物业财务管理指南范文（15篇）

每个人都有自己的价值观和人生观，这影响着我们的行为和选择。写一篇完美的总结需要先明确总结的目的和要传达的主要信息。%20总结是在一段时间内对学习和工作生活等表现加以总结和概括的一种书面材料，它可以促使我们思考，我想我们需要写一份总结了吧。%20那么我们该如何写一篇较为完美的总结呢？%20以下是小编为大家收集的总结范文，仅供参考，大家一起来看看吧。

物业财务管理指南篇一

我是初次接触物业管理工作，对综合管理员的职责任务不甚了解，为了尽快适应新的工作岗位和工作环境，我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，现已基本胜任本职。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验。我注重以工作任务为牵引，依托工作岗位学习提高，通过观察、摸索、查阅资料和实践锻炼，较快地进入了工作情况。另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点。

二、心系本职工作，认真履行职责。

（一）耐心细致地做好财务工作。自接手管理处财务工作的半年来，我认真核对上半年的财务账簿，理清财务关系，严格财务制度，做好每一笔账，确保了年度收支平衡和盈利目标的实现。一是做好每一笔进出账。对于每一笔进出账，我都根据财务的分类规则，分门别类记录在案，登记造册。同时认真核对发票、账单，搞好票据管理。二是搞好每月例行对账。按照财务制度，我细化当月收支情况，定期编制财务报表，按公司的要求及时进行对账，没有出现漏报、错报的情况。三是及时收缴服务费。结合实际，在进一步了解掌握服务费协议收缴办法的基础上，我认真搞好区分，按照鸿亚公司、业主和我方协定的服务费，定期予以收缴、催收，xx年全年的服务费已全额到账。四是合理控制开支。合理控制开支是实现盈利的重要环节，我坚持从公司的利益出发，积极协助管理处主任当家理财。特别在经常性开支方面，严格把好采购关、消耗关和监督关，防止铺张浪费，同时提出了一些合理化建议。

（二）积极主动地搞好文案管理。半年来，我主要从事办公室的工作，文案管理上手比较快，主要做好了以下2个方面的工作：一是资料录入和文档编排工作。对管理处涉及的资料文档和有关会议记录，我认真搞好录入和编排打印，根据工作需要，制作表格文档，草拟报表等。二是档案管理工作。到管理处后，对档案的系统化、规范化的分类管理是我的一项经常性工作，我采取平时维护和定期集中整理相结合的办法，将档案进行分类存档，并做好收发文登记管理。

三、主要经验和收获。

在工作半年来，完成了一些工作，取得了一定成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

（一）只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位。

（二）只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态。

（三）只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责。

（四）只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好。

四、存在的不足。

由于工作实践比较少，缺乏相关工作经验，xx年的工作存在以下不足：

（二）食堂伙食开销较大，宏观上把握容易，微观上控制困难；

（三）绿化工作形势严峻，自身在小区绿化管理上还要下更大的功夫。

五、下步的打算。

针对xx年工作中存在的不足，为了做好新一年的工作，突出做好以下几个方面：

（一）积极搞好与鸿亚公司、业主之间的协调，进一步理顺关系；

（二）加强业务知识的学习提高，创新工作方法，提高工作效益；

（三）管好财、理好账，控制好经常项目开支；

（四）想方设法管理好食堂，处理好成本与伙食的关系；

（五）抓好小区绿化维护工作。

完成了物业公司与世家轩的财务分账、物业公司财务管理模式的转变、财务制度的制定、管理台账体系的建立等等几个重要的任务，具体工作如下:。

一、物业公司与世家轩的财务分账。

从xx年7月份开始,根据集团财务中心的要求,完成世家轩与物业管理公司的分账处理工作,开设世家轩金碟账套,独立核算,对已输入金碟的凭证进行整理装订入册并存档备查。11月份,又把该账套移交给集团会计核算部。

根据君华集团财务中心的统一要求,结合物业公司的实际情况,在以前的会计核算基础之上,从管理的角度,制定了物业公司的管理台账体系(物业公司及世家轩)。包括管理台账、管理台账的汇总、管理报表、财务分析、资金计划、资金计划执行情况汇总表等等一系列的工作的开展和圆满完成,与整个集团达成一致,使物业的财务工作真正走上集团的财务工作轨道,真正发挥了财务管理的作用。

物业财务管理指南篇二

管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理 公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划的执行情况。

1． 会计制度

1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。

1.2执行公司统一规定的会计制度。

2． 会计年度

2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1 月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。

3． 记帐本位币

管理处记帐以人民币为单位。

4． 收入和费用的确认

管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。

2. 公司内部财务管理的基本工作

2.1财务汇报流程

1. 财务汇报流程

1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。

1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。

2. 财务汇报格式

2.1 为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。

3. 财务报告分类

3.1月报、季报和年报

4. 财务报告组成及内容

4.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：

4.1.1 资产负债表；

4.1.2 损益表；

4.1.3 现金流量表;

4.1.4 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。

4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。

5. 财务报告提交与审批时间

5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。

5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告 返还各管理处。

6. 对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。

2.2预算及审批预算流程

1.预算制度

1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约；

1.2管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；

1.3管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；

1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行；

1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。

2.预算编制根据

2.1 管理处业务范围及工作方式；

2.2 管理处所在地区生活及工资水平；

2.3由管理处付薪的员工人数；

2.4 管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等；

2.5租赁的房屋、设施等的数量及价格；

2.6 其他

3.预算编制、审批及拨款流程

3.1前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总

部统一规定之预算格式编制。

3.2 管理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。

3.3物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。

3.4 审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。

3.5 审批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。

3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各 管理处拨款。

4.预算与实际对比

4.1 各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料；

4.2 实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；

4.3 实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；

2.3审批管理

1. 营运开支审批

1.1 范围:非业主,住客按金/基金等的物业管理处营运开支,一般多于rmb500。

1.2 申请程序

1.3 未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理

1.4 审批权

1.4.1物业管理处主管可签批支付每单不多于rmb500。

1.4.2物业管理公司物业经理可签批支付每单rmb3000或以下。

1.4.3物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监）加签每单rmb3,000至 rmb30,000。

1.4.4物业管理公司总经理（即项目中心地区总监）加签每单rmb[ ]以上。

1.4.5有效合同或预算。

1.5 复核

2. 备用现金开支审批

2.1最高存放金额:rmb5,000；申请现金补充备用现金金额:rmb500；存款应付约一 星期需要。

2.2备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于rmb200。

2.3申请程序。

2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。

2.5审批权

2.5.1物业管理处主管可签批支付每单不多于rmb300

2.5.2物业管理公司物业经理可签批支付每单rmb300以上

3. 合同方面

3.1 如已有合同之约束，及既定协议之金额，则由物业经理签批后便完成审批。

3.2 未有合同,则按如下情况

3.2.1 对外签约(备预算)

3.2.1.1 预算金额 30,000元或以上 审批: 总经理

3.2.1.3 预算金额 3,000元以下 审批: 物业经理

3. 货币资金及往来帐项管理

3.1现金管理

1.现金处理

1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金 收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。

1.2管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。 现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计， 并准备支票由物业经理签署后提取现金。

1.3现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。

1.4办公室应把现金储存于保险箱内。

1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第 三者。

1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两 人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确 认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日 记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。

2. 现金提款

2.1 管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。

2.2 管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5，000元。每当现金余额

到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。

财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。

2.3 每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。

3.2按金管理

1.退还装修押金及装修工作证押金程序

1.1 装修后3个月内，管理处对已装修单位验收合格后，填写《装修按金发还申请表》，并附上文件凭证.

1.2 管理处经理签名同意后可予以退还装修押金及工作证押金。

1.3 财务核实发还申请表后才发放款项。

3.3支出报销流程

1. 支出简化流程

1.1各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支

出报销亦统一由部门与财务部对口）

1.2 部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、

发票等并作背书，经部门负责人核实签字。

1.3 管理处经理签批后，再交财务部核对。会计核对后，将付款申请书及有关

单据交财务部出纳。

1.4出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。

1.5财务部会计入帐，制作凭证。

1.6若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。

1.7遇到物业经理审批权限以外，需要总部审批的支出，由物业经理与有关高层

预约时间审批。

2.支出报销时限

2.1由管理处负责人确定每周的某段时间天为报销日期，非特殊情况，其他时间不审

批报销。

2.2管理处人员有因工预借款项，应在完成业务返回管理处后3日内报销结帐，对有

特殊情况的其清帐日期亦不得超过30天。出差前领款亦不可以早于出差前3天领款。

3.现金预支

3.1管理处货品购买，尽可能地使用非现金结算方式 。

3.2预借现金必须填写《借支单》，经管理处主管签字后，向出纳领款，副本留在出 纳处，正本予会计入帐，但出纳及会计要在副本上签署确认。预借现金必须在 借出日起3日以内归还/清帐。清账前，借款人需个人承担借款责任；每次借款 不得越过人民币3000元，若部门总借款共3次而未清账时，共3000元便不可 再预借款项。

3.3员工使用现金应取得原始凭证/合格方案并背书，填《付款申请表》，本人签字后， 交管理处经理批准签字，会计审核，向出纳领款。有预借现金者，应同时还清所 借现金。

3.4若有特殊情况不能取得原始凭证/合格方案，用款人应以书面形式说明原因，并得 到部门主管核实批准，财务部审核，作为自制凭证入帐。

注：凡采购办公用品及各种设备、物料，要经行政部办理入仓出仓手续，并签字核实。

3.4 帐户管理

1.户口分类

物业管理公司 物业管理处

户口类别 负责人 用 途 户口类别 负责人 用 途

1、基本户口 财务总监 作收支费用 1、小额户口 物业经理 支付日常支出

（储备额不超过10,000元） （3000元以下）

2、大额户口 财务总监 处理日常收款及转帐

至小额户

3、按金户口 财务总监 收取装修按金、

管理费按金

4、基金户口 财务总监 收取资产储备金

注：每个管理处均开设以上类别户口

2.户口运作

1.小额户

1.1 支付rmb3,000或以下物业管理处营运开支。

1.2小额户运作类似备用金运作模式,资金不足时以实报实销的形式大额户转入。

1.3小额户不收管理费和其他物业管理处的收入。

1.4户口签名人除管理物业管理公司的地区总监与财务总监外，物业管理公司主管

（kk leung）可单独执行。

2.大额户

2.1 主要支付rmb3,000以上的物业管理处营运收入。

2.2大额户运作类似公司的基本户运作模式，资金不足时以实报实销形式大额户调

入。

2.3大额户收管理费和其他物业管理处的营运开支。

2.4资金不足由所属物业管理公司免息借入补足，一些非一般支出经特定审批程序或

会由基金户拨入应付。

2.5户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式，物业管理公司主管（kk

leung）可单独签rmb3000可以下的支票。

3.按金户

3.1 专门收支物业管理处客户的各类按金。

3.2 户口签名人参考广州项口管理中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管(kk leung)要单独签rmb3000或以下的支票。

4.基金户

4.1 专门收支物业管理处客户的各类基金。

4.2 一些非一般支出经特定审批程序或会由基金户调拨至大额户应付。

4.3 户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管

(kk leung)可单独签rmb3000或以下的支票。

4. 固定资产的管理

4.1 计价方法

1. 资产计价采用历史成本原则。

2.凡单位价值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质

形态的资产，列为固定资产。

3.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》

4.2折旧

1.折旧按照建时的成本价及预期可使用年限，以直线法每月计算，不预计残值和清

理费用。

2.购建的固定资产,从次月开始计提折旧；处理的固定资产从次月开始不计折旧。

资产 预计可使用年限

汽车 10年

电脑及其辅件 3年

家具 5年

办公室仪器 5年

装修 3年

其他 报总部批准后执行

5.费用的管理

5.1报销手续

1.用款申请

1.1购买大宗物品（1,000元以上）需做三份报价分析填报《报价分析表》；在有

预算情况下1,000元以下由管理处经理审批：1,000元至3,000元由总部物业

经理审批；3000元以上由总经理或授权物业经理审批。

2.报销手续

2.1持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交

管理处有关领导签名。

2.2报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支的结清余款，有备用金

的补足备用金。1000元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。

3.备用金

3.1各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，

各部门主管300元。

3.2申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作

为本部门购物使用。

4.车费报销手续

4.1管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后

面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。

5.2工资发放

1.工资发放

1.1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。

1.2物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。

1.3管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。

1.4财务部负责准备支票及汇款单。

1.5人事部负责考勤及核实出席时间

5.3应酬费用

1.应酬费用

1.1所有应酬费用（包括送礼）必须由财务部另册详尽列同被接待单位的资料、日期、

人数、地点。

1.2与管理处有关的对外单位发生的应酬费用，管理处人员内部的文娱活动费用，应

在预算中另列。

1.3应酬费用只为管理处部份有业务上需要的员工而设。各部门员工的应酬费必须事

先经公司主管经理同意。

1.4管理处每月应酬费用不得超出预算上限，及每次应酬费用不得超出rmb500元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时，应预先请示物业经理批准后,方能为之。

6.营业收入的管理

6.1 管理费收取指引

涉及部门：管理处管业部、财务部

1.缴交管理费方法

1.1缴交现金

1.2银行划帐

2.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）

3.追收程序

3.1正常—发通知书致业户

3.2欠费追收—特别函件

3.3再跟进追收—律师信

4.每段时间报告

4.1每周管理费收取明细

4.2每二周管理费收取明细

4.3每月管理费收取明细

5.表格

5.1管理费事宜(表格一)

5.2再次催款通知(表格二)

5.3最后催缴通知(表格三)

5.4管理费收取明细（适用每周，每二周，每月）

表格一

花园

编号：

致： 居 座 单元业主

先生/女士：

有关：管理费事宜

您好！根据本处记录，贵单元 月份之管理费仍未付清，唯恐 阁下公务繁忙，一时遗忘，现特函通知。管理费等必须于每月七日内缴付。恳请 阁下尽快前来管理处缴交。

若 阁下已缴付上术款项，请不须理会本通知书。

如 阁下有疑问，可到管理处或致电管理处查询，电话： 。

专此奉达，敬祝商安！

物业管理处

年 月 日

表格二

花园 编号：

致： 居 座 单元业主

先生/女士：

再次催款通知

您好！本处于上次致 阁下的专函中提及 月份之管理费共人民币 元，至今仍未付清。截至本函日期为止，贵单位之总欠款额为人民币 元。本处唯恐 阁下公务繁忙，一时遗忘，现特函通知。恳请 阁下尽快前来管理缴纳。

凡超过7日未付款的，将按月息1.5%的滞纳金有为采取有关程序追讨。为避免不必要的附加费用之损失，本处恳请 阁下早日缴清上述欠款。

请鼎力支持为盼！

专此奉达，敬祝商安！

物业管理处谨启

年 月 日

花园 编号：

致： 居 座 单元业主

先生/女士：

最后催缴通知

您好！本处已两次致函于 阁下请付清 月份之管理费共人民币 元、水费共人民币 元，至今仍未清付。截至本函日期为止，贵单位之总欠款额为人民币 元（其中滞纳金 元），请 阁下务必于本月30日前付清。 如届时贵单元仍未缴纳上述款项及滞纳金（按管理公约规定结算），本处在不得已的情况下，将采取相应措施。敬请谅解。

特此通知！敬祝商祺！

物业管理处谨启

年 月 日

8. 附件一

例行程序时间表

1.预算程序时间

1.1季前第二个月月末各部门向财务部提交并由财务部汇总下季度预算。

1.2季前第三个月第一个星期管理处将预算呈交总部物业经理。

2.工资发放程序时间

2.1 每月2日前管理处将工资发放资料报总部物业经理审批。

2.2每月6日前总部物业经理应在二日内审批完毕并将工资发放资料返回管理处。

2.3每月8日管理处依据审批后的工资发放资料发放工资。

3.财务汇报程序时间

3.1每月5日内各管理处向总部物业经理报送月度财务报告，总部物业经理收到报 告次日起3日内审完。

3.2每个会计年度终一个月内管理处向总部物业经理报送年度财务报告，总部物业 经理收到报告次日起7日内审完。

4.报销及清帐时间

4.1每月20日及月底凡员工于每月20日前欠公司款超过30日，管理处财务人员要 报告管理处负责人，管理处负责人要在月底前作出处理决定，交财务人员执行。

5.其他

5.1总部财务部将不定期派员至管理处进行内部审计；

5.2总部财务部根据审批后的管理处预算拨款金额、拨款时间，及时为管理处拨款一

第一章 总 则

1、加强财务管理和经济核算，规范公司的理财行为，根据《会计法》、《企业财务通则》、《外商投资企业会计制度》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。

2、 本制度适用于河南凯田物业服务有限公司

3、公司财务管理的主要职能是预测、决策、计划和控制。财务管理的基本任务是：做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，有效地利用企业资产，努力提高经济效益。

4、公司实行财务预算管理制度，每年元月25日前编制本年度的财务预算，年度财务预算经董事会批准后执行，公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算，对超预算的支出，须经总经理特批。

5、公司实行"一支笔"的财务签批制度，公司及其所属部门的第一负责人为公司和部门的财务签批人，第一负责制人因故不能签批时，可委托其它人代签。

第二章 财务机构和会计人员

1、根据公司营运的需要，公司设立财务部。公司财务部经理对财务管理全面负责，并组织实施财务部的主要职能，执行和落实公司各项财务管理制度。

2、公司财务部设立物管及财务管理与会计核算相关岗位。物管下设物管主任、固定资产管理、存货稽查、仓库保管、统计等岗位，全面负责集团的物资管理。公司财务部还应设立帐务管理、资金管理、计划管理、财务稽核、出纳等岗位，全面负责公司财务管理与核算工作。

3、公司的财务负责人实行委派制，由集团委派。对委派的财务负责人其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调动等由集团财务部管理。

4、 财务人员应参与并拟定公司的财务预算生产经营计划、投资计划、考核和分析财务预算的执行情况。

5、 财务人员要认真履行职责，正确核算，如实反映和严格监督各项经济业务，维护财经纪律。

6、 财务人员调动工作或因故离职时，要办好交接手续，未办理交接手续，不得离职。

第三章 财务核算的一般原则

1、 会计核算必须遵守国家的相关法律、法规和公司章程的有关规定。

2、 公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。

3、 根据国家会计制度的要求，在不影响会计核算、对外统一会计报表及指针汇总前提下，正确设置和使用会计科目。

4、 公司的会计记帐方法采用借贷记帐法。

5、公司以人民币为记帐本位币，发生涉及外币的业务，按当月一日外汇市场汇率的中间价折合本位币记帐，期末将货币性外币帐户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合人民币余额按期末帐面余额之差作为汇兑损益，并按规定记入"财务费用"、"在建工程"等科目。

6、 公司依照会计准则和会计制度所确定的各种会计处理方法必须前后一致，具有可比性。

7、公司采用权责发生制原则，凡应属于本期收入和费用，不论其款项是否收到或支付，均可作为本期收入和费用处理，反之，即使其款项已在本期收到或付出，也不应作为本期收入和费用处理。

8、各种会计记录必须及时进行处理，不得拖延积压，会计处理必须清晰、简明、易懂，对于复杂的经济业务应用规范文字加以表述，便于理解、检查和利用。

第四章 财务预算管理

2、财务预算管理的基本任务：做好财务预算、分析、检查工作，根据财务预算依法筹建、使用资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

3、 财务预算的编制

（1）财务预算是以货币等形式展示未来某一特定期间内企业全部经营流动的各项目标及其资源配置的定量说明。即在预测与决策的基础上，按照规定的目标和内容以计划的形式具体地、系统地反映企业未来的销售、生产、成本、现金流入与流出，便于有效地组织与协调企业的全部生产经营活动，完成企业的既定目标。

（2） 财务预算内容：

a、销售预算。销售预算是编制利润预算的基础。根据企业经营目标，遵循以销定产的原则，通过量本利分析，确定最佳销售量和销售价格。

b、生产预算。以销售预算为基础，结合公司的生产能力，预计生产量和存货需求量，编制生产计划表或工程进度计划表。

c、成本预算。为规划利润和成本，控制企业的现金流量，依据生产量预算直接材料、直接人工、制造费用编制生产成本预算表。

制现金预算表，固定资产购置计划表、其它收入预算表、其它支出预算表、现金预算表和融资计划表。

f、利润预算。利润预算是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果的利润计划性。

g、资产负债预算，为反映企业预算期内期末财务状况的全貌，编制资产负债预算表

h、财务状况预算。根据各种形式的收入和费用的预测，综合预算企业未来经营实现状况并检验预算期内经营预算结果，编制财务比率分析表，适时向决策者提供有效的控制经营活动的信息分析资料。

4、 财务预算编制方法：采用滚动预算法，以一个会计年度为一个预算期，按季、月度编制预算计划。

5、 财务预算编制程序：

（1） 公司财务部编制单位的财务预算，形成财务预算初稿。

（2）将财务预算初稿报公司总经理审核，经公司董事会批准后执行。

6、 编撰财务预算时间：各单位年度预算应于每年元月25日前完毕。

第五章 资金管理

2、 建立资本金保全制度，保障所有者权益。

3、货币资金实行集中与分级管理相结合的制度，公司在银行开设的所有帐户须经集团财务部和公司总经理批准。预留印鉴必须加盖公司财务章、公司法人代表私章，未经批准各部门一律不准在银行开设帐户。

4、 公司对外投资支出，凡属于预算计划内的投资项目，须由总经理审批，预算计划外的投资项目支出由总经理审核，董事长签批。

5、公司财务预算计划内的各部门的费用支出，其数额超过一定标准的应通过签呈流转程序

报总经理审批，预算外的费用支出均需通过签呈流转程序报总经理审批。

6、公司财务部应加强对资金管理，每月对公司的资金使用情况进行一次全面检查，对不合理占用及闲置资金，经报总经理批准后统一调度。

7、公司实现的销售收入及其它收入一律进公司的预算帐户，根据生产经营资金的需要量，定期从预算内帐户转入往来帐户，所有资金支付均过往来帐户进行。

8、 公司财务部应加强对公司的资产负债比例的管理，保持适度的.债务规模和合理的资本结构，减少公司的经营风险。

第六章 货币资金和往来结算管理

1、 货币资金为：

（1） 库存现金：库存的人民币和外币，

（2） 银行存款：存放在银行和其它金融机构的人民币和外币，

（3） 其它货币资金：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。

2、 公司现金收付，实行合理分工，帐款分开，互相监督。

3、 公司每周核对库存现金与现金帐余额是否相符，现金的日记帐与现金总帐每月核对，保证出纳记帐与会计记帐一致性。

4、 建立银行存款日记帐制度，做到日清月结。银行存款日记帐必须每月与银行对帐单进行核对，并编制银行存款余额调节表进行调整。

5、 公司采取适当措施预防下列外汇风险：

（1） 换算风险；

（2）交易风险；

（3）经营风险； 在国际外汇市场动荡时期，可考虑用套期保值方式，以避免损失。

6、公司的往来款项包括：应收帐款、应收内部单位款、预付帐款、其它应收款、应付内部单位款、应付帐款、其它应付款、应工资、应付福利费、应交税金等。

7、公司严格控制应收帐款的数额和收回时间，对长期不能收回的，指定专人，查明原因，

积极催收；确实无法收回的按规定程序批准后，列作坏帐埙失处理。

8、 公司按照下列要求对应收帐款进行管理：

（1） 认真作好应收帐款的日常核算工作；

（2） 每月进行往来清算和应收帐款的帐龄分析，将应收帐款回收情况的明细报告随月度相关会计报表提交集团财务部：

（3） 加强对应收帐款的催收，并将应收帐款的催收作为经营业绩考核的指针之一；

（5） 建立健全坏帐损失的确认、审批手续。

（6） 公司应收帐款有下列情况之一的，即确认为坏帐损失的发生。

a、 因债务人破产或者死亡，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回；

b、 因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，仍然无法收回。

（7）公司财务部应依照上述方法对坏帐进行严格调查确认，调查人根据调查结果写出分析处理意见，经集团财务部经理批准，报集团公司总经理批准后执行。

（8） 坏帐损失的处理方法为备抵法。公司年未以应收帐款余额3%计提坏帐准备金。

9、 垫付员工的各种款项，应按规定及时在职工的工资内扣回。

10、 公司建立应收票

据的登记保管工作，加强对应收票据的回收及管理。

第七章 存货管理

1、 公司的存货管理由集团公司物管中心负责，对存货的采购、入库、出库及日常管理要制定相关制度。

2、 存货的购入必须执行预算计划，经审批后组织采购。

3、 存货入帐计价

（1） 购入的存货按照进货原价加上运杂费、保险费、途中合理损耗和入库前的加工整理费用等计价：

（2） 自制的存货按照制造过程中的各项实际支出计价：

（4） 投资者投入的存货按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价；

（5） 盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价；

（6） 接受捐赠的存货按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价。无发票帐单的，按照同类存货的市价计价。

4、 存货发出计价：采用加权平均

5、由物管中心设立专职仓库员，加强对实物的管理。仓管员必须根据采购员或业务员提供的发票帐单，材质证明书认真清点，核对数量（重量），填写入库单，三方（仓管员、采购员、主管）签字办理入库手续。

6、存货发出必须填写出库单，填明用途、数量、名称、规格，经审核批准，经办人、主管、仓管员签字手续齐全方能发货，对于有消耗定额的材料发出，必须按定额发放。

7、 公司建立严格的存货清查制度，对存货进行定期和不定期清查盘点。

8、 在清查盘点中，发现盘盈盘亏时，应查明原因，经公司领导及有关职能部门批准后分别处理。

9、要加强对低值易耗品的管理，并设立"专用低值易耗品"备查薄，低值易耗品可采用一次摊销法。存货的具体管理内容参见《存货管理规定》。

第八章 固定资产管理

1、公司物管是固定资产的管理部门，对固定资产的管理要制定相关的制度。

2、固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的资产。包括房屋、建筑物、机器设备，运输设备，主要办公工具及其它设备等。

3、固定资产计价按实际成本计价：

(1) 购入的按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。

(2) 自行建造的按照建造过程中实际发生的全部支出计价；

(3) 投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价；

改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价；

4、固定资产实行分级归口管理，实行谁使用谁管理的原则，把固定资产的管理工作落实到部门、个人。各部门对所管理的固定资产必须指定专人负责，加强维护保养，定期检查。

5、固定资产的折旧。公司固定资产折旧采用平均年限法（直线法）计提，固定资产残值率为5%。

6、固定资产购置

（1）对于购入不需要安装的固定资产，要建立严格的入库及领用保管制度，由物管中心、使用保管部门、购置部门会同验收，物管中心根据领用单开设固定资产卡片，并由保管使用部门签章后，分别保存管理。

（2）对于建设安装的在建工程，在全部工程完工后，财务人员应按工程的实际支出作为入帐价值，按财务制度的要求将在建工程转入固定资产。

7、固定资产的盘点。

（1）公司对固定资产进行定期和不定期清查。年终清查由物管中心、使用部门和财务部门实地盘点。不定期清查，根据实际情况组织进行。

（2）盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，报批后按规定进行帐务处理。盘盈的固定资产应按其估计净值计入营业收入；盘亏的固定资产按照原价扣除累计折旧，过失人及保险集团公司赔款后的差额计入营业外支出。

8、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废的内部转移都要办理会计手续，加强固定资产的管理。固定资产的管理详细内容参见《固定资产管理规定》。

第九章 无形资产及其它资产的管理

1、无形资产阶级计价原则：

（1） 自行开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数计价；

（2） 对于购入的无形资产，按实际支付的价款计价；

（3） 外单位投资转入的无形资产，按评估确认或合同协议约定的金额计价；

（4） 接受捐赠的无形资产按所附单据或参照市价计价。

（5） 商誉的计价应当经评估机构确认，除公司合并外，商誉不得作价入帐。

2、无形资产按下列规定进行摊销；

（1） 专有技术按15年平均摊销；

（2） 土地使用权按30年-50年平均摊销；

（3） 其它按10年平均摊销。

3、公司接收、购入、转让或自行开发无形资产须经公司总经理批准后方可办理。

4、其它资产按下列规定进行摊销

（1） 租赁费按6年平均摊销

（2） 装修费按5年平均摊销；

（3） 开办费按5年平均摊销。

第十章 成本费用管理

1、公司将一切经营性开支按其性质正确划分为资本性支出和成本费用支出。成本费用必须按照权责发生制原则进行核算，严格划分成本费用的受益期限。公司按期核算所耗费的实际成本费用，不得以计划、定额、估计成本费用代替实际成本费用。

2、 成本费用的计价方法，必须前后一致，一经确定，不得任意改变。

3、 管理费用实行预算定额进行管理。

公司的相关管理费用在预算内公司掌握使用，超过预算的相关费用须经集团公司总经理批准后方可使用。

4、集团管理中心发生的管理费用按一定比例分摊至公司，公司应按年初制定的分摊比例严格分摊，不得有拒绝分摊的情况发生。有关费用的报销参见《报销管理规定》。

为了小区有个优美的环境，广大业主得到更好地服务，便于物业公司更好地管理，将来开创更多更好的创收项目，现制定以下物业财务管理制度。

一. 财务管理制度

1. 严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

2. 财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收银员把各住宅、商铺收取的租金、物业管理费等,做好收支结算表、欠缴管理费情况表交到财务科,由财务科及时编制损益表和资产负债表等财务报表，进行税务申报，并综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料向公司领导报告。

3. 管理和控制物业公司各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用, 严格执行库存现金限额制度,负责本公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向公司领导汇报。

4. 遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

5. 负责公司的各项资产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。

6. 对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

二. 会计核算管理制度

1. 采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

2. 合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。

3. 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4. 会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。

5. 会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及时向领导和有关部门报送会计报表。

6. 会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当按照国家有关规定建立档案,妥善保管,保管期满需要销毁时,要填写"会计档案销毁清册",经经理审阅,报公司董事和财政部门批准后销毁。

三. 现金管理制度

1. 根据物业管理公司管理业务的需要,应在财务科保持有适量库存现金,以备小额现金的零星支出，超出限额部分，应在当天存入银行。现金必须在规定的范围、限额内支出 ,现金支出不得在现金收入中直接坐支。

2. 现金的使用范围:

2.1 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。

2.2 支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。

2.3 结算其他的零星支付款项。

2.4. 各个部门因采购工作需要,可通过申请方式进行申请采购备用金。

2.5. 不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

2.6. 不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

四. 支票管理制度

1. 严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定,不得签发空白支票。

2. 支票金额起点为人民币100元,支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金,也可以用于转帐,在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得支取现金。

3. 签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写,票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章,否则银行将予以退票。

五. 财务支出规定及审批程序

1．财务支出规定

1.1 因公需要借现金时，借款人应填写《财务支出审批单》、《借款单》，并按规

定的格式内容填写后，经所在部门领导签字同意、送财务人员审核、再报公司领导审批后，方可到财务部办理借款手续。

1.2 各业务经办人对发生的各项费用，应在费用发生之日起一周内办理报销手

续。

1.3 报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取《报销单》。《报销单》填写的各

项内容要清楚，数字要准确，金额的大写数字要正确，所填写内容要与原始凭证相符，并将票据分类粘贴整齐后，交由部门领导审批后，再将《报销单》返回财务科，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，经公司领导签字同意后，办理报销手续。

1.4 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅《备用金台账》，查明报销人员原

借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于借款金额款项的，应让其退回余额以结清原借款所借账款。

1.5 借款人员应及时冲帐，不能跨年度使用借款。年末借款的，应于12月29日

前把借款归还财务科，待次年一月重新办理借款手续。

1.6 外购材料物资应该将供应商出具的发票、收到货物的入库单、现金采购的加

附《财务支出审批单》，经有关部门审核、复核，报审批人核准后出纳方能付款。

1.7 税款、行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务会计审核后，按审批程

序报公司领导审批。

1.8 所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，票据是否合

法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备，如有疑问必须查询清楚并得到确认后方能付款。报销人对所报销发票的真实性负永久责任。

2. 审批程序

业务经办人 — 部门负责人（复核） — 会计（审核） —审批人（批准）—出纳（付款）

管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划 的执行情况。

1． 会计制度

1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。

1.2执行公司统一规定的会计制度。

2． 会计年度

2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1 月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。

3． 记帐本位币

管理处记帐以人民币为单位。

4． 收入和费用的确认

管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。

2. 公司内部财务管理的基本工作

2.1财务汇报流程

1

1. 财务汇报流程

1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。

1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。

2. 财务汇报格式

2.1 为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。

3. 财务报告分类

3.1月报、季报和年报

4. 财务报告组成及内容

4.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：

4.1.1 资产负债表；

4.1.2 损益表；

4.1.3 现金流量表;

4.1.4 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。

4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。

5. 财务报告提交与审批时间

5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。

5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告

2

3.2 管理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。

3.3物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。

3.4 审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。

3.5 审批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。

3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各管理处拨款。

4.预算与实际对比

4.1 各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料；

4.2 实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；

4.3 实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；

7.1现金管理

1.现金处理

1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。

1.2管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。

现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，

4

并准备支票由物业经理签署后提取现金。

1.3现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。

1.4办公室应把现金储存于保险箱内。

1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第三者。

1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。

2. 现金提款

2.1 管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。

2.2 管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5，000元。每当现金余额到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。

财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。

2.3 每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。

8.费用的管理

8.1报销手续

1.用款申请

1.1购买大宗物品（1,000元以上）需做三份报价分析填报《报价分析表》；在有预算情况下1,000元以下由管理处经理审批：1,000元至3,000元由总部物业经理审批；3000元以上由总经理或授权物业经理审批。

2.报销手续

2.1持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交管理处有关领导签名。

2.2报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支的结清余款，有备用金的补足备用金。1000元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。

3.备用金

3.1各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，

各部门主管300元。

3.2申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作为本部门购物使用。

4.车费报销手续

4.1管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。

9.1工资发放

1.工资发放

1.1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。

1.2物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。

1.3管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。

1.4财务部负责准备支票及汇款单。

1.5人事部负责考勤及核实出席时间

10.1应酬费用

1.应酬费用

1.1所有应酬费用（包括送礼）必须由财务部另册详尽列同被接待单位的资料、日期、人数、地点。

1.2与管理处有关的对外单位发生的应酬费用，管理处人员内部的文娱活动费用，应在预算中另列。

1.3应酬费用只为管理处部份有业务上需要的员工而设。各部门员工的应酬费必须事先经公司主管经理同意。

1.4管理处每月应酬费用不得超出预算上限，及每次应酬费用不得超出rmb500元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时，应预先请示物业经理批准后,方能为之。

11.营业收入的管理

11.1 管理费收取指引

涉及部门：管理处管业部、财务部

1.缴交管理费方法

1.1缴交现金

1.2银行划帐

2.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）

3.追收程序

3.1正常—发通知书致业户

3.2欠费追收—特别函件

3.3再跟进追收—律师信

4.每段时间报告

4.1每周管理费收取明细

4.2每二周管理费收取明细

4.3每月管理费收取明细

管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理 公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织 日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系 统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划 的执行情况。

一、会计制度

1、管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。

2、执行公司统一规定的会计制度。 记帐本位币管理处记帐以人民币为单位。

3、收入和费用的确认管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。

财务报告分类

月报、季报和年报 财务报告组成及内容 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有： 资产负债表； 损益表； 现金流量表; 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。 财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。

1、管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。

2、管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计并准备支票由物业经理签署后提取现金。

3、现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。

4、办公室应把现金储存于保险箱内。

5、保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第三者。

6、出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。

现金提款

1、管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。

2、管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5000元。每当现金余额到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。

3、每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。

按金管理

1、退还装修押金及装修工作证押金程序

1、装修后3个月内，管理处对已装修单位验收合格后，填写《装修按金发还申请表》，并附上文件凭证.

2、 管理处经理签名同意后可予以退还装修押金及工作证押金。

3、 财务核实发还申请表后才发放款项。

支出报销流程

1、各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支

出报销亦统一由部门与财务部对口）

2、部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、发票等并作背书，经部门负责人核实签字。

3、管理处经理签批后，再交财务部核对。会计核对后，将付款申请书及有关单据交财务部出纳。

4、出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。

5、财务部会计入帐，制作凭证。

6、若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。

1、基本户口 财务总监 作收支费用

2、按金户口 财务总监 收取装修按金、管理费按金

注：每个管理处均开设以上类别户口

4. 固定资产的管理

1. 资产计价采用历史成本原则。

2.凡单位价值200元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质形态的资产，列为固定资产。

3.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》

报销手续

1、持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交管理处有关领导签名。

元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。

备用金

1、各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，各部门主管300元。

2、申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作为本部门购物使用。

3、车费报销手续

4、管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。

工资发放

1、财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。

2、物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。

3、管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。

4、财务部负责准备支票及汇款单。

5、人事部负责考勤及核实出席时间

6.营业收入的管理

管理费收取指引

1、缴交管理费方法

缴交现金 银行划帐

2、.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）

物业财务管理指南篇三

财务管理在现代社会中扮演着至关重要的角色。对于个人和组织来说，有效地管理财务是实现财务目标并确保经济健康的关键。在这一过程中，财务管理应用指南成为了不可或缺的工具。我最近使用财务管理应用指南，并从中收获了许多经验教训，我将在本文中分享我的心得体会。

第二段：全面了解财务状况。

财务管理应用指南提供了一种全面了解个人或组织财务状况的方法。通过记录和跟踪资产和负债，我可以清晰地看到自己的净资产，并且随着时间的推移，可以评估我是否在财务上取得了进步。此外，财务管理应用指南还允许我实时计算和监测支出和收入。这个功能非常有用，因为它有助于我制定预算和优化我的财务计划，以实现和改进我的财务目标。

第三段：财务目标规划和实现。

财务管理应用指南是规划和实现财务目标的有力工具。它使我能够制定目标，并设置预算和储蓄计划来实现这些目标。通过创建预算，我可以明智地规划和分配我的资金，确保我的收入和支出保持平衡。此外，财务管理应用指南还可以帮助我监测和控制开支，避免超支和浪费。通过这种方式，我能够更有效地管理我的财务，最大限度地提高我的资金利用率并为未来打下坚实基础。

第四段：投资决策的指导。

除了财务目标规划和实现外，财务管理应用指南还提供了对投资决策的有力指导。通过跟踪和分析投资组合和投资回报率，我能够评估和判断我的投资决策是否明智。财务管理应用指南还能在投资决策中提供实时数据和市场趋势分析，帮助我做出更明智的决策。此外，它还可以提供定期的投资评估，以便我及时调整我的投资组合，以确保最大的回报。

第五段：总结与建议。

财务管理应用指南是财务管理的重要工具，它提供了全面了解财务状况、规划和实现财务目标以及指导投资决策的功能。通过使用这种应用指南，我能够更好地管理我的财务，实现经济健康和财务目标。然而，我也认识到这种应用只是一个工具，最终的成功和结果还是取决于我的决策和执行。因此，我建议在使用财务管理应用指南的同时，要保持理性思考和谨慎行动，始终关注财务的实际状况和态势。只有这样，我们才能最大限度地利用财务管理应用指南，取得成功并实现财务自由。

总结以上，财务管理应用指南的使用具有重要的意义，它可以帮助我们更好地了解和管理我们的财务，规划和实现财务目标，并指导投资决策。然而，我们不能完全依赖这些应用，我们需要保持理智思考，审慎行动，始终关注财务的实际状况和发展趋势。只有这样，我们才能真正从财务管理应用指南中受益，并取得一定的经济和财务成就。

物业财务管理指南篇四

财务管理对于个人和企业来说都是至关重要的。它涉及到收入、支出、投资和节约等方面，对于实现财务目标起着关键性的作用。然而，财务管理并非易事，尤其是在今天快节奏的社会中，我们需要更多的工具和技巧来帮助我们有效地管理财务。在我的财务管理之旅中，我发现使用财务管理应用指南可以极大地提升我的财务管理能力和效率。下面将简要介绍财务管理应用指南，并分享一些我的心得体会。

财务管理应用指南是一种专门为个人和企业设计的财务管理工具，可帮助我们更好地管理和控制自己的财务状况。它包括了很多功能，例如预算管理、账单提醒、投资分析等，能够提供详细的财务数据和报告，让我们能够全面了解自己的财务状况，并做出相应的决策。

财务管理应用指南的首要优点是它的便利性。通过手机或电脑上的应用程序，我们可以随时随地访问我们的财务数据，并进行相关的管理。这大大节省了我们的时间和精力，使财务管理变得更加方便。

此外，财务管理应用指南还具有数据整合和分析的功能。它可以将我们的财务数据整合到一个平台上，通过图表和报告的形式展示给我们，使我们能够一目了然地了解自己的财务状况。这有助于我们更好地分析和评估自己的财务状况，并作出相应的决策。

首先，建立和遵循预算是非常重要的。财务管理应用指南提供了预算管理的功能，在此我可以设置每月的收入和支出预算，并跟踪实际的支出情况。这使我能够更好地控制我的开支，避免无谓的浪费。

其次，及时更新账单信息是必要的。财务管理应用指南可以提醒我账单的到期日，这使我能够避免遗忘账单，从而避免延迟支付或产生滞纳金的情况。

最后，分析和评估投资是一个重要的环节。财务管理应用指南提供了投资分析的功能，使我能够更好地了解我的投资状况，并根据分析结果做出相应的调整。这帮助我在投资方面做出更明智的决策，从而获得更好的财务回报。

财务管理应用指南目前在便利性、数据整合和分析方面已经具备了强大的功能。然而，随着技术的进步和智能化的发展，它的潜力还远没有充分发挥出来。

未来，我希望财务管理应用指南能够更好地与其他相关应用程序和互联网金融服务进行整合，为用户提供更便捷和高效的金融管理体验。例如，自动化的账单支付、基于人工智能的投资建议等功能，将进一步提高我们的财务管理效率和准确性。

第五段：结语。

财务管理应用指南是我们实现财务目标的有力助手。通过它，我们可以更好地管理和控制自己的财务状况，做出明智的决策。在未来，财务管理应用指南有望发展出更多强大的功能和服务，为我们提供更高效和便捷的财务管理体验。让我们积极地利用财务管理应用指南，掌握好自己的财务状况，更好地实现自己的财务目标。

物业财务管理指南篇五

物业管理概述;物业管理机构;住宅小区、写字楼、商业场所、工业区的物业管理;物业的接管验收与撤管;物业管理档案的建立与管理;物业管理常用文书;物业管理费用的管理;房屋维护与管理;房屋附属设备维护与管理;安全与环境管理;文体娱乐活动的组织与管理。

物业管理师指按照物业管理服务合同约定，通过对房屋建筑及与之相配套的设备、设施和场地进行专业化维修养护管理以及维护相关区域环境卫生和公共秩序，为业主、使用人提供服务的'人员。自2010年开始，原劳动部物业管理师全国范围内暂停考试。

物业管理师资格考试属于国家设定的准入性考试。通过全国统一考试，成绩合格者，由人事部颁发统一印制，人事部、建设部共同用印的《中华人民共和国物业管理师资格证书》，经注册后，可以物业管理师的名义担任物业管理项目负责人，可负责物业管理项目的管理工作，也可从事法律.行政法规或国务院建设行政主管部门规定的其他业务。

物业管理师资格考试实行统一大纲、统一命题、统一组织考试制度，原则上每年举行一次考试。

根据《物业管理条例》规定，国家人事部和建设部于 2005 年 11 月 16 日 制定并颁布了《物业管理师制度暂行规定》(以下简称《暂行规定》)、《物业管理师资格考试实施办法》和《物业管理师资格认定考试办法》。上述三个文件实施后，物业管理师资格正式纳入了国家专业技术人员职业资格系列。根据《暂行规定》第三条的规定，“物业管理师，是指经全国统一考试，取得《中华人民共和国物业管理师资格证书》 ( 以下简称《资格证书》 ) ，并依法注册取得《中华人民共和国物业管理师注册证》 ( 以下简称《注册证》 ) ，从事物业管理工作的专业管理人员。”物业管理师的英文译为 :certifiedpropertymanage( 简称 cpm) ，准确全名应为“中华人民共和国物业管理师”。

物业财务管理指南篇六

第一条为了规范物业管理企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，结合物业管理企业的特点及管理要求，制定本规定。

除了规定另有规定外，物业管理企业执行，《施工、房地产开发企业财务制度》。

第二条本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业管理企业（以下简称企业），也包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业；有限责任公司；股份有限公司等各类组织形式的企业。

第三条代管基金是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人委托代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金。

房屋共用部位维修基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金。房屋的共用部位，是指承重结构部位（包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础等）、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内车库等。

共用设施设备维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。共用设施设备是指共用的上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外停车场、游泳池、各类球场等。

第四条代管基金作为企业长期负债管理。

代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监督。

代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。

第五条企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房、共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进行实物管理，并按照国家法律、法规规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用（如租赁费、承包费等）。

管理用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业提供的办公用房。

商业用房是指业主管理委员会或者物业产权限、使用人向企业提供的经营用房。

第六条企业支付速达软件的管理用房和商业用房有偿使用费，经业主管理委员会或者物凿权人、使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位的维修基金；企业支付的共用设施设备有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的共用设施设备维修基金。

第七条企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等过程是发生的的各项支出，按照国家规定计入成本费用。

第八条企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。

直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、资金及职工福利费等。

直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。

间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、资金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等。

第九条企业经营共用设施设备，支付的有偿使用费，计入营业成本。

第十条企业支付的管理用房有偿使用费，计入营业成本或者管理费用。

第十一条企业对管理用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入营业成本或者管理费用。

第十二条企业可以于年度终了，按照年末应收帐款余额的0.3%-0.5%计提坏帐准备金，计入管理费用。

企业发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金。收回去已核销的坏帐，增加坏帐准备金。

不计提坏帐准备金的企业，发生的坏帐损失，计入管理费用。收回已核销的坏帐，冲减管理费用。

第十三章营业收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得的'各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。

第十四章主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大维修收入。

物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公从代办性服务费收入和特约服务收入。

物业经营收入是指企业经营业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收入。

物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。

第十五条企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确为营业收入的实现。

物业大修收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。

企业与业主管理委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。

第十六条企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。

第十七条补贴收入是指国家拨给企业的政策性亏损补贴和其他补贴。

第十八条营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。

主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加，再减去营业成本、管理费用及财务费用后的净额。

营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。

其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。

第十九条其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。

商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。

第二十条其他业务支出是指企业从事其他业务活动所发生的有关成本和费用支出。

企业支付的商业用房有偿使用费，计入其他业务支出。

企业对商业用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入其他业务支出。

第二十一条本规定自20xx年1月1日起施行。

物业财务管理指南篇七

1、加强财务管理和经济核算，规范公司的理财行为，根据《会计法》、《企业财务通则》、《外商投资企业会计制度》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。

2、本制度适用于河南凯田物业服务有限公司。

3、公司财务管理的主要职能是预测、决策、计划和控制。财务管理的基本任务是：做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，有效地利用企业资产，努力提高经济效益。

4、公司实行财务预算管理制度，每年元月25日前编制本年度的财务预算，年度财务预算经董事会批准后执行，公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算，对超预算的支出，须经总经理特批。

5、公司实行"一支笔"的财务签批制度，公司及其所属部门的第一负责人为公司和部门的财务签批人，第一负责制人因故不能签批时，可委托其它人代签。

第二章财务机构和会计人员。

1、根据公司营运的需要，公司设立财务部。公司财务部经理对财务管理全面负责，并组织实施财务部的主要职能，执行和落实公司各项财务管理制度。

2、公司财务部设立物管及财务管理与会计核算相关岗位。物管下设物管主任、固定资产管理、存货稽查、仓库保管、统计等岗位，全面负责集团的物资管理。公司财务部还应设立帐务管理、资金管理、计划管理、财务稽核、出纳等岗位，全面负责公司财务管理与核算工作。

3、公司的财务负责人实行委派制，由集团委派。对委派的财务负责人其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调动等由集团财务部管理。

4、财务人员应参与并拟定公司的财务预算生产经营计划、投资计划、考核和分析财务预算的执行情况。

5、财务人员要认真履行职责，正确核算，如实反映和严格监督各项经济业务，维护财经纪律。

6、财务人员调动工作或因故离职时，要办好交接手续，未办理交接手续，不得离职。

第三章财务核算的一般原则。

1、会计核算必须遵守国家的相关法律、法规和公司章程的有关规定。

2、公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。

3、根据国家会计制度的要求，在不影响会计核算、对外统一会计报表及指针汇总前提下，正确设置和使用会计科目。

4、公司的会计记帐方法采用借贷记帐法。

5、公司以人民币为记帐本位币，发生涉及外币的业务，按当月一日外汇市场汇率的中间价折合本位币记帐，期末将货币性外币帐户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合人民币余额按期末帐面余额之差作为汇兑损益，并按规定记入"财务费用"、"在建工程"等科目。

6、公司依照会计准则和会计制度所确定的各种会计处理方法必须前后一致，具有可比性。

7、公司采用权责发生制原则，凡应属于本期收入和费用，不论其款项是否收到或支付，均可作为本期收入和费用处理，反之，即使其款项已在本期收到或付出，也不应作为本期收入和费用处理。

8、各种会计记录必须及时进行处理，不得拖延积压，会计处理必须清晰、简明、易懂，对于复杂的经济业务应用规范文字加以表述，便于理解、检查和利用。

2、财务预算管理的基本任务：做好财务预算、分析、检查工作，根据财务预算依法筹建、使用资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

3、财务预算的编制。

(1)财务预算是以货币等形式展示未来某一特定期间内企业全部经营流动的各项目标及其资源配置的定量说明。即在预测与决策的基础上，按照规定的目标和内容以计划的形式具体地、系统地反映企业未来的销售、生产、成本、现金流入与流出，便于有效地组织与协调企业的全部生产经营活动，完成企业的既定目标。

a、销售预算。销售预算是编制利润预算的基础。根据企业经营目标，遵循以销定产的原则，通过量本利分析，确定最佳销售量和销售价格。

b、生产预算。以销售预算为基础，结合公司的生产能力，预计生产量和存货需求量，编制生产计划表或工程进度计划表。

c、成本预算。为规划利润和成本，控制企业的现金流量，依据生产量预算直接材料、直接人工、制造费用编制生产成本预算表。

制现金预算表，固定资产购置计划表、其它收入预算表、其它支出预算表、现金预算表和融资计划表。

f、利润预算。利润预算是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果的利润计划性。

g、资产负债预算，为反映企业预算期内期末财务状况的全貌，编制资产负债预算表。

h、财务状况预算。根据各种形式的收入和费用的预测，综合预算企业未来经营实现状况并检验预算期内经营预算结果，编制财务比率分析表，适时向决策者提供有效的控制经营活动的信息分析资料。

4、财务预算编制方法：采用滚动预算法，以一个会计年度为一个预算期，按季、月度编制预算计划。

5、财务预算编制程序：

(1)公司财务部编制单位的财务预算，形成财务预算初稿。

(2)将财务预算初稿报公司总经理审核，经公司董事会批准后执行。

6、编撰财务预算时间：各单位年度预算应于每年元月25日前完毕。

第五章资金管理。

2、建立资本金保全制度，保障所有者权益。

3、货币资金实行集中与分级管理相结合的制度，公司在银行开设的所有帐户须经集团财务部和公司总经理批准。预留印鉴必须加盖公司财务章、公司法人代表私章，未经批准各部门一律不准在银行开设帐户。

4、公司对外投资支出，凡属于预算计划内的投资项目，须由总经理审批，预算计划外的投资项目支出由总经理审核，董事长签批。

5、公司财务预算计划内的各部门的费用支出，其数额超过一定标准的应通过签呈流转程序。

报总经理审批，预算外的费用支出均需通过签呈流转程序报总经理审批。

6、公司财务部应加强对资金管理，每月对公司的资金使用情况进行一次全面检查，对不合理占用及闲置资金，经报总经理批准后统一调度。

7、公司实现的销售收入及其它收入一律进公司的预算帐户，根据生产经营资金的需要量，定期从预算内帐户转入往来帐户，所有资金支付均过往来帐户进行。

8、公司财务部应加强对公司的资产负债比例的管理，保持适度的债务规模和合理的资本结构，减少公司的经营风险。

第六章货币资金和往来结算管理。

1、货币资金为：

(1)库存现金：库存的人民币和外币，

(2)银行存款：存放在银行和其它金融机构的人民币和外币，

(3)其它货币资金：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。

2、公司现金收付，实行合理分工，帐款分开，互相监督。

3、公司每周核对库存现金与现金帐余额是否相符，现金的日记帐与现金总帐每月核对，保证出纳记帐与会计记帐一致性。

4、建立银行存款日记帐制度，做到日清月结。银行存款日记帐必须每月与银行对帐单进行核对，并编制银行存款余额调节表进行调整。

5、公司采取适当措施预防下列外汇风险：

(1)换算风险;。

(2)交易风险;。

(3)经营风险;在国际外汇市场动荡时期，可考虑用套期保值方式，以避免损失。

6、公司的往来款项包括：应收帐款、应收内部单位款、预付帐款、其它应收款、应付内部单位款、应付帐款、其它应付款、应工资、应付福利费、应交税金等。

7、公司严格控制应收帐款的数额和收回时间，对长期不能收回的，指定专人，查明原因，积极催收;确实无法收回的按规定程序批准后，列作坏帐埙失处理。

8、公司按照下列要求对应收帐款进行管理：

(1)认真作好应收帐款的日常核算工作;。

(2)每月进行往来清算和应收帐款的帐龄分析，将应收帐款回收情况的明细报告随月度相关会计报表提交集团财务部：

(3)加强对应收帐款的催收，并将应收帐款的催收作为经营业绩考核的指针之一;。

(5)建立健全坏帐损失的确认、审批手续。

(6)公司应收帐款有下列情况之一的，即确认为坏帐损失的发生。

a、因债务人破产或者死亡，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回;。

b、因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，仍然无法收回。

(7)公司财务部应依照上述方法对坏帐进行严格调查确认，调查人根据调查结果写出分析处理意见，经集团财务部经理批准，报集团公司总经理批准后执行。

(8)坏帐损失的处理方法为备抵法。公司年未以应收帐款余额3%计提坏帐准备金。

9、垫付员工的各种款项，应按规定及时在职工的工资内扣回。

10、公司建立应收票据的登记保管工作，加强对应收票据的回收及管理。

1、公司的存货管理由集团公司物管中心负责，对存货的采购、入库、出库及日常管理要制定相关制度。

2、存货的购入必须执行预算计划，经审批后组织采购。

3、存货入帐计价。

(1)购入的存货按照进货原价加上运杂费、保险费、途中合理损耗和入库前的加工整理费用等计价：

(2)自制的存货按照制造过程中的各项实际支出计价：

(4)投资者投入的存货按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;。

(5)盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价;。

(6)接受捐赠的存货按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价。无发票帐单的，按照同类存货的市价计价。

4、存货发出计价：采用加权平均。

5、由物管中心设立专职仓库员，加强对实物的管理。仓管员必须根据采购员或业务员提供的发票帐单，材质证明书认真清点，核对数量(重量)，填写入库单，三方(仓管员、采购员、主管)签字办理入库手续。

6、存货发出必须填写出库单，填明用途、数量、名称、规格，经审核批准，经办人、主管、仓管员签字手续齐全方能发货，对于有消耗定额的材料发出，必须按定额发放。

7、公司建立严格的存货清查制度，对存货进行定期和不定期清查盘点。

8、在清查盘点中，发现盘盈盘亏时，应查明原因，经公司领导及有关职能部门批准后分别处理。

9、要加强对低值易耗品的管理，并设立"专用低值易耗品"备查薄，低值易耗品可采用一次摊销法。存货的具体管理内容参见《存货管理规定》。

第八章固定资产管理。

1、公司物管是固定资产的管理部门，对固定资产的管理要制定相关的制度。

2、固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在20xx元以上的资产。包括房屋、建筑物、机器设备，运输设备，主要办公工具及其它设备等。

3、固定资产计价按实际成本计价：

(1)购入的按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。

(2)自行建造的按照建造过程中实际发生的全部支出计价;。

(3)投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;。

4、固定资产实行分级归口管理，实行谁使用谁管理的原则，把固定资产的管理工作落实到部门、个人。各部门对所管理的固定资产必须指定专人负责，加强维护保养，定期检查。

5、固定资产的折旧。公司固定资产折旧采用平均年限法(直线法)计提，固定资产残值率为5%。

6、固定资产购置。

(1)对于购入不需要安装的固定资产，要建立严格的入库及领用保管制度，由物管中心、使用保管部门、购置部门会同验收，物管中心根据领用单开设固定资产卡片，并由保管使用部门签章后，分别保存管理。

(2)对于建设安装的在建工程，在全部工程完工后，财务人员应按工程的实际支出作为入帐价值，按财务制度的要求将在建工程转入固定资产。

7、固定资产的盘点。

(1)公司对固定资产进行定期和不定期清查。年终清查由物管中心、使用部门和财务部门实地盘点。不定期清查，根据实际情况组织进行。

(2)盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，报批后按规定进行帐务处理。盘盈的固定资产应按其估计净值计入营业收入;盘亏的固定资产按照原价扣除累计折旧，过失人及保险集团公司赔款后的差额计入营业外支出。

8、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废的内部转移都要办理会计手续，加强固定资产的管理。固定资产的管理详细内容参见《固定资产管理规定》。

第九章无形资产及其它资产的管理。

1、无形资产阶级计价原则：

(1)自行开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数计价;。

(2)对于购入的无形资产，按实际支付的价款计价;。

(3)外单位投资转入的无形资产，按评估确认或合同协议约定的金额计价;。

(4)接受捐赠的无形资产按所附单据或参照市价计价。

(5)商誉的计价应当经评估机构确认，除公司合并外，商誉不得作价入帐。

2、无形资产按下列规定进行摊销;。

(1)专有技术按20xx年平均摊销;。

(2)土地使用权按30年-50年平均摊销;。

(3)其它按20xx年平均摊销。

3、公司接收、购入、转让或自行开发无形资产须经公司总经理批准后方可办理。

4、其它资产按下列规定进行摊销。

(1)租赁费按6年平均摊销。

(2)装修费按5年平均摊销;。

(3)开办费按5年平均摊销。

第十章成本费用管理。

1、公司将一切经营性开支按其性质正确划分为资本性支出和成本费用支出。成本费用必须按照权责发生制原则进行核算，严格划分成本费用的受益期限。公司按期核算所耗费的实际成本费用，不得以计划、定额、估计成本费用代替实际成本费用。

2、成本费用的计价方法，必须前后一致，一经确定，不得任意改变。

3、管理费用实行预算定额进行管理。

公司的相关管理费用在预算内公司掌握使用，超过预算的相关费用须经集团公司总经理批准后方可使用。

4、集团管理中心发生的管理费用按一定比例分摊至公司，公司应按年初制定的分摊比例严格分摊，不得有拒绝分摊的情况发生。有关费用的报销参见《报销管理规定》。

物业财务管理指南篇八

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第五条会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第六条出纳的主要工作职责是：

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

（六）配合会计做好各种账务处理。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条审计的主要工作职责是：

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第十二条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十四条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

物业财务管理指南篇九

一、加强财务人员的思想教育，提高财务人员思想道德素质，加强财务人员的再教育，提高财务人员业务技能学习财务法规。

二、建立健全严格的医院内部控制制度，规范财务人员行为，完善确保财务管理更加规范化、制度化、科学化。

三、对这次检查中发现的'问题，立整立改，不走过场，责任到人，严格执行现金管理制度，确保现金安全。

四、会计工作管理是医院管理的一个重要组成部分，有效地开展会计基础工作规范活动，不仅可以提高会计工作水平，而且使医院管理得到加强，经济效益得到提高。

五、积极采取措施，调动广大财务人员积极性，激发财务人员爱岗敬业的积极性，建立一个经常性考核制度，在会计基础规范中进行整改，进一步提高财务工作水平和质量。

物业财务管理指南篇十

（1）会计未按照会计制度要求进行明细记账，记账方式和科目比较混乱,收支科目不准确的情况时有发生。比如，将资本支出和收益支出混淆记录等。

（2）会计资料数据不准确甚至失真,造假的现象普遍存在。

（3）财务管理和会计核算的手续不完整。这些在财务管理和会计核算工作中产生的基础性问题严重的影响了会计信息的真实性、完整性和准确性,最终影响到物业公司对财务数据的分析和预算。

部分物业公司在财务管理和会计核算工作中一方面仍然采用手工做账的方式,甚至对会计数据的收集、分析以及处理等均使用人工操作，不但会浪费很多的时间，而且会影响到会计数据的准确性。另一方面，部分物业公司的会计核算方式过于单一。比如，物业公司的财务工作只由专设的财务部门管理，其他部门并不参与，过分单一的核算方式难以为决策层提供科学的数据依据，制约了物业公司的发展。此外，物业公司的成本管理方法也很落后。传统的成本管理重心是指通过财务部门对经费的有效控制，最终降低预算和开支。而对于供求和服务的成本管理却很少涉及。物业公司对市场形象和品牌效应的关注比较少，缺少促进公司全面发展的有效途径和策略，没有形成完整的成本管理机制，影响了公司的发展和壮大。

3.资金管理力度不够。

资金不足是物业公司面临的一个普遍性问题。对于物业公司来说，资金来源和资金数额都十分有限。其主要包括启动资金、经营性收入、管理及服务费、维修资金等。一般情况下，物业公司都只是中小企业的规模，注册资金比较少，资金实力相对薄弱。由于银行贷款认可的主要是不动产的数量，因此通过银行贷款的方式进行资金周转很难实现。加之物业公司部分财务工作人员业务水平有限，对资金管理工作缺乏现代化技术的运用和长远战略目标的考虑，难于实现对资金的有效管理。

由于物业公司管理的区域比较多,因此，物业公司对财务工作也应实行详细化管理，建立二级甚至多级的财务管理及会计核算制度。以所管理的各小区为单位，然后对各小区的财务信息进行综合分析整理，再将原有数据和整合后的数据交由物业公司总财务部进行数据信息的分析。这些具体详细的财务信息也可以作为物业公司制作小区管理计划的依据。近年来，很多小区都强调了独立进行物资及服务管理的要求，即一级管理制度下的二级管理。此外，为保障小区物业产权人的权益，应在各小区设置业主委员会，专门负责监督物业公司的财务状况和维修基金利息的使用情况。完善物业公司财务管理及会计核算工作的相关制度，使物业公司财务工作人员在日常的工作过程中有制度可依。因此，要想发挥会计核算的优势作用，保证核算工作质量，准确反映并详细记录物业公司资金流动和经营成果信息，物业公司改变传统的会计核算制度，使用二级财务管理及会计核算制度势在必行。

2.创建全面的金融服务信息化平台。

当今社会已经步入信息时代，创建财务管理服务信息化平台是时代发展对所有企业的一致要求，也是促进物业公司与时俱进发展的重要途径。物业公司在财务管理工作中，应该充分利用先进的财务管理工作软件，对银行账户和账簿进行统—的信息化管理。

（1）物业公司应逐步对财务工作中的资金收支、资金结算、资金监管等进行整合，以提高物业公司资金归集和资金调剂的工作效率。

（2）物业公司应对服务的各成员单位开展网上资金结算和集中管理的服务。通过高效便捷的服务，提高物业公司的工作效率和客户满意度。此外，物业公司的'下属公司也应该根据自身的实际经营情况，做好下属公司的财务数据信息独立存储工作。同时，将审核后的数据信息转存到总物业公司的数据库系统中，以方便总物业公司的监督和管理。

3.建立健全绩效考核制度。

建立健全的绩效考核制度，按照工作效率和工作质量情况发放工资，可以提高财务管理及会计核算工作人员的工作质量。物业公司应定期对财务工作人员进行考核，按照其工作效率、工作质量及工作态度等进行综合评价。通过建立健全的绩效考核制度，可以调动财务管理及会计核算工作人员的工作积极性，增加其对财务工作的责任感，也在一定程度上降低了物业公司的用工成本。

物业公司的现金流动量比较大，在这种情况下，物业公司需做好资金的管理工作，才能保证公司的稳定发展，具体应做好以下几个方面的工作：

（1）加强资金运作力度，寻找合适的投资机会，利用闲置资金为物业公司创收。

（2）实行资金的跟踪管理，加强资金使用和调度工作的管控，保证专款专用，避免挪用以及占用资金的不良现象发生。

（3）对未收回的账目款项，应加大催收力度，促进资金回笼，减少存货比例，加强存货管理。

（4）对水电费收取一定量的押金。加强和保险公司、保安公司的合作，降低资金及索赔风险。

（5）增加物业公司提供有偿服务的管理项目，提高资金的回收效率。同时，物业公司还应做好财务的收入及开支工作，对银行账户进行统一办理。

（6）总物业公司依据下属公司提交的年度预算资金报表，对资金实行统一调配。同时，要求下属公司提交的资金预算报表要内容详细，具体按照日、中、月的要求进行细化。对下属公司的经营利润，应该遵循预定方案及相关要求，统一由总物业公司入账后统一分配管理。通过这样的资金管理模式，不但可以提高物业公司集中管理资金的效率，而且有效的解决了资金流失严重和周转不灵等问题，也可以有效的提高物业公司的市场竞争力。

5.制定完善的财务监督保全体系。

财务监督是企业内部控制成败的一项重要因素，物业公司应加强自身的财务监督保全体系的建设,提高公司自身的综合管理水平。

（1）合理设置公司人员机构和职责分工，按照公司各岗位不相容职务相分离的原则，执行重大决策需集体审批的制度,防止个人独权。同时，也应该建立各职能部门之间相互牵制的制度,避免产生询私舞弊的问题。

（2）实行财务关键岗位轮流定期检查的制度，防止财务工作人员出现串通舞弊行为。

（3）建立问责机制。问责机制可以增加行为主体在公司内部控制工作中的责任感，进而保证公司内部控制工作的顺利开展。有了完整的财务监督体系，不仅可以提高财务管理及会计核算的管理效果，而且也保证了财务管理及会计核算信息的准确性和全面性，进而为公司分析财务数据提供科学依据。

6.提高财务工作人员的专业技能和思想素质。

物业公司应注重提高财务工作人员的专业技能和思想素质，为公司的发展提供保障。物业公司一方面应该定期组织财务管理及会计核算人员参加技能培训，不断提高相关业务人员的技术水平。另一方面应鼓励公司骨干“走出去”对同行业成功单位进行参观、访问等，通过取长补短的方式解决公司的现状问题。通过各种方式增加财务工作人员的知识贮备量,使财务工作人员及时熟悉财务行业的最新动态以及新法律新政策，使其将掌握的财务知识与相关经济知识融会贯通，只有这样，才能使他们更好地处理好财务管理的相关工作。会计职业是一项政策强、涉及面广、集众多利益主体为一身的职业，掌握着一个公司的全部的资金流入流出，这就要求财会人员在工作中要树立职业道德观念，诚实守信，强化法制观念，自觉接受公司内部甚至是社会的监督，维护会计法规的尊严。

综上所述，物业公司是集高度统一管理、多层次服务和市场经营为一身的综合性企业，加之我国的物业公司起步晚，尚未形成规范统一的财务管理及会计核算机制，致使物业公司在财务管理及会计核算工作中存在的问题很多。因此，物业公司应树立先进的财务管理理念，准确划分出各部门的职能，科学的规划和进行资金运作，才能不断提高财务管理及会计核算的效率和质量，进而实现物业公司的可持续发展。

文档为doc格式。

物业财务管理指南篇十一

(一)基础释义。

财务管理就是指在企业在运行过程中采取的围绕财务活动的一系列管理工作，它是企业管理的重要组成部分，具体包括管理企业资金运作，处理企业内部财务关系，处理企业和外部财务关系等。现代企业制度赋予了企业独立的财权，企业成为自主经营、自负盈亏的实体单位，因此，企业应当以市场为导向，吸收最优的财务管理思想，树立最先的财务管理理念，建立最优的财务管理、投资机构，为企业制定科学的财务战略计划，从而确保企业的可持续发展。

(二)主要特征。

良好的财务管理能够保障企业资金的循环使用，使企业创造更多的财富。同时，加强财务管理也是巩固企业内部管理的关键，能有效解决企业内部管理的主要矛盾，提高企业的经济效益。而企业财务管理最大的特点与之企业自身规模相关，以中小企业为例，正所谓“船小好掉头”，中小企业财务管理多数灵活，但其管理多数缺乏科学性和规范性，财务内部控制薄弱，企业资金利用率低，投资效率往往不高，抗政策风险和市场风险的能力也较弱。

我国第一家物业管理企业成立至今，已有三十余年，而物业整体行业发展趋势也正日趋逐渐走向规范化。物业管理与地区经济、人们生活质量息息相关，且伴随着人们生活水平的提高而快速发展，其以向业主提供优质服务为宗旨，将企业经济效益、社会效益综合在一起，是城市建设的重要组成部分。作为房地产的衍生产业，物业管理企业的发展过程难免备受压力，内外管理都时常频现一系列问题。财务管理一般泛指在一定整体目标的情况下，针对资产购置、资产融通以及利润分配所开展的管理工作，同时也是对企业资金投入以及利润回收的全过程所采取的经济管理活动的统称，其涉及企业的整个经营过程。所以，立足于如此激烈的市场竞争环境下，企业要想在市场竞争中站稳脚跟，就必须要提升自身的资金管理水平，借助财务管理确保企业财务管理工作的实际质量。

物业管理企业只有树立明确的财务管理目标，才能正确的引导后续会计工作，切实提高财务管理水平。为此，企业应结合自身发展战略，及时掌握外界环境变化，防范风险，确保按照预定的轨道发展;还应理顺产权关系，明确各项费用支出，积极建立现代企业制度，加强对市场的调查研究，尤其是对投资项目的可行性研究，要注意分散投资方向，降低投资风险，来进行企业资本的积累;此外，还要正确认识到企业的规模实力和投资界限，有针对性的强化企业投资能力。

在财务管理实践过程中，基础数据的采集和统计可以简单的概括成会计凭证的填写、会计确认和会计计量，其中，模型运算的结果包括了财务会计的报表整理，财务会计的总账以及财务会计的类型，由此可见，财务管理需要面对基础数据的采集和统计工作，信息的筛选和信息的计算。因此，加强对基础数据源的控制能提高财务管理事中控制的有效性，在一定程度促进了财务信息数据的统一和整合，为财务管理实效性提升提供了助力。

(三)创新对会计凭证的记录形式。

实践中，财务管理信息的获取都是借助于会计凭证，所以，会计凭证是企业资金管理数据的重要来源。为此，财务管理要加强对会计凭证的关注和重视，从会计凭证角度深化财务管理预测，为企业后续资金管理活动提供有力依据。此外，企业交易过程中主要以货币为主，会计凭证也更多的是涉及到贷方记录和借方记录，然而，这些数据难以满足财务管理会计具体工作的实施。因此，必须要对会计凭证的记录形式进行优化和创新，除了记录必要的货币信息之外，还应该在会计凭证的备用信息栏中，增设统计信息代码，使之不仅利于资金信息的记录和收集，立足于财务管理的预测角度，在一定程度上保障财务信息的丰富和完善。

四、结束语。

除前文所述，笔者认为物业管理企业在财务管理实践中，还应注意财务风险的规避和分散，加大保险力度，降低索赔风险，并在企业业务范围内推行坏账准备金制度，计提的坏账准备金应当计入管理费用，以提升公司的风险意识和抗风险能力，最大限度减少资金占用，加快资金周转速率，进一步实现资金成本的缩减。

物业财务管理指南篇十二

结合前面高校资产经营公司的性质分析，可以看出高校资产经营公司是充当代理人的角色，其主要的任务有以下几点：第一，管理好学校的经营性资产以及学校对外投资的股权，确保高校经营性资产保值和增值；第二，促进高校的科研成果转化为现实的生产力，孵化科技企业，创办文化教育特色和智力资源优势的企业；第三，加速高校后勤社会化的进度。资产经营公司要不断开发学校的包括校产业、物业、土地、教育在内的资源，充分挖掘后勤产业资源，进一步吸纳银行资本和社会资源为高校服务，促进高校后勤社会化改革。

本文介绍现有的高校资产经营公司财务管理的主要的两种模式，分别是分散型财务管理模式和集中型财务管理模式。所谓分散型的财务管理模式是指高校资产经营公司对其子公司的控制较弱，子公司也是独立的法人，有充分的财务自由，进行独立的核算。该模式下母公司仅仅对子公司实施间接的管理。管理的措施往往是向子公司是委派财务人员，实现母子公司的财务交流。该模式的优点在于赋予了子公司较多的权利，有利于提升子公司的经营积极性，同时减少母公司因为不了解实际情况而做出错误决策的影响；缺点是是如果子公司管理层存在道德风险和逆向选择，很可能损害母公司的利益。所谓集中的财务管理模式是指高校资产经营公司借助现代信息技术，实现信息的整合，对子公司实施有效的监督，具体来讲该模式特点有以下几点：第一，母子公司在会计核算方面设立统一的会计账簿和会计科目，同时规范会计核算流程，实现财务核算的统一；第二，关于对子公司的监督方面，将子公司高管的任免权放在母公司，这样就从源头上实现了对子公司的监督，此外，关于子公司的重大财务决策，要交由母公司进行审核，实现对子公司的财务监督。综上，该模式的特点就是强调母公司的绝对地位，限制了子公司的财务自由。

前面提到，高校资产经营公司的财务管理模式要么集中、要么分散，由于人们对高校资产管理公司的性质和目标定位认识不够，在其财务管理中存在着很多的问题：

（1）产权和经营权难以分离。

结合前面提到的高校资产经营公司的性质，公司的资产所有权应该是属于高校，高校和资产经营公司是委托代理关系，高校是委托方，资产经营公司是代理方。按照现代企业制度的要求，应该实行所有权和经营权的分离，但是现实中却不是这样，高校往往参与到高校资产经营公司的经营管理中，资产经营公司的财务独立性遭到很大的破坏，不利于高校资产经营公司的独立经营，严重影响其向现代企业的转型和自身目标的实现。

（2）资产经营公司财务人员素质参差不齐，财务管理混乱。

由于对资产经营公司的定位不清，高校对高校资产经营公司的财务管理总是存在着过多的干预，突出表现在高校资产经营公司的很多财务人员主要来自于高校的委派。但是，我们知道，高校的会计是事业会计，会计核算的内容与流程等和企业会计是不一样的，而且他们对企业财务管理的意识也不强，这样就会导致资产公司财务管理混乱，比如高校资产经营公司在使用高校的燃料、设备时没有计入费用，造成公司利润虚高等等。

（3）资金运营及投资不合理，缺乏资金全面预算管理。

资金的运营和投资是高校资产经营公司财务管理的重要方面，但是在这个方面高校资产经营公司存在严重问题，突出表现在两个方面：第一，资金周转慢，闲置资金没能够得到有效的利用。高校资产经营公司目前的定位是国有资产的保值和增值，因此较少涉及大额的投资，因此闲置资金较多，对于闲置的资金公司却没有好好的利用，造成资金不能参与到生产周转中去，难以实现价值的增值；第二，由于高校资产经营公司多是学校发起成立的，资金规模有限，再加上其资产是国有资产的属性，公司以稳健经营为主，较少涉及有战略性地进行长期的投资，在规避风险的同时也放弃了巨大的收益，不利于国有资产增至目标的实现。

结合前面的分析，笔者认为要实现高校资产经营公司财务管理模式的创新，关键是要建立产权明晰、所有权和经营权分离的现代企业制度，只有这样才能实现由传统的高校财务管理模式向现代企业财务管理模式的转化，实现高校资产经营公司的经营目标。

（一）建立现代企业制度，实行产权与经营权分离。

目前高校资产经营公司财务管理中存在的突出的问题就是产权不明晰，高校过多地参与公司的管理，为此需要明确相关权利的划分。对于一些重大的财产权诸如资产处置权、投资权以及收益分配权等应该归属于由高校或者由高校后勤人员组成的董事会，而对于一些日常的财务管理实务则应该发挥经营者的作用，比如资金的调配、财务人员的录用和罢免等。只有做到权利分配明晰，才能使高校资产经营公司成为真正独立的法人，才能为建立健全的财务管理制度创造良好的制度环境。

（二）强化资金管理，提高资金使用效率。

资金管理是企业财务管理的核心所在，高校资产经营公司由于其自身的特点，需要制定全面的资金预算政策，笔者认为可以从以下几点做起：第一，建立健全、合理的预算制度。公司应该制定最佳的现金留存标准，保证资金的充分利用，防止资金的无端闲置和浪费；第二，要实时地做到风险控制，防止资金断裂，企业如果涉及到应收账款，还要建立应收账款准备金制度，防止坏账的发生对现金流的影响。

（三）提升公司投资决策科学性，防范投资风险。

我们知道，高校资产经营公司经营的最大目标就是实现国有资产的增值。随着国家对高新技术产业的支持力度不断提升，高校资产经营公司应该抓住当下的机遇，集中财力选择符合自身优势的项目进行投资，在控制财务风险的同时实现效益最大化。笔者认为，对于高校资产经营公司而言，其优势在于平台下的高校拥有大量的知识产权、非专有技术等无形资产，为此公司应该主要投资于高新技术产业，在投资中要综合考虑项目的长短，既要考虑见效快的项目，也要考虑能提高长期竞争力和有增长潜力的项目，此外，在追求高收益率的同时也要注意降低风险，科学作出决策，提升企业价值。

（四）提升财务人员素质。

前面提到高校资产经营公司的财务人员素质参差不齐，提升公司财务人员的素质才是健全财务管理制度的前提。为此，公司应该对财务人员进行系统的专业知识培训，拓展知识面和知识结构，全面提升财务人员的业务素质。就财务人员自身而言，要转变观念，跳出算账管账的思维框架，增强风险经营责任意识，充分发挥财务人员的管理作用。

物业财务管理指南篇十三

当前，在我国社会好大局面下，各行各业均得到了较快的发展，物业管理也不例外。然而在市场竞争机制下，物业管理存在着特有的行业特点。以下是关于关于物业公司财务管理及会计核算问题的若干探究的论文，希望可以帮到大家!

摘要：物业在我国属于朝阳产业，市场竞争十分激烈，服务性是物业内部管理的基本特点。通过财务管理与会计核算的方法，对物业财务管理及核算的特征进行深入细致的分析，指出物业公司财务管理和会计核算中存在的问题，提出加强物业公司财务管理与会计核算的具体对策，以推动物业公司健康有序发展。

物业财务管理指南篇十四

《注册物业管理师》是指经全国统一考试，取得《中华人民共和国物业管理师资格证书》，并依法注册取得《中华人民共和国物业管理师注册证》，从事物业管理工作的专业管理人员。物业管理师资格实行全国统一大纲、统一命题的考试制度，原则上每年举行一次。考试日期为每年第三季度。考点原则上设在省会城市和直辖市的大、中专院校或高考定点学校，如确需在其他城市设置，须经建设部和人事部批准。

物业管理师具有广泛的.代表性和权威性。代表了当今国内物业管理专业资质认证的最高水平，得到了国家和社会的广泛认可，物业管理师证书已成为物业管理人员执业、任职、求职的资格凭证，物业管理师也是用人单位招聘录用人才的主要依据，国家承认，全国范围内有效。该职业已进入国家准入制度。

考试方式：考试成绩实行2年为一个周期的滚动管理办法，参加全部4个科目考试的人员必须在连续两个考试年度内通过全部科目;免试部分科目的人员必须在一个考试年度内通过应试科目。资格考试分4个半天进行。《物业管理基本制度与政策》、《物业经营管理》、《物业管理综合能力》3个科目的考试均为 2.5小时，《物业管理实务》科目考试时间为3个小时。

注册物业管理师是指经过人力资源和社会保障部举办的全国统一考试，获得《中华人民共和国物业管理师》证书后再经过“住房和城乡建设部执业资格注册中心”进行注册，获得《中华人民共和国物业管理师》注册证，注册证有效期3年。

物业财务管理指南篇十五

第一条为了规范物业管理企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，结合物业管理企业的特点及其管理要求，制定本规定。

除本规定另有规定外，物业管理企业执行《施工、房地产开发企业财务制度》。

第二条本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业管理企业(以下简称企业)，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。

其他行业独立核算的物业管理企业也适用本规定。

第二章代管基金。

第三条代管基金是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人委托代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金。

房屋共用部位维修基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金。房屋的共用部位，是指承重结构部位(包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础等)、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内存车库等。

共用设施设备维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。共用设施设备是指共用的'上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外停车场、游泳池、各类球场等。

第四条代管基金作为企业长期负债管理。

代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监督。

代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。

第五条企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房和共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进行实物管理，并按照国家法律、法规的规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用(如租赁费、承包费等)。

管理用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业提供的办公用房。

商业用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业提供的经营用房。

第六条企业支付的管理用房和商业用房有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位维修基金;企业支付的共用设施设备有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的共用设施设备维修基金。

第三章成本和费用。

第七条企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等过程中发生的各项支出，按照国家规定计入成本、费用。

第八条企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。

直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、奖金及职工福利费等。

直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。

间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等。

第九条企业经营共用设施设备，支付的有偿使用费，计入营业成本。

第十条企业支付的管理用房有偿使用费，计入营业成本或者管理费用。

第十一条企业对管理用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入营业成本或者管理费用。

第十二条企业可以于年度终了，按照年末应收帐款余额的0.3%…0.5%计提坏帐准备金，计入管理费用。

企业发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金。收回已核销的坏帐，增加坏帐准备金。

不计提坏帐准备金的企业，发生的坏帐损失，计入管理费用。收回已核销的坏帐，冲减管理费用。

第四章营业收入及利润。

第十三条营业收人是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得的各项收入，包括主营业务收人和其他业务收人。

第十四条主营业务收人是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收人，包括物业管理收入、物业经营收人和物业大修收人。

物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务费收入、公众代办性服务费收人和特约服务收人。

物业经营收人是指企业经营业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收人，如房屋出租收人和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收人。

物业大修收人是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收人。

第十五条企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确认为营业收入的实现。

物业大修收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收人的实现。

企业与业主管理委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。

第十六条企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。

第十七条补贴收入是指国家拨给企业的政策性亏损补贴和其他补贴。

第十八条营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。

主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加，再减去营业成本、管理费用及财务费用后的净额。

营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。

其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。

第十九条其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。

商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收人。

第二十条其他业务支出是指企业从事其他业务活动所发生的有关成本和费用支出。

企业支付的商业用房有偿使用费，计入其他业务支出。

企业对商业用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入其他业务支出。

第五章附则。

第二十一条本规定自1月1日起施行。

第二十二条本规定由财政部负责解释和修订。