复印件各一份;行政部审核所提交证件的真实性，根据应聘登记表信息初步筛选并通知对应人员面试。

四、面 试

1. 初试由行政部执行，并将初试结果形成书面记录，筛选出较优秀人员送用人部门复试(非一线员____________的面试，行政部面试人员必须填写《面试评定表》);行政部负责将应聘人员带往用人部门，并将《应聘登记表》及《面试评定表》反馈给用人部门主管作为面试的初步依据。

2. 用人部门根据《职位说明书》对应职位进行面试和专业考核。

3. 用人部门面试后将《应聘登记表》及《面试评定表》及时反馈给行政部。

4. 一般职员、普通员____________等由部门经理面试;主管级以上管理人员及其他关键岗位人员应送总经理或指定代理人面试。

五、审批、入职

行政部根据最终面试结果，(《应聘登记表》附《面试评定表》)经逐级审批后，通知合格人员上岗;行政部负责新进人员入职手续的办理。

六、岗前培训

上岗前行政部和用人部门对新进员____________进行公司文化培训、制度培训、专业知识和专业技能培训，将培训内容记录于《培训记录表》;行政部按公司规定给新进员____________发放《员____________手册》，并记录于《员____________手册收发登记表》。

七、试用、考核、转正

1. 新员____________被录用后，一律实行试用期。试用期时间具体规定如下：_______________劳动合同期限3个月以上不满1年的，试用期为1个月;劳动合同期限1年以上不满3年的，试用期为2-3个月;3年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期为6个月。

2. 新员____________试用期满前15天，行政部应当询问有关部门，是否决定将其转正，行政部和用人部门负责进行试用期考核，评定其是否符合录用条件，并交由总经理审定。评定不符合录用条件的，公司可解除劳动合同，并不予支付经济补偿金。

3. 员____________试用期间发现不符合公司使用，应及时通知对方，并解除劳动关系。

4. 新员____________试用期满，用人部门和行政部应及时按《员____________转正申请表》规定程序为其办理转正手续。

第二节 离职管理规定

一、 离职分类

1. 申请离职：_______________员____________根据自己的选择，提前30日以书面形式向公司提出离职申请。

2. 自动离职：_______________员____________不向公司打招呼，随意脱离所在____________作岗位的行为。

3. 劝退离职：_______________公司与员____________之间协商终止劳动关系。

4. 其他原因离职(如辞退、开除等)。

二、 离职程序

1. 员____________由于自身原因不适应于公司发展，要求离职时，必须依照离职提出时间规定提前用《离职申请表》向直属主管提出书面离职申请，并经逐级审批;

2. 申请离职人员之直属主管、行政部有责任和义务调查了解其离职真实原因，确认可以离职后逐级申报审批(审批程序：_______________直属上司--部门经理--行政部--总经理);

3. 提出离职时间达到规定期限，申请离职人员到行政部领取《离职____________作交接表》进行____________作移交;

4. 离职人员应提供经部门经理审核后的《外勤登记表》交行政部核算考勤;

5. 财务部根据考勤表核算____________资，并将____________资单及《离职申请单》一并呈总经理批准;

6. 离职手续经总经理最终批准后，《离职申请单》、《离职____________作交接表》交行政部存档，____________资单签字确认后交财务部，当月离职____________资统一于次月15日发放。

三、 离职的提出时间

1. 普通员____________离职必须提前1个月向直属部门经理提出书面申请;

2. 主管级别离职必须提前2个月向直属部门经理提出书面申请;

3. 经理级(含)以上管理人员及特别重要岗位人员(会计等)离职必须提前3个月向直属上司提出书面申请;

4. 员____________有严重违纪行为或有能力但未尽力(如故意怠____________)，经教育仍不悔改，或____________作有严重失职，且给公司造成损失者，由部门经理出具材料予以开除或辞退(具体参照公司《奖惩管理制度》中"开除"、"免职"等条例);

5. 属劝退、辞退、开除员____________，按正常审批程序尽快办理;

6. 属自动离职员____________，需交接的相关部门负责追回公司重要资料和物品。

四、 离职员____________作移交内容

离职员____________必须在离职前办理完所有的交接手续后方可结算____________资。

1. 直属部门 员____________在离职时,其职务直属领导必须指定一名人员或由公司高层领导任命一名职务代理人与其进行职务移交,移交的内容包括：_______________

* 该员____________离职前的职务管理范围、岗位职责;

* 已完成的____________作记录;

* 未完成的____________作项目清单(包括进度表、账目、账单、责任人等);

* 领用公司非消耗性用品、____________具等。

2. 行政部 行政部负责交接清楚以下内容：_______________

* 《保密协议书》、合同、《员____________手册》、其他公司文件等;

* 胸卡、办公用品、通讯____________具、交通____________具、钥匙(门、柜、抽屉等)以及其他向行政部借用的物品。

* 所借公司文件、资料、图书、____________具书、软件等;

* 管理用印鉴。

3. 财务部 财务部负责交接清楚以下内容：_______________

* 薪资的审核、发放;

* 客户帐务(账目、账单);

* 奖罚金的结算;

* 向财务部所借物品及其他。

五、 劝退条件

当公司停业、转让、亏损、业务紧缩时，公司遇到不可抗拒事故需暂停一个月以上或业务范围、生产技术及管理程序等相关性质变更时，公司有权依《劳动法》相关条例劝退一部分员____________，具体劝退对象包括：_______________

1. 平均考核成绩较低者优先;

2. 服务年资浅者;

3. 可紧缩之____________作岗位者;

4. 职阶较低及____________作经验、____________作能力较弱者。

六、 薪资结算

1. 试用期内公司与员____________可随时解除劳动关系，____________资按财务规定结算，试用期未满一周不予以结算____________资;

2. 属劝退之员____________，根据《劳动法》规定公司给予全额结算____________资并补偿一个月基本____________资;

3. 属自动离职之员____________，公司不予结算____________资;

4. 属辞退、开除之员____________，根据公司《奖惩管理制度》扣罚款后给予结算____________资;

5. 与公司签订《培训合同》而在合同期内离职的员____________，及技术人员、与公司有特别约定的中高层管理人员，违约后未按正常离职程序办理，公司有权扣回所支付的培训经费并追究其给公司所造成的损失。

6. 薪资结算后，离职人员与公司劳动关系自动解除。

第三节 考勤管理规定

一、____________作时间规定

公司实行每周六天____________作制(周一到周六)，每天7.5小时，周日休息。

夏季作息时间(5月1日-9月30日) 8：_______________00-11：_______________30 14：_______________00-18：_______________00

冬季作息时间(10月1日-4月30日) 8：_______________00-11：_______________30 13：_______________30-17：_______________30

打卡时段

上午上班

上午下班

下午上班

下午下班

夏季

7：_______________00-8：_______________00

11：_______________30-12：_______________00

13：_______________30-14：_______________00

18：_______________00-19：_______________00

冬季

7：_______________00-8：_______________00

11：_______________30-12：_______________00

13：_______________00-13：_______________30

17：_______________30-18：_______________30

二、考勤打卡规定

1. 考勤方式：_______________员____________考勤方式按照地域差别采用以下两种方式进行;

* 公司采取指纹打卡考勤;

* 项目驻点人员采取外出登记以及不定期查岗的方式考勤;

2. 由行政专员执行员____________打卡监督职责，规范公司员____________上下班打卡行为;

3. 全体员____________上下班均须亲自打卡，分别为上午上班、上午下班、下午上班及下午下班，共4次;

4. 员____________不得请人或代替他人打卡;否则，请、代者双方当日考勤均以旷____________计;

5. 员____________无论以任何原因未打卡均须在未打卡事件发生后的隔天填写《未打卡说明单》并经证明人、该部门直属上级签字后生效。每月不得超过3次(含)忘打卡(非____________作原因忘打卡)，且不能跨月累计;月超过3次忘打卡者，扣除半天____________资/次，以此类推;

6. 部门经理有权处理本部门员____________的因公务迟到问题，如遇安排员____________当天加班超过 23：_______________00者，原则上第二天员____________于 8：_______________30 前到达公司即不视为迟到;

7. 凡在办公室加班人员需进行上下班打卡登记，如无进行打卡登记，则加班补贴将取消;

8. 员____________全年满勤，无迟到、早退、病、事假、脱岗，奖励300元。

三、考勤违规处罚规定

1. 员____________迟到、早退一个月内累计超过 10 分钟(不含)或次数超过3次(不含)者，每分钟罚款5元， 10分钟以内且次数低于3次不扣款;

2. 员____________迟到、早退超过 30 分钟且无真实、合理原因视为小旷____________，扣除半日____________资;

3. 员____________无故缺勤、不服从____________作安排离岗、上班期间脱岗的当天考勤均以旷____________计;

4. 员____________旷____________ 1 天(含)以内者，扣除 150%_________日____________资;旷____________ 1 天以上 3天以下者，扣除 200%_________日____________资;连续旷____________ 3 天(含)以上或年累计旷____________ 7 天以上者，作为严重违纪，将通报开除，并记入公司的员____________个人档案;

5. 任何员____________通过不正当手段篡改考勤纪录经查实后一律予以开除并记入员____________个人档案。

四、请假与休假规定

1. 员____________请假必须事前请准，不得事后补请，若遇紧急特殊情况来不及事前请准的，也必须事前电话联络并获得权责人员同意，假期结束到岗后第一时间补办请假手续，否则均按旷____________计;

2. 员____________请假须填写请假单，并经相关权责人员批准后报备行政部核算考勤;

3. 员____________请假前必须将本职____________作向上司或同事交待清楚后方可休假，请假超过 3 天时还必须确定职务代理人;

4. 若请假员____________假期满未经续假或续假未获批准，而未能正常到岗上班者一律以旷____________计;

5. 请假以半日为最小单位，单次请假在 2 小时之内者进行月累计 ,_________月累计低于2小时(含)的不计为请假，单次请假超过2小时者按实际请假时间扣除薪资;

6. 各类假期超过 7 天(含)的，请假天数一律包括法定节假日;

7. 国家规定的节假日，公司与国家相关法律法规保持一致。

五、请假与休假类别、规定及假期间的薪资给付。

1. 事假：_______________员____________遇有个人事务可在不妨碍正常____________作的前提下申请事假，事假期间公司不支付员________________________资。

2. 病假：_______________员____________因病或非因公负伤经县级以上医院证明确定不能坚持____________作的可参考医生建议批给病假;病假期限以医生建议为准，病假期间公司支付员____________：_______________

* 病假1个月内公司支付员____________的基本____________资;

* 病假3个月(含)，第1个月支付基本____________资，第2-3个月支付基本____________资的50%;

* 超过3个月以上6个月内者，3个月以上部分的____________资按政府公布的员____________最低____________资标准的 80% 支付;

* 超过6个月，公司不支付任何补贴。

3. ____________伤假：_______________按照国家及地方相关规定办理。

__________________年休假：_______________员____________在公司达到一定的服务年限且符合以下条件者可按规定享受年假。

* 员____________在公司服务期满 1_________年至5年可享受 7 天年休假，超过5年者可享受 15 天年休假;

*_________年休假不能累积，即本年未完成年休假不能累积到下年，但可用于抵用当年的病假或事假，年假未休完部分作弃用处理;

*_________年休假原则上须一次性休完，遇特殊原因，经部门经理和行政部批准后可分次休;

* 凡当年已享受产假、婚假或年累计事/病假等超过15天的员____________当年不再享有年假;

* 同一时间休假的员____________不得超过本部门或公司人员数量的 10% ;

*_________年休假公司支付员____________全部____________资。

5. 婚假：_______________员____________休婚假须提出书面休假申请单和"结婚证"复印件、提供原件验证。

* 按法定结婚年龄 ( 女 20 周岁，男 22 周岁 ) 结婚的，可享受 3 天婚假;

* 晚婚员____________(男 25 周岁，女 23 周岁)可享受 7 天婚假;

* 婚假必须一次性休完不能累积，婚假期间支付员____________基本____________资。

6. 产假：_______________员____________休产假须提出书面休假申请、晚育证明和 " 准生证 " 复印件。

* 员____________正常产假为 90 天，其中产前假 15 天，难产增加 15 天，多胞胎每多育一胎增加 15 天;

* 员____________怀孕 3_________个月以内自然流产的产假为7 天， 3_________个月以上 7_________个月以内的自然流产的产假 15天;

* 已生育女员____________怀孕，第一次人____________流产可享受计划生育假5 天，第二次人____________流产按事假处理;

* 男员____________妻子生育的(须提供 " 准生证 " 复印件)，可享受陪产假 5 天;

* 生育补贴：_______________由生育保险基金按上年度本企业职____________月人均缴费____________资为基数，发给3个月的生育补贴，男性员____________陪产假公司支付基本____________资

7. 丧假：_______________

* 直系亲属丧亡省内员____________给假 3 天，跨省员____________给假 7 天(包含节假日);直属亲属的定义为：_______________父母、养父母、配偶、配偶之父母及子女;

* 旁系亲属丧亡省内员____________给假 1 天，跨省员____________给假 3 天(包含节假日);旁系亲属的定义为：_______________祖父母、外祖父母、孙子女、配偶之祖父母、及兄弟姐妹;

* 丧假期间公司给付员____________基本____________资。

六、加班考勤规定

1. 员____________应充分利用7.5小时____________作时间，提高____________作效率，严格控制加班加点，确因____________作需要而加班的，应事先填写《加班申请单》，按权限审批后方可计算加班，《加班申请单》经部门领导审批后交行政部，作为统计加班费的依据;

2. 公司____________作人员加班行为的界定：_______________

* 员____________经批准在超出正常规定____________作时间以外继续____________作二小时以上的或经批准在休息日继续____________作的，视为加班;

* 公司或部门统一安排员____________在周末上班，属于公司统一调整，不属加班;

* 如遇紧急项目需要或紧急任务、突发事件等情况的超时____________作不视作加班;

* 凡属正常____________作范围之内，但因个人____________作效率必须在正常____________作时间之外继续上班的，不属于加班;

* 经公司或部门安排的法定假日继续上班的，可视作加班。

__________________日常的加班，由部门经理审批，节假日的加班，需经总经理审批;

4. 员____________在填写《加班申请单》时可自主选择补休或计发加班____________资，选择以补休方式冲抵的，应安排在加班当月内补休完毕，当月未补休完毕的，不能跨月累计;

5. 加班人员申请调休，应提前填写《请(休)假申请单》，在备注中写明调休，由部门主管签字批准，并交行政部考勤，加班调休不可以连休;

6. 员____________在平日加班，按日____________资的一倍付给加班费;公休期间加班，按日____________资的两倍付给加班薪酬;法定节假日加班，按日____________资的三倍付给加班薪酬;

7. 在员____________加班次日，由其部门主管对加班情况进行核查，若有敷衍未达到预期加班效果的，其加班____________时不计、扣发加班薪酬;

8. 实际加班时间应与考勤纪录相符,加班薪酬以考勤纪录为准。如有加班考勤纪录而实际并未加班的，视情节轻重对相关责任人进行扣薪50-100元的处罚。

七、出差考勤规定

1. 技术部、销售部与仓管员因____________作需要外出频繁，须如实填写《员____________外勤登记表》，其他人员外出统一到前台进行外出登记，并于返岗后交部门经理签名确认情况是否属实，此表将作为____________资核算的依据;

2. 各部门经理应如实审核员____________外出登记情况，于次月2日前将本部门的《员____________外出登记表》交行政部统计考勤;

3. 行政部负责各部门人员外出考勤的监督与抽查，若发现实际外出时间与递交的《员____________外勤登记表》有出入，经核实确属弄虚作假，当事人与部门经理一律按旷____________处理。

八、假期审批权限

1. 部门经理批假权限为 2 天(含)以内;

2. 申请假期3天(含)以上者，经部门经理核准后还需报行政部审核，总经理审批;

3. 部门经理可自行安排2天(含)以内的部门员____________调休，但须于调休前上报行政部审核;安排员____________调休须遵守公司的相关规定，即同一时间内本部门请假(包含事假、病假、年休假、调休假)的员____________不得超过本部门人员数量的 10% 。

九、考勤统计规定

1. 行政部须依据《请(休)假申请单》、《加班申请单》、《员____________外勤登记表》、《未打卡说明单》等记录将相关员____________出勤信息录入公司内部考勤系统，以确保员____________考勤记录的准确性。

2. 行政专员于次月初统计汇总上月考勤情况，并于次月5号前公布考勤统计情况，如有异议可向行政部门核实。

第四节 奖惩管理规定

一、奖惩类别：_______________

1. 奖励分为：_______________嘉奖、小功、大功、年终评奖;

2. 惩处分为：_______________警告、小过、大过、辞退、开除。

二、奖惩事件按轻重给予相应比例次数奖惩，奖惩经领导审批后生效，当月兑现：_______________

三、处理程序及原则：_______________

1. 惩罚事件在小功以下者，由部门经理签发《员____________奖罚审批表》，行政部审批生效;

2. 奖罚事件在大功或大过以上者，由部门经理签发《员____________奖罚审批表》，行政部审核，总经理签批生效;

3. 《员____________奖惩审批表》生效后，须转发登记在《员____________奖惩记录表》中，以备存查，大功或大过以上者在公司公告栏告示。

四、员____________有下列情形之一者，予以嘉奖：_______________

1. 积极维护公司荣誉，在客户中树立良好公司形象和口碑;

2. 认真勤奋、承办、执行或督导____________作得力者;

3. ____________作勤奋，超额完成____________作任务者，当月被评为优秀员____________者;

4. 其他应给予嘉奖事迹者。

五、员____________有下列情形之一者，予以记小功：_______________

1. 对____________作流程或管理制度积极提出合理化建议，被采纳者;

2. 积极研究改善____________作方法提高____________作效率或减低成本确有成效者;

3. 检举揭发违反规定或损害公司利益事件者;

4. 对可能发生的意外事故能防患于未然，确保公司及财物安全者;

5. 策划、承办、执行重要事务成绩突出者;

6. 其它应给予记小功事迹者。

六、员____________有下列情形之一者，予以记大功：_______________

1. 在____________作或管理上大胆创新，并促使公司获取一定经济效应的;

2. 同坏人坏事作斗争，对维护正常的____________作秩序有一定功绩者;

3. 对公司发展有较大贡献，应记大功之事迹者;

4. 保护公司财产或公司集体利益有重大贡献的;

5. 其他应给予记大功事迹者。

七、员____________有下列情形者年终可参加优秀____________作者评奖：_______________

1. 一年中累计3次被评为月度优秀员____________但无记小过、记大过者;

2. 在当年____________作中给公司带来重大效应者;

3. 在当年____________作中，严格遵守公司各项规章制度，认真完成本职____________作，____________作成绩优秀者;

4. 其他可参选优秀____________作评奖者。

八、员____________有下列情形者，予以警告：_______________

1. 未经许可擅离____________作岗位或在____________作时间处理个人事务者;

2. 在禁烟区内吸烟者;

3. 在上班时间内打电话聊天、上网聊天、玩游戏、看电影、听音乐、吃零食或做其他一切与____________作无关的事情者;

4. 违反公司仪表、着装或其它礼仪及卫生要求者;

5. 因过失导致____________作发生错误但情节轻微者;

6. 防碍____________作秩序或违反安全、环境卫生制度者;

7. 初次不听主管合理指挥者;

8. 经查实在一个月内3次(含)以上未按规定配戴胸卡者;

9. 不遵守考勤规定，一个月内迟到累计达到6次(含)以上者;

10. 同事之间相互谩骂吵架情节尚轻者;

11. 一个月内两次未完成____________作任务，但未造成重大影响者;

12. 对各级主管的批示或有限期的命令，无正当理由而未如期完成处理不当者;

13. 在____________作场所防碍他人____________作者;

14. 在____________作时间内睡觉或擅离____________作岗位者;

15. ____________作时间，非招待客户或业务关系饮酒者;

16. 违反员____________基本职责，情节轻微者。

九、员____________有下列情形之一者，予以记小过：_______________

1. 因玩忽职守造成公司损失但不大者;

2. 对同事恶意攻击，造成伤害但不大者;

3. 季度内累计3次未完成____________作任务，但未造成重大影响者;

4. 不遵守考勤规定，一个月内迟到累计8次(含)以上者;

5. 违反员____________基本职责，情节较重者。

十、员____________有下列情形之一者，予以记大过：_______________

1. 在____________作时间睡觉或擅离职守，导致公司蒙受损失者;

2. 携带危险或违禁物品进入____________作场所;

3. 故意撕毁公文者;

4. 虚报____________作成绩或伪造____________作记录者;

5. 对同事恶意攻击，造成较大伤害者;

6. 遗失重要公文(物品)或故意泄漏商业秘密者;

7. 职务下所保管的公司财物短少、损坏、私用或擅送他人使用，造成损失较小者;

8. 违反安全规定，使用公司蒙受重大损失者;

9. 不遵守考勤规定，一个月内迟到累计超过10次(含)以上者;

10. 未完成____________作任务，造成重大影响或损失者;

11. 违反员____________基本职责，情节严重者。

十一、员____________有下列情形之一者，予以辞退或开除：_______________

1. 拒不听从主管指挥监督，与主管发生冲突者;

2. 在公司内酗酒滋事造成恶劣影响者;

3. 在公司内聚众赌博;

4. 故意毁坏公物，金额较大者;

5. 聚众闹事妨害正常____________作秩序者;

6. 违反劳动合同或公司管理规定，情节严重者;

7. 对同仁施以暴力或有重大侮辱威胁行为者;

8. 恶意煽动人心对抗公司或集体怠____________;

9. 当月旷____________3天或一年内累计旷____________10天以上者;

10. 盗窃同仁或公司财物者;

11. 利用公司名义招摇撞骗，使公司蒙受损失者;

12. 在公司内部有伤风败俗之行为者;

13. 占用、贪污公司款项，利用职权受贿或以不正当手段谋取私利，损害公司利益者;

1__________________年度内累计10次记大过行为者;

15. 经公检法部门给予拘留、劳教、判刑处理者;

16. 欺诈行为，与客户合谋谎报市场假象，争取不必要的市场力度，使公司蒙受较大损失;

17. 提供假资料或假报告，伪造、撰改单据、证明等给公司造成损失的;

18. 向他人泄露、提供公司机密;发表有损公司形象，恶意中伤公司、同事的言论、传单，上述情节严重者;

19. 辱骂客户或与客户发生斗殴事件情节严重者;

20. 其它严重违背公司意愿、阻碍公司发展、损害公司利益等情节。

第八章 薪酬管理制度

一、薪酬构成 员____________的薪酬由五部分组成：_______________

1. 基本____________资，实行"以岗定薪"，以员____________的学历、经验、技能及其____________作性质予以确定，每月固定发放;

2. 绩效____________资，与绩效考核成绩挂钩;

3. 福利，包括：_______________社会保险、通迅补贴、餐费补贴、过节费、各种奖励等;

__________________年终奖，原则上采取年底双薪的方式发放，在实际计发时，还应结合员____________全年实际出勤率和考核结果;

__________________年终分红，根据公司经济效益浮动发放;在发放年终奖金前的本年度内任何时候，本人辞职或者因故被公司解除劳动合同的员____________，均不可享受公司当年发放的年终奖。

6. 每一位员____________的具体____________资构成，不必然包括上述项目，应以劳动合同为准。

二、薪酬调整与职位变动

1. 调薪：_______________能够熟练适应本岗位____________作，表现优秀，且达到调薪资格者(详见调薪条件)，每年可享受一次调薪;

2. 调薪条件：_______________

* 在现任____________作岗位上任职达10个月以上;

* 在半年/年度管理层评议、民主评议中均为优秀;

*_________年度绩效考核平均得分名次列前30%的;

* 其他临时补充条件。

3. 调职(晋升)：_______________在达到正常调薪标准的基础之上，具备了公司发展所需要的技术、能力、职称，符合了公司更高职位任职资格的员____________，可享受两年一次的调职;

4. 退出机制：_______________经评定不能适应本岗位____________作或不符合当前岗位任职资格者，将视情况给予降职降薪处理;若经培训或调岗后仍不能适应者，公司将解除劳动关系;

5. 调薪/调职流程：_______________

*_________个人申请 用人部门签署意见 行政部审核 总经理审批;

* 受理时间为每年3月份，其他时间属特批;

* 申请人提交《员____________晋升申请表》并详细填写调薪原因，经部门负责人填写相关意见，交行政部审核;

* 行政部进行岗位____________作调查，是否符合要求、任职资格审查，行政部对申请人的____________作表现、业绩成果、素质、年度考核等情况是否符合晋升条件进行审批，签署书面意见后报总经办审批;

* 经总经理批准后，交行政部做相应调整，在员____________档案、通讯录上进行修改，行政部须与调薪/调职员____________进行面谈;

* 公司各部门员____________的薪资/职位调整均须按上述流程办理。

三、薪酬发放规定

1. 基本____________资：_______________按日____________资计算，连续或累计正常上班(含加班)满6天休息一天，补一天____________资，若不满6天即不补休息一天的____________资;

2. 转正____________资：_______________按审批通过的转正日期开始计发转正____________资;

3. 绩效____________资：_______________10日以前转正享受全额，10日-20日转正享受一半;21日后转正不享受;25日前离职不享受，25日以后离职享受全额;

4. 发放时间：_______________公司每月15日发放基本____________资及各类福利，每月25日发放绩效____________资，每年春节前夕发放年终奖，春节上班后发放年终分红;

5. 若当月考勤无迟到、早退、请假(不含病假，但病假累计超过三天除外)、旷____________等情况发生，计为全勤，按满月____________资发放____________资;若当月考勤有迟到、早退、请假(不含病假，但病假累计超过三天除外)、旷____________等情况发生，不计为全勤，按日____________资标准结算____________资;

6. 试用期间，可以享受公司一半的福利待遇津贴(含但不限于过节费、加班补贴、外出餐费补贴);若试用期间辞职、离职、开除的职员，一律不享受公司的福利待遇津贴(含但不限于过节费、加班补贴、外出餐费补贴)，若已发放从未发放的____________资中扣除;

7. 正式职员(即非试用期人员)，非正常辞职、离职、因严重违反公司规章制度被开除的职员(正常辞职、合同期满除外)，一律不享受离司前三个月的福利待遇津贴(含但不限于过节费、加班补贴、外出餐费补贴)，若已发放从未发放的____________资中扣除;

8. 公司严格执行国家和本市规定的最低____________资标准政策规定，只要员____________在当月提供了正常劳动的，其当月应得最低____________资不低于本市公布的当年职____________最低____________资标准，但因员____________本人请假、事假、旷____________等个人原因被扣发____________资的，其当月____________资不受最低____________资标准保护;

9. 员____________应在每月薪酬发放当日到财务部领取并签收当月____________资单。如有异议，应及时到财务部进行查询。逾期未签收____________资单或在10个____________作日内未提出异议者，视作认可所收到的薪资，若公司薪资计算有误多支付给了员____________，公司可在下期的薪资发放中直接作相应扣减 ，并在____________资清单上明确告知员____________。

第九章 绩效管理制度

一、绩效管理

1. 员________________________作绩效是指员____________在____________作岗位上的____________作行为表现与____________作结果，它体现了员____________对组织的贡献大小、价值大小;

2. 绩效管理是指管理者与员____________之间在____________作目标与如何实现该目标上所达成共识的过程，以及增强员____________成功地达到目标的管理方法和促进员____________取得优异绩效的管理过程;

3. 绩效管理的目的在于提高员____________的能力和素质，改进并提高公司绩效水平;

4. 绩效考核是绩效管理的主要环节和手段，是指公司对员____________的____________作行为与____________作结果全面地、系统地、科学地进行考察、分析、评估与传递的过程。

二、绩效考核原则

1. 公开性原则：_______________绩效考核标准的制定是通过协商和讨论完成的，考核过程是公开化、制度化的;

2. 客观性原则：_______________用事实说话，评价判断建立在事实的基础上;

3. 沟通性原则：_______________考核人在对被考核者进行绩效考核的过程中，需要与被考核者进行充分沟通，听取被考核者对自己____________作的评价与意见，使考核结果公正、合理，能够促进绩效改善;

4. 时效性原则：_______________绩效考核是对考核期内____________作成果的综合评价，不应将本考核期之前的表现强加于本次的考核结果中，也不能取近期的业绩或比较突出的一两个成果来代替整个考核期的业绩。

三、绩效考核关系

1. 被考核者是指接受考核的对象，包括各部门经理和普通员____________;

2. 绩效考核者是被考核者的直接管理上级，绩效考核者需要熟练掌握绩效考核相关表格、流程、考核制度，做到与被考核者的及时沟通与反馈，公正地完成考核____________作;

3. 考核结果审核者是考核者的直接上级即被考核者的跨级上级，主要作用是对考核结果的审核，接受被考核者对考核结果的申述;

4. 行政部组织并监督各部门绩效考核实施过程，并将评估结果汇总上报总经理审定;

5. 总经理是考核结果的最终审定者。

四、绩效考核方法

1. 具体考核方法根据各岗位的职务特性另行制定考核方案;

2. 考核____________作必须以客观事实、行为和数据为依据，以公平、公正、公开的态度进行，确保考核评估的客观性、合理性和有效性;

3. 考核将根据员____________的出勤情况、____________作态度、____________作技能、完成____________作任务的情况以及奖惩情况作出，客观评价与主观评价相结合，主观评价以同事评价、上级评价为主;

4. 公司可按月、季度、年进行考核，并可根据绩效管理的需要不定时的开展考核____________作。

五、绩效考核实施流程

1. 计划沟通阶段

* 考核人和被考核人进行上一个考核期的目标完成情况和绩效考核情况回顾;

* 考核人和被考核人明确考核期内的____________作任务、____________作重点、需要完成的目标。

2. 计划实施阶段

* 被考核人按照本考核期的____________作计划开展____________作，达成____________作目标;

* 考核人根据____________作计划，指导、监督、协调下属的____________作进程，并记录重要的____________作表现;

3. 考核阶段

* 绩效评估：_______________考核人根据被考核人在考核期内的____________作表现和考核标准，对被考核者评分;

* 绩效审核：_______________被考核者的跨级领导和行政部对考核结果进行审核，并负责处理绩效评估过程中所发生的争议;

* 结果反馈：_______________行政部将审核后的结果反馈给考核人，由考核人和被考核人进行沟通，并讨论绩效改进的方式和途径;

五、绩效考核结果

1. 考核满分为100分，得分低于60分者，将被视为不胜任____________作，公司将安排其调整岗位或培训，调岗或培训后仍不胜任____________作者，公司将依法解除劳动关系;

2. 公司将另行制订绩效____________资计发办法，将考核得分与绩效____________资挂钩;

3. 公司将以考核结果作为调整岗位、晋升员____________、续签劳动合同的主要依据。

六、不胜任____________作

员____________出现下列情形之一，将被认为属于不胜任____________作：_______________

1. 绩效考核得分低于60分者;

2. 一个月内在本职____________作中连续出现两次以上错误，而该错误一般可以避免者;

3. 未完成____________作任务，而该____________作任务同岗位大部分员____________均可完成者;

4. 其它表明员____________不胜任本职____________作的情况。

第十章 保密制度

一、保密义务

由于竞争的存在以及员____________对公司的责任，公司任何员____________都不应将有关公司的任何情报泄漏给任何人(公司授权者除外)。对于您的____________资、其他____________作伙伴的信息、公司的财务经营数据、人事政策等等，员____________都有义务保密。这既是一种良好的____________作作风，同时也是对别人尊重的首先表现。这种保密的义务，不仅限于员____________在公司____________作期间内，在员____________离开公司后，都应承担这种义务。

二、保密范围

公司商业机密和保密资料如下表：_______________

经 营信 息

公司重大决策中的秘密事项

公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策

公司内部掌握的合同、协议、意向书及可行性报告、主要会议记录

市 场信 息

供销情报及客户档案

市场及销售的预测、计划及其他信息

公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息

财 务信 息

公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表

公司的资金筹措渠道和银行借贷情况

人 事信 息

公司人力资源管理制度和规划等等

公司职员人事档案、____________资、劳务性收入等资料

三、保密措施

对于公司的商业机密和保密资料，公司采取保密措施如下：_______________

1. 属于公司商业机密和保密资料的相关文件、资料和其他物品的制作 、收发、传递、使用、复制、摘抄、保存和销毁，由专人负责执行;

2. 公司的商业机密和保密资料应在设备完善的保险装置中保存，由专人负责执行;

3. 未经总经理或部门经理批准，不得复制和摘抄;

4. 收发、传递和外出携带，由指定人员负责，并采取必要的安全措施;

5. 属于公司秘密的设备或产品的研制、使用、保存 、维修销毁，由公司指定专门部门负责执行，并采用相应的保密措施;

6. 当公司外部的人员或机构向员____________要求提供有关公司资料，对于其中涉及到商业机密和保密资料的部分，一般情况下员____________应告知无授权并拒绝提供。在对外交往与合作中确需提供公司秘密事项的，应当事先经总经理批准;

7. 不准在私人交往和通信中泄露公司秘密，不准在公共场所谈论公司秘密，不准通过其他方式传递公司秘密;

8. 员____________发现公司秘密已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时报告公司;

9. 若员____________对信息的保密程度无法确定，可先视其为保密信息直至被有关部门确定为可以对外透露的信息。

四、保密协议的签订

公司与接触重要机密的员____________签订《保密合同》，具备以下主要条款：_______________

1. 保密的内容和范围;

2. 保密合同双方的权利和义务;

3. 保密协议的期限;

4. 违约责任。

五、竞业禁止条款

公司对所有人员实行竞业限制条款，包括：_______________

1. 禁止在竞争企业中兼职;

2. 禁止引诱企业中的其他员____________辞职;

3. 禁止引诱企业的客户脱离企业。

2022内部专业知识培训心得体会总结二

近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的一号工程。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。

合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。

合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计盲区。

一、加强过程管控提升内审质量

质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。

为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成整改信息孤岛等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。

此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。

通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计意见和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。

二、创新管理手段实现持续发展

合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。

合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。

审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。

另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。

合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。

此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展头脑风暴、建立大团队等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。

2022内部专业知识培训心得体会总结三

公司员工在本地或短途外出开会、联系业务、联差迎送;接送公司宾客和来公司办事人员;离退休中高层人员健康用车或员工因私用车;定期开车;其他紧急和非凡用车。

车辆使用实行派车制度。用车须填写用车记录单，经部门经理、分管副总或行政部长批准后，由派车调度统一安排方可使用。

驾驶员按派车记录上报批准的行车路线和目的地行车。

用车毕，加强员填写用车实际情况记录。

在影响公务情况下，酌情满足员工因私用车要求，但因私且车应严格审批。

对近似方向、时间的派车要求尽量合用，减少派车次数和成本。

公司所有车辆均由公司行政部统一治理。

公司所有车辆均建立车辆档案，须填写车辆登记表。驾驶员如实填写用车里程和耗油量，经行政和财务部门联审后方可报销。

公司所有车辆实行专人保养责任制。驾驶员发现无力排除之故障，应及时报告其主管，不得带病出车。

公司车辆既有按部门使用，又由公司行政部门统一计划使用时，各部门和驾驶员应顾全大局，愉快服从指挥、调度。

公司实行用车收费制度。各部门用车按月进行内部财务核算，列入部门成本效益考核范围;因私用车的费用则在其工资中列支扣除。

公司车辆必须按规定停放在认呆地点，一般不答应在外过夜。因保管不善造成车辆被盗、损坏，驾驶员和行政部领导共同承担部分赔偿责任。

除公司答应的非凡员工以外，禁止非专职驾驶员驾驶公司车辆。

发生交能事故，驾驶员乘车人员必须保护事故现场，及进向交警、主管和公司有关领导报告，做好善后工作。

交通事故、违章责任在我方之罚款和修理费用，原则上由驾驶员自行承担;如遇

非凡情况，经各级领导特批，可报销费用的----。

安装gps车载定位监控系统也不失为一种好的方法：

车子在外难管理，司机谎报塞车，谎报车坏了需要修理，谎报油费，谎报过路过桥费……

实现车辆及货物精确定位、实时监控、智能报警、高效调度，让一切尽在掌控不再是物流企业管理者们的奢望。

车辆实时定位：实时查询选定车辆的位置、行驶方向、速度信息;

车辆侦踪定位：侦踪查询选定车辆的位置、行驶方向、速度信息;

行驶路线控制：预先设定车辆的行驶线路，如车辆偏离行驶线路，立即向监控中心发出报警;

行驶区域控制：预先设定车辆的行驶区域，如车辆超越规定区域，立即向监控中心发出报警;

历史轨迹回放：按时间段查询车辆行驶状态，包括车辆信息回传时间、车辆属性信息、该车当时的位置、速度、状态、方向、行驶路线等信息;

行驶数据记录及统计：系统自动记录并储存车辆行驶路线、报警信息、行驶里程等数据，并会自动生成相应的统计报表;车辆远程控制：系统可对车辆实施遥控断油断电、监听及远程开关车门;

1)公司统一购买加油卡，指定加油地点，核算下油耗，是否有异常.

2)司机是随时待命，具体需要分清楚是小车司机还是送货司机。

3)车辆的维修保养也是由指定的4s店或者指定的维修站处理。一般费用都是明码标价的，部门人工费用会有一些折扣。主要看您找的维修站是如何谈的了。

2022内部专业知识培训心得体会总结四

1.爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。

2.诚实守信。要求会计人员做诚实人，说诚实话，办诚实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。

3.廉洁自律。要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。

4.客观公正。要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。

5.坚持准则。要求会计人员认识国家法律法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。

6.提高技能。要求会计人员增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。

7.参与管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面认识本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。

8.强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。

1.接受客户的委托

(1)到客户公司的经营场所进行实地考查，与客户的总经理及财务负责人进行座谈，了解客户的基本情况，评估此次业务的风险。

(2)决定是否接受客户的委托，若接受客户的委托，则与客户商讨详细操作事宜，签定约定书。

2.与公司财务会计人员办理有关资料的交接手续

(1)双方经办人员应列明资料清单，资料编号，交接日期，交接双方签字盖章。

(2)交接双方经核对无误，双方签字盖章，注明交接日期。

3.审核原始凭证

审核原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节，是国家赋予财会人员的监督权限，只有经审核无误后的原始凭证，才能作为编制记帐凭证和登记明细分类帐的依据。会计人员主要应从以下的两个方面对原始凭证进行审核。

(1)审核原始凭证的合法性合理性，即国家的有关方针政策法令制度和计划合同等为依据，审核原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违背财经制度规定，是否按计划预算办事，是否按成本开支范围办事，是否贯彻专款专项原则，有无贪污盗窃虚报冒领伪造凭证等违纪行为。

(2)审查原始凭证的完整性准确性。即审查原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。首先应审核原始凭证是否具备作为合法凭证所必须具备的基本内容，其次审核原始凭证上有关数量、单价、金额是否准确无误。

(3)对原始凭证内容记载含糊不清，或故意掩盖事情真象，进行贪污作弊，单位抬头不是本单位，无收款单位签章，开具阴阳发票，进行贪污作弊，模仿领导笔迹签字冒领。涂改原始凭证上的时间数量、单价、金额，或添加内容和金额等。不是很清晰的地方应及时与客户联系，了解清晰原始凭证的真实情况。

4.对各种有问题的原始凭证的处理

在审核原始凭证过程中，会计人员要认真执行《会计法》所赋予的职责权限坚持制度、坚持原则。对违背国家规定的收支，超过计划预算或者超过规定标准的各项支出,违背制度规定的预付款项，非法出售材料物资任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理，对于内容不完全手续不完备数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改等弄虚作假，严峻违法的原始凭证，会计人员在拒绝的同时，应当予以扣留，并及时向单位主管报告，哀求查明原因，追究当事人的责任。

5.填制记账凭证

会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行，除必须做到记录真实，内容完整，填制及时，书写清晰之外，还必须符合下列要求。

(1)“摘要”栏是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简炼概括以满号登记账簿的要求。

(2)应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，确定应借应贷的账户，账户使用必须准确，不得任意简化会计账户的名称，有关的二级或明细账户要填写齐全。

(3)记账凭证中，应借应贷的账户必须保持清晰的对应关系。

(4)一张记账凭证填制完毕，应按所使用的记账方法，加计合计数，以检查对应账户的平衡关系。

(5)记账凭证必须连续编号，以便考查且避免凭证散失。

(6)每张记账凭证都要注明附件张数，以便于日后查对。

6.对记账凭证进行编号

所有记账凭证必须分类顺序编号，并填写在编号栏内。如果记账凭证是采用收款凭证，付款凭证和转账凭证的，一般按照如下编号：

现收01、现收02…

现付01、现付02…

银收01、银收02…

银付01、银付02…

转01、转02依此类推。

若遇较为复杂的经济业务需编两张以上记账凭证时，可用编号的方式表示。

7.审核记账凭证

所有填制好的记账凭证，都必须经过其他会计人员认真的审核。在审核记账凭证的过程中，如发现记账凭证填制有误，应当按照规定的方法加以更正。只有经过审核无误后的记账凭证，才能作为登记账簿的依据。记账凭证的审核主要包括以下内容。

(1)记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容相同。

(2)应借应贷的会计账户(包括二级或明细账户)对应关系是否清晰金额是否准确。

(3)记账凭证的项目是否填制完整，摘要是否清晰，有关人员的签章是否齐全。

8.记账凭证中容易出现的错误与舞弊

记账凭证中容易出现的错误与舞弊主要有：

(1)会计账户运用错误。

(2)合计金额计算错误。

(3)记账凭证与所附原始凭证单据不符。

(4)在汇总凭证中进行作弊。

(5)记账凭证中的“摘要”失真，编造虚假记账凭证。

9.凭证的传递与传递过程应注意的事项

会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核记账到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容。

(1)根据各单位的经济业务的特点，企业内部机构组织，人员分工情况，以及经营管理的需要，从完善内部牵制制度的角度出发，规定各种会计凭证的联次及流程，使经办业务部门及其人员及时办理各种凭证手续，既符合内部牵制原则，以提高工作效率。

(2)根椐有关部门和人员办理经济业务的必要时间，同相关部门人员协商制定会计凭证在各经办环节的停留时间，以便合理确定办理经济业务的最佳时间，及时反映记录经济业务的发生和完成情况。

10.会计凭证对数字的书写

依据财政部制定的会计基础工作规范的要求，填制会计凭证，字迹必须清晰工整并符合下列要求：

(1)阿拉伯数字应一个一个地写，阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号(如人民币符号“¥”)或者货币名称简写和币种符号。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。凡在阿拉伯金额数字前面写有币种符号的，数字后面不再写货币单位(如人民币“元”)

(2)所有以元为单位(其他货币种类为货币基本单位，下同)的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律在元位小数点后填写到角分，无角分的，角分位可写“00”或符号“-”有角无分的，分位应写“0”，不得用符号“-”代替。

(3)汉字大写金额数字，一律用正楷或行书书写，如零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿等易于辩认，不易涂改的字样，不得用0一二三四五六七八九十或另、毛等简化字代替，不得任意自造简化字。

(4)大写金额数字到元或角止的，在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字;大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字。

(5)大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称(如“人民币”三字)，货币名称与金额数字之间不得留有空白。

(6)阿拉伯金额数字中间有“0”时，大写金额要写“零”字：如人发币101.50元,汉字大写金额应写成壹佰零壹元伍角整。阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字，如¥1001.25,汉字大写金额应写壹仟零壹元贰角伍分。又如¥1500.38,汉字大写就写人民币壹仟伍佰元叁角捌分,或人民币壹仟伍佰元零叁角捌分。

11.关于根据会计业务的特点书写“摘要”

会计计凭证中有关经济业务的内容摘要必须真实。在填写写“摘要”时，既要简明，又要全面，清晰，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价：写事要有过程，银行结算凭证，要注明支票号码，去向：送存款项，要注明现金支票汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年某日某项经济业务和凭证号码，也不能只写对账户，要求“摘要”能够准确地，完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。

12.启用账簿的基本要求

为了保证会计账薄记录的合法性和资料的完整性，明确记账责任，会计人员在启用账薄时，要填写账薄启用表。账薄启用表的填写要求是：

(1)填写启用日期和启用账薄的起止页数。如启用的是订本式账薄，起止页数已经印好不需再填写;启用活页式账薄，起止页数可等到装订成册时再填。

(2)填写记账人员姓名和会计主管人员姓名并加盖印章，以示慎重和负责。

(3)加盖单位账务公章，以示严峻。

(4)当记账人员或会计人员工作变动时，应办好账薄移交手续，并在启用上明确记录交接日期及接办人监交人的姓名，并加盖公章。

经管人员一览表如下：

单位名称合宗号

账薄名称目录号

账薄页数自第页起至第页止共页案宗号

使用日期自年月日至年月日保管期限

单位领导人签章会计主管人员签章

经管人员职别姓名接管日期签章移交日期签章

年月日年月日

13.登记账薄的基本要求

为了保证账薄记录，成本计算和会计报表不出现差错，登记账薄必须根据审核无误的记账凭证进行

登记账薄的基本要求是：

(1)内容准确完整。登记会计账薄时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入账内，做到数字准确、摘要清晰、登记及时，字迹工整。对于每项会计事项，一方面要计入有关的总账，另一方面要计入该总账所属的明细账。账薄记录中的日期，应该填写记账凭证的日期;以自制的原始凭证(如收料单领料单等)作为记账依据的，账薄记录中的日期应按有关自制凭证上的日期填写列。此外，负责登记账薄的会计人员，在登记账薄前，应对已经专门复核人员审查过的记账凭证再复核一遍，这是岗位责任制和内部牵扯制度的要求。如果记账人员对记账凭证中的某些问题弄不明白，可以向填制记账凭证的人员或其他人员请教;如果认为记账凭证的处理有错误，可暂停登记，及时向会计主管人员反映，由其做出更改或照登的决定。在任何情况下，凡不兼任填制记账凭证工作的计账人员都不得自行更改记账凭证。

(2)登记账薄要及时。登记账薄的间隔时间应该多长，没有统一的规定，这要看本单位所采用的详细会计核算形式而定。总的来说是越短越好。一般情况下，总账可以三五天登记一次，明细账的登记时间间隔要短于总账，日记账和债权债务明细账一般一天就要登记一资。现金银行存款日记账应根据收付款记账凭证随时按照业务发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。经营现金和银行存款日记账的专门人员，必须每日掌握银行存款和现金的实有数，谨防开出空头支票和影响经营活动的正常用款。

(3)注明记账符号。登记完毕后，要在记账凭证上签字或盖章，并注明已经登账的符号，表示已经记账。在记账凭证上设有专门的栏目应注明记账的符号，以免发生重记或漏记。

(4)书写留空。账薄中书写的文字的数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的1/2。这样，在一旦发生登记错误时，能比较容易地进行更正，同时也方便工作。

(5)正常记账使用蓝黑墨水。登记账薄要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔(银行的复写账薄除外)或者铅笔书写。在会计上，数字的颜色用错了，其导致的概念混乱不亚于数字和文字的错误。

(6)特别记账使用红墨水。对在登记账薄中使用红色墨水的问题依倨财政部会计基础工作规范的规定，下列情况，可发用红色墨水记账：

a按按照红字冲账凭证，冲销错误记录；

b在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数;

c在三栏式账户余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额;d根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。

(7)顺序连续登记。各种账薄应按页次顺序连续登记不得跳行隔页。如果发生跳行隔页，应当将空行空页划线注销，或者注明“此行空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。这对避免在账薄登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。

(8)结出余额。凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”等栏内写“平”字，并在余额栏内用“0”表示。现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。一般来说，对于没有余额的账户，在余额栏内标注的“0”应当放在“元”位。

(9)过次承前。每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;也可将本页合计数及金额的账户，在余额栏内标注的“0”应当放在“元”位。

(10)过次承前。每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;也可将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。也就是说，“过次页”和“承前页”的方法有两种：一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额然后过次页并在次页第一行承前页;二是只在次页第一行承前页写出发生额合计数及余额，不在上页最后一行结出发生额合计数及余额后过次页。

财政部《会计基础工作规范》还对“过次页”的本页合计数的结计方法，根据不同需要作了规定：

(a)对需要结计本月发生额的账户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页末止的发生额合计数，这样做，便于根据“过次页”的合计数，随时了解本月初到本页末止的发生额，也便于月末结账时，加计“合月合计”数。

(b)对需要结计本年累计发生额的账户，结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页末止的累计数;这样做，便于根据“过次页”的合计数，随时了解本年初到本页末止的累计发生额也便于年终结账时，加计“本年累计”数。

(c)对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的账户，可以只将每页的余额结转资页，如某些材料明细账户就没有必要将每页的发生额结转次页。

(11)定期打印。对于实行会计电算化的单位，财政部《会计基础工作规范》还提出了打印上的要求：“实行会计电算化的单位，总账和明细账应当定期打印”;“发生收款和付款业务的，在输入收款凭证和付款凭证的当天必须打印出现金日记账和银行日记账，并与库存现金核结无误。”之所以这样做，是因为在以机器或其他磁性介质储存的状态下，各种资料或数据的直观性不强，而且信息处理的过程不明，不便于进行某些会计操作和进行内部或外部审计，对会计信息的安全和完整也不利。

14.发现记账错误时的处理

由于各种原因的存在，在制证记账编表的过程中往往会发生一些错误，发现记账错误时，根据账薄错误的详细情况可采取三种不同的更正方法：

(1)画线更正法。凡在结账前发现账薄记录中文字或数字错误时，可采用此法。更正时，在账薄中错误文字或数字上划一红线，以示注销。划线时，要划去错误数字的整个数码，不能只划去其中个别数码，然后，在红线上方空白处填写准确的文字或数字，并由更正人员在更正处旁边盖章以示负责。

(2)红字更正法。当记账凭证中使用会计账户错误，或借贷方向错误，或金额记录错误，并且已经登记入账从而造成账薄记录错误的情况下，可采用此法。更正时，首先填制一张内容与错误凭证完全相同而金额是红字的记账凭证在摘要栏内注明“更正xx号凭证错误”，并据以用红字金额登记入账，冲销原有的记录，然后，再用蓝字填制一份符合经济业务内容的记账凭证并据以登记入账。

(3)补充登记法。记账以后，虽然记账凭证中应借应贷账户没有错误，但所填金额小于应填写金额时，可采用此法。更正时，按照准确数字与错误数字之间的差额用蓝字填制一张记账凭证并据发登记入账，这样，就补记了少记的数字，使全部金额符合实际。采用此法时，必须在补充记账凭证的摘要栏内注明补充哪个月的哪一号记账凭证。

15.账实不符的处理

造成账实不符的原因是多方面的，如账产物资保管过程中发生的自然损耗;财政收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错;由于管理不善，制度不严造成的财产损坏丢失被盗;在账薄记录中发生的重记漏记错记;由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等。根据以上情况主要进行以下处理：

(1)现金日记账账面余额与库存现金数额不相符

采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。

(2)银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符。

通过与开户银行转来的账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：

一是双方或一方记账错误;

二是存在未达账项，对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。

(3)各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符

对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制存单，并同账面余额核对，确认盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。

(4)有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符

一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整准确的基础上，编制往来款项对账单，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符，对方单位说明情况。据些编制“往业款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等到情况归类合并，针对具本情况及明采取措施予以解决。

1.建立三级质量审查制度。即记账会计审查客户凭证，主管会计审查记账会计并编制对外会计报告，经理复核对外会计报告。

2.建立质量奖惩制度。所有会计人员的工资与质量全额挂钩，实行严格考核。

3.建立质量淘汰制度。对发生严峻质量问题造成客户较大经济损失的，或严峻违背工作纪律、职业道德及法律、法规的，一律予以辞退。

1.对委托单位提供的原始凭证等会计资料负有保管的责任。处理完毕后，应按规定及时返还委托单位，对代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等会计资料应整理归档。

2.对每一客户建立档案，并由专人保管，内容包括：用户概况、代理记帐协议、原始凭证、会计凭证、会计帐册、会计财务报表等交接验收记录。

3.对不真实、不合法的原始凭证，不得归档。对弄虚作假、严峻违法的原始凭证，在不归档的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，哀求查明原因，追究当事人的责任。对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

4.归档过程中如果发现对外送报的财务报告有错误，应当及时办理更正手续。除更正本单位留存的财务报告外，并应同时通知接受财务报告的单位更正。错误较多的，应当重新编报。

5.内部调阅会计档案需经经理批准，法律、法规规定有档案查阅权的部门查阅会计档案，必须持有效证件及相关证明材料，并经经理批准。

1.本公司与委托记账单位之间的会计资料的交接，严格按与委托记账单位签订的合同执行，即双方指定人员，在本公司准备的《会计资料交接签收登记簿》上签字确认。

2.本公司与委托记账单位终止委托合同时，所有会计资料全部移交给代理记账单位，其未了会计事宜按本章会计工作交接之规定执行。

3.会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

4.会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

(1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

(2)尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

(3)整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

(4)编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物其他会计资料和物品等内容。

5.会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交;会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。

6.移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对点收。

(1)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

(2)各明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;必要时，要抽查个别帐户的余额与代理记账单位核对清晰。

(3)移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

7.会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

8.交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

9.接替人员应当继承使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。

10.移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

1.会计电算化硬件设备是指专用于会计电算的微机及其配套设备。包括：伺服器、工作站、网线、打印机等。会计电算化的硬件设备由财务部门管理和使用，非会计电算化人员一般不得使用，特别确需使用时，应经财务部门负责人批准，在不影响会计电算正常工作情况下进行。

2.财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能不能正常运行时，应立刻与软件开发商联系，进行修理、调试后，应及时检查和核对。以确保相应账务资料和功能的准确性。

3.次月10日前对上月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软件时必须通过系统功能选项进入系统操作。应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时应关闭电源，设备的开啟和关闭应严格按规定程序进行。

4.明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,指点专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件;

5.防备已输入计算机的原始凭证和记帐凭证等会计数据未经审核而登记机内帐簿;

6.操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件;

7.根据本单位实际情况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容;

8.保证机房设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要常常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整齐，防止意外事故的发生;

9.确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除;对磁性介质存放的数据要保存双备份;

10.对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作，要有一定的审批手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中，要保证明际会计数据的连续和安全，并由有关人员进行监督;

11.健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施，保证会计数据的完整性;

12.健全必要的防治计算机病毒的措施。

代理记账的好处

第一、费用节省，享用专业团队的服务。

第二、运用计算机技术，高效，低差错率。

第三、政府审批，专业正规，保障经济责任，免除企业后顾之忧。

第四、避免因会计人员变动造成企业不必要的经济损失，同时也节省了专职会计住房、社会保险开支。

第五、避免专职会计技能单一，影响会计质量。

代理记账的条件

一个单位是否选择“代理记账”取决于该单位是否具备配备专职会计人员的条件，这应该由各单位根据自身会计业务的需要自主决定。一般而言，单位规模的大小、经济业务和财务收支的繁简程度、经营管理的要求等，是决定单位是否配备专职会计人员的主要因素。单位规模大、经济业务多、财务收支量大、在经营管理上要求高的单位，一般应该单独设置会计机构并配备专职的会计人员，以便及时组织本单位各项经济活动和财务收支的核算，实行有效的会计监督，以保证会计工作的效率和会计信息的质量。由此可见，代理记账的委托单位应该且必须是小型的经济组织和应当建账的个体工商户。至于什么是小型的经济组织，我国目前并没有明确的判断标准，一般可以根据注册资本、销售额、从业人员及资产总额等情况进行综合判断。而应当建账的个体工商户，则是指从事生产经营并有固定生产经营场所而且没有免除建账义务的个体工商户。这可以在国家税务总局于1997年6月19日颁发的《个体工商户建账管理暂行办法》中找到依据。

需要明确指出的是，一个单位是否设置专职会计人员，应该由单位自行决定，但建账则是强制性的要求，是否建账的最终核定权归行政主管机关。