简述中国国有商业银行改革(大全8篇)

通过总结，我们可以发现自己的不足和改进的空间，从而不断提升自我。如何写一篇思想深刻、逻辑清晰的议论文，需要严密的思维和充分的论证。下面是一份总结的模板，帮助大家更好地进行总结工作。

简述中国国有商业银行改革篇一

摘要随着国际金融市场和金融衍生品的不断发展,国有商业银行的经营风险与银行内部控制问题日益突出。从内部控制的内涵出发,深入分析国有商业银行所面临内部控制的现状与建立完善的内部控制系统的重要性,并初步勾画国有商业银行内部控制系统建立的总体思路。

关键字内部控制管理者缺位风险控制。

银行作为保证国家金融稳定的基石,各国的金融管理部门对其的监控一直没有放松。但近20年来,随着经济全球化不断加深,国际金融市场迅猛发展,金融衍生产品也随之不断涌现,全球金融市场正经历着前所未有的冲击。各国商业银行在国际化、创新化的过程中,风险危机逐渐显现,内部管理问题日益突出。其典型代表就是,1994年英国“百年老店”巴林银行倒闭,1995年日本大和银行巨额亏损丑闻,1997年亚洲金融风暴与2002年中国银行纽约分行违规贷款案。以上危机既涉及发达国家,也涉及发展中过家;既涉及经济制度完善的国家,也涉及经济转型的国家,形成这些恶性事件的诱因众多,但涉案银行缺乏完善内部控制制度却是共同点。

1内部控制制度的概述。

国有商业银行建立在计划经济时代,实行分业经营制度,长期承受着政府和国有企业对其正常经济业务的干预。在计划经济体制下,国有银行实行“总量控制,规模管理”办法,导致其发放贷款“重量不重质”。此外,由于国有银行普遍缺乏完善的内部监控,行内人员违规操作不时发生,造成银行不良资产增多,威胁着我国金融市场的稳定。因此,建立“分级管理、分工监督”的内部控制制度,对国有商业银行的发展至关重要。总体上,国有商业银行内部控制存在四大问题。

2.1存在“所有者管理缺位”现象,内部控制环境恶劣。

总行领导甚少向行内员工发布明确的内部控制守则和信息,令部分员工对自己的工作责任与权限不了解,不清楚自己在内部控制系统中的角色与作用,使得员工放弃相互监督的权利,但求自保;发现问题不敢上报,使下情难以上达,信息交流损失严重,此情况在银行基层机构尤为显着。

2.3风险评估体制不完善和内部控制不足并存。

虽然各级国有商业银行都设置内审部门,但在现行的银行体制下,该部门在人事、费用支出等方面完全受制于本行的领导层,其监管活动受到日常管理所限制,无法独立行使其监督权利,更无法履行其对内部控制再控制的职能。内部控制人员、权利制约机制尚未形成,各业务部门与内控部门存在着千丝万缕的利益关系,甚至出现交叉任职情况,严重削弱内部审计机构的独立性和权威性。

3.1统一法人体系,促进国有商业银行现代企业制度的建立。

(1)从目前情况看,国有商业银行必须建立统一法人体制和股份产权化制度,使银行法人真正拥有法人财产权,承担法人责任;通过董事会、监事会的规范运作,明确利益分配制度,强化经营约束,使国有商业银行成为自主经营、自负盈亏的企业。

在全行员工间对内部控制的具体内容进行定点宣传,使员工明确自己岗位的职责,清楚自己在内部控制系统中的地位与作用,引导全体员工自觉地用金融法规和内控制度去约束自己的行为,努力创造一种浓厚的内部文化氛围。

3.3切实履行内部控制制度,促进风险评估体系完善。

(1)树立内部控制制度的权威,在员工间建立“认制度不认人”的理念,明确条例执行人,以保证各项内控制度的落实,在制度上防范风险的发生。

(2)建立统一的风险识别指标体系。由总行牵头,根据行内各部门的业务规范、业务性质和风险特点,统一指定系统、全面的风险度量办法和风险管理要求,对国有商业银行面临的信用风险、利率风险、操作风险等进行动态、量化的监控,并下发各分行严格执行。

理顺内部控制体制,保持内部控制体系的独立性与系统性,改革现行银行内部的内控体制。必须实行总行垂直领导向下派驻的内控管理体系,由总行直接负责各内控部门的人事调任与费用开支,加强总行对下属各行重大财务事项及一把手财务状况的监督,强化内控部门的独立性与权威性。此外,还应充分发挥内部审计的职能,审计是对现有政策与程序是否充分以及银行是否遵循现有政策与程序所做的独立评估,发挥着对内部控制再控制的重要作用。因此,内部审计部门应定期对银行内控进行测试并做出评价。

参考文献。

简述中国国有商业银行改革篇二

从理论上说，金融机构的设置原则是当地经济活动的集中程度和发育水平提出的要求，但我国国有商业银行同行政区的设置却是一致的，即有一级政府，相应设置一级金融机构，这种设置首先使国有商业银行不可避免地受政府行政和经济双重职能的影响，在以经济建设为中心的我国，评价政府尤其是中央政府评价地方政府的主要指标仍然是经济发展问题，这就使地方政府的经济扩张冲动尤为突出，国有企业往往是地方政府的主要财政收入来源，而商业银行的利益在于自身盈利的最大化，其盈亏与地方政府无关，当两者在追求自身利益的过程中出现冲突时，地方政府维护自身的利益就成为当然。

其次，使国有商业银行分支机构不得不对西部地区不多的业务量进行无序竞争，在丧失规模经济效益的同时，也丧失了区域经济效益，在竞争的压力下，各金融机构展开储蓄大战，不但增加了营业成本，而且有限资金在各金融机构的分散经营下，难以发挥应有的规模效益。

再次，在总行制订的政策面向全国的情况下使各级分行在适应当地经济状况开展业务时处于两难境地，如果严格按照总行的政策，许多新的业务将难以开展，在目前金融业竞争日趋激烈的情况下将直接威胁其生存；如果不按总行的政策，通过各种变通的方式进行操作，又与加强内控，防范风险的原则相违背。应该说，在我国改革开放前高度集中的计划体制下，这种机构设置有其必然性，也对当时的经济发展起到了不可估量的作用，但随着市场经济体制改革的推进，这种制度设计与新体制的不相适应逐步显现出来，在这种情况下，进一步的改革就在所难免。

机构体制改革的必要性。

一般来说，国有商业银行按经济区划设置分支机构应包括两方面的含义，一是指国有商业银行的一级直属分行按经济区划设置，二是指国有商业银行的二级分行也应按经济区划设置。这种按经济区划设置分支机构的必要性主要表现在：

(1)有利于银行支持当地经济的发展，缓解区域发展的不平衡。改革开放以来，伴随着整体经济的高速增长，地区间的经济差距有增大的趋势，而增大的区域不平衡又成为制约整体经济发展的瓶颈，一般来说，一定的经济水平要求一定的金融水平与之相适应，并要求一定的金融政策与之相匹配，按经济区划设置分支机构可以使经济区划行根据本地经济发展的实际情况制订针对性的措施，以更好地促进当地经济的发展，缩小地区间的差距，为我国经济的持续发展创造条件。

(2)有利于国有商业银行的减员增效。目前，国有商业银行庞大的职员队伍不但增加了成本支出，而且降低了劳动生产率，并容易产生各种攀比、扯皮现象，国有商业银行的减员增效势在必行。但按行政区划设置分支机构使各国有商业银行的分支机构遍及全国，在保持如此众多分支机构的情况下的大量减员是很难实现的，一条重要的渠道就是精简分支机构，对业务量达不到一定要求的分支机构进行撤并，机构的撤并必然伴随着人员的精简。

(3)有利于国有商业银行经营效益的提高。按经济区划设置分支机构可以使各经济区划行制订适合本地区经济发展的政策措施，寻找并发展本地区的效益增长点。另外，对归入撤并行列的二级分行，其撤并所导致的收益的减少一般小于其成本的减少，这将直接提高国有商业银行的经营效率。

(4)有利于国有商业银行加强对信贷风险的防范。不同的经济发展水平需要不同的金融政策，不同的金融政策具有不同的金融风险，需要不同的防范风险的措施，按经济区划设置分支机构可以使经济区划行采取适合本行业务特点的防范风险措施，以最大限度地防范风险。

(5)有利于国有商业银行商业化改革的推进。按经济区划设置分支机构可以在很大程度上避免地方政府对银行的干涉，有利于国有商业银行按自主经营的经济主体地位进行改革。

(6)有利于国有商业银行与中国人民银行的配合。作为国有商业银行的监管机构，中国人民银行目前已经完成了机构改革，实现了按经济区划设置机构的目标，国有商业银行的相应改革有利于人民银行作为中央银行职能的行使。

应注意的问题。

按经济区划设置分支机构对国有商业银行来说是一种制度设计，这种制度设计的实施效果在很大程度上要取决于国有商业银行与此相配套的改革措施，具体来说，(1)改变“一刀切”式的管理方式，赋予各经济区划分行更大的制订政策的权限，以根据当地经济发展对金融的需求，创新金融业务，总行制订的应是具有全局性、战略性的政策。

(2)总行上收某些大型或特大型、跨省或跨国集团公司的贷款审查审批权，同时下放中小企业的审批权限。总行和分行的业务定位为：总行主要负责批发业务，分行主要负责零售业务(主要指对一些中小企业的贷款和金融服务)。

(3)以贷款质量和盈利能力作为区划分行的主要考核指标，以此约束区划分行在制定本区划政策时有可能增加的风险。

(4)总行政策的制定和操作手段的实施要从制度设计上保证各地区有平等的参与权和表达权，以体现不同区划的利益，总行的某些政策应允许各区划分行有决定是否执行的权利。

(5)制订差别性的区划政策，体现不同区划经济发展的差异性，如何降低经济不发达地区向总行的贷款利率，提高经济不发达地区向经济发达地区的资金拆借利率，降低同等级企业在不发达地区的贷款浮动幅度等。

按经济区划设置分支机构是一项涉及面相当广泛的改革，在操作过程中应该注意以下问题：

1、一级分行的设置。四大国有商业银行各有自己的特点，在一级分行的设置方面应根据各行的特点，由各行自主决定，其设置地点可以和人民银行一致，也可以不一致，基本原则是应将金融业务基本趋同的地区划为一个区划行，以利于业务的管理。

2、二级分行的设置。四大国有商业银行应根据二级分行所在地经济发展的情况和该行二级分行在当地金融业务中所占的份额来确定是否设置二级分行，现在撤并的地区也可以根据以后的实际需要重新设置，基本原则应遵循边际收益大于边际成本规律，即设置二级分行所带来的收益应大于设置后所增加的成本。

3、二级分行撤并后部分地区金融业务空白的弥补。按经济区划设置分支机构后，四家国有商业银行可能要从某些地区全部撤并，从而形成了这些地区金融业务的空白，其弥补方式可考虑将原国有商业银行的分支机构改组为地方性中小金融机构，这一方面使国有商业银行收缩了战线，发挥其优势，集中精力从事大中城市金融业务的开拓，另一方面也通过这些中小金融机构支持当地公有或非公用中小企业的发展，同时还可以充分利用原分支机构的设施、设备和人员，减轻精简人员的就业压力。地方性中小金融机构必须采取股份制，建立严格的利益约束机制，必须接受人民银行的监管，严格控制金融风险。

贷款，可以通过以后年度的盈利核销，国家也应该给予一定额度，由金融资产管理公司来处理一部分。

简述中国国有商业银行改革篇三

摘要：领导体制是在领导活动中为完成领导职能、实现领导意图所设置的机构体系、运作机制和规章制度的总称，领导体制是领导活动的载体。当前，改革我国领导体制中与社会不相适应的方面和内容，对于实现领导活动科学化，促进经济发展和社会全面进步，具有十分重要的现实意义。

领导体制是在领导活动中为完成领导职能、实现领导意图所设置的机构体系、运作机制和规章制度的总称，领导体制是领导活动的载体。当前，改革我国领导体制中与社会不相适应的方面和内容，对于实现领导活动科学化，促进经济发展和社会全面进步，具有十分重要的现实意义。

新中国成立以后，我国逐步建立了与计划经济相适应的领导体制。随着改革开放的展开和深化，以及社会主义市场经济体制的建立和发展，我国进行了一系列改革。在改革的大潮中，我国的领导体制也在经历着深刻的变革。

一、我国领导体制存在的问题。

我国领导体制伴随着社会的变迁，从古代社会的原始民主制、中央集权制到现代社会的一长制、民主集中制，也经历了一个漫长的演变过程。特别是以民主集中制为代表的现代领导体制，是我国历史上截止目前最为先进的一种领导体制。

但是，领导体制也有个不断完善和不断发展的过程。我国现今的领导体制虽然是历史上是最为先进的一种体系和制度，但随着社会的发展，特别是随着我国经济体制改革的不断深入，领导体制中的一些缺陷和不足也开始逐步暴露出来，它们突出表现在以下几个方面：

1、领导职能相互混淆。在当前，我国领导体制中领导职能划分不清是一个突出问题，比如党委，政府，人大这三个机构，它们之间的职能究竟应该如何区分，长期以来没有一个科学严格的说法和做法。再如党政不分、政企不分的问题，理论上尽管洋洋洒洒多有呼吁，但在体制上这些年一直是似分不分，以至于时至今日我们一方面大力倡导建立现代企业制度，另一方面对企业负责人的任免，还仍要以代表党委政府的组织人事部门认可为准。

2、领导权力过于集中。领导权力是领导体制的核心，权力实施以权限划分为前提。权限划分包括党政权限的划分、国家机关横向与纵向权限的划分，以及政府与企业、事业和其它社会组织之间的划分等。当前，我国领导权限的最大弊端是权力过于集中，即领导权过分集中于领导机关和领导部门，在领导机关和领导部门中，又过于集中在为数很少的几个主要负责人身上。由于权力下放不足和过于集中，使基层单位和基层群众缺乏工作上的主动性和创造力；也由于权力过于集中，在我国，掌权者一荣俱荣、一损俱损就成为一种十分普遍的社会现象。

3、领导机构高度膨胀。领导机构是实现领导职能的组织实体，是领导体制的组织表现形式，机构设置合理，领导工作才能完整有序地运转，达到工作质量和工作效率的统一。长期以来，我国领导机构尽管历经多次精简，但每一次精简过后又迅速膨胀。因此可以说，在当前，机构臃肿仍然是我们当今领导体制中一个比较突出的顽症。

4、领导管理严重滞后。这里的“管理”，主要指对领导者和领导机关的管理。我国领导。

体制中一直缺乏对领导机关、尤其是领导者有效的权力约束机制，领导者一手遮天，唯权为。

大的情况在不少地方程度不同地存在着。由于领导管理制度严重滞后，以权谋私、贪污腐化。

等权力异化现象时有发生，涉及领导者的各类刑事案件无论在职务级别上、案件数量上还是。

案件影响上，这几年都呈逐步上升的趋势。

力会严重挫伤人的积极性，会阻碍人才的正确选拔、培养和使用，对社会经济建设和社会全。

面发展的负面影响更是不言而喻。

我国领导体制存在的上述弊端，从根本上说是由于我们没能正确认识和处理好民主与集。

中的关系所造成。民主集中制包含着民主与集中两个方面，它们互相联系、互相促进、互相。

制约，坚持民主集中制的原则，就是要把民主和集中很好地结合起来，使民主与集中达到相。

互呼应。但是，由于我们在领导思想上长期存在着把人管得越紧越好，把权握得越死越牢这。

样一种极左认识，因而在领导实践中自觉或不自觉地把权力高度集中起来，而现代社会的开。

放性特点，客观上却要求扩大社会成员和社会组织的民主化成分，使权力适当分流或下放。

这样一来，我国领导体制中民主不够、集中有余的情况便不可避免地表现出来了。

新中国成立以后我国建立起的领导体制具有三个特征：一是人民的主人地位；二是共产。

党的领导核心地位；三是高度集权式的领导和管理。这种领导体制基本上适应了我国当时的政治、经济发展的要求，但也逐步暴露出一些弊端。在进入新时期以来．我国领导体制改革的任务被提上了日程。我国领导体制改革的必要性主要是：

家长制和搞特权、特殊化等现象。为了防止“文化大革命”一类错误重演，切实加强社会主。

义民主政治建设，必须对领导体制进行改革。

第二，领导体制改革是经济体制改革的紧迫要求。我国的改革是全面的，包括经济体制。

改革和政治体制改革以及其他方面的体制改革。政治体制改革是经济体制改革的紧迫需要和。

切实保障。只搞经济体制改革，不搞政治体制改革，经济体制改革也搞不通，因为首先遇到。

人的障碍。政治体制改革与经济体制改革应大体同步，两者相互依赖、相互配合。

第三，领导体制改革也是加强和改善党的领导的需要。建设中国特色社会主义，必须毫。

不动摇地坚持和加强党的领导。加强党的领导，必须改善党的领导。而加强和改善党的领导，一个重要内容就是改革党和国家领导体制，改革社会基层单位的领导体制。

对我国的领导体制改革，可以从宏观和微观两个方面着手，两手抓，两手都要硬：

1.领导体制的宏观层面主要包括三个方面的内容：一是完善领导职能分工，理顺各种。

关系；二是合理设置机构，克服机构臃肿；三是进一步健全法制，实行依法治国。

运行上必然会相互交叉。因此，改革中应该明确：第一，党委与人大的关系，既是一种领导。

况。第二，党委与政府的关系，从根本上说是一种分工负责的关系，党的领导主要是政治领。

导、思想领导和组织领导，党不要过多地干预政府工作，而应在如何充分发挥监督和保证作。

用上下功夫。第三，人大与政府之间的关系，本质上是一种决策和执行的关系，政府对人大。

定期报告工作应成为一种制度，人大对政府工作的监督与检查不能留于形式。第四，人民代。

选制”，逐步扩大对民意代表和政务领导的“直选”范围，真正体现人民当家作主的民主权。

利。

其次，坚持政企分开。通过20多年的经济体制改革，现在国有企业一般的经营自主尽。

题。只有政企真正分开了，政府把属于企业的权力完全交给企业，社会主义市场经济体制才。

有可能真正建立起来。

2.领导体制的微观层面主要包括两个方面的内容：一是组织人事制度，二是权力制约。

与监督。

首先，在用人制度上，当前应重点抓好这样几个方面的改革：一是在公务员序列之外全。

面推行聘任制。二是减少关卡，允许干部自然流动。三是坚决打破论资排辈，实行干部能上。

能下。四是增加透明度，体现“三公开”，即除少数特殊职位以外，要把任职岗位、条件、拟选拔对象的情况向群众公开，并接受群众的评议与监督。五是实行竞争式选拔，提高群众的参与程度，达到好中选优。

其次，关于权力制约改革。在政治理论中，权力制约是一条重要的纪律原则。人类政治。

史早已证明，权力不受制约必将遭致滥用，而权力一旦滥用，必然会产生政治腐败和作风专。

横。因此，为了加强对领导者手中权力的管理，在人事制度上还应把权力制约提到议事日程，通过一系列约束机制的建立和实行，把领导者的权力确定在一定的范围之内。

权力制约可以从静态与动态两方面进行考察。在静态上主要是从空间结构，即来自社会的各种力量上进行考察。在动态上主要从权力的产生与运行上进行考察，这又包括三个环节：

一是权力获得制约，主要表现为各种不同方式的选举、考试及限任；二是权力运行制约，主。

要表现为通过各种规定性限制，使领导者在掌权中不出现权力“越位”的情况；三是权力废。

除制约，主要表现为弹劾、罢免和法律惩处。在三个环节上，无论哪种形式的制约都应突出。

用的情况才有可能大为减少。

领导体制改革是一项宏大的系统工程。为了积极稳妥地推进这项工作，我们要坚持以下。

四个原则：

第一，坚持四项基本原则。四项基本原则是我国的立国之本，自然它也是我们进行领导。

体制改革的基础和必须坚持的首要原则。如果放弃了四项基本原则，不加分析地盲目照搬西。

方领导体制上的一些做法，改革就会偏离轨道，偏离由我国政治制度所决定的政治属性。所。

以，我们所进行的领导体制改革，是在坚持四项基本原则这个前提下的改革，离开了这个前。

提，改革不可能成功。

第二，坚持民主集中制原则。我国宪法明确规定：“中华人民共和国的国家机构实行民主集中制原则”，可见，民主集中制不仅是我国的根本组织制度，也同时是我国的根本领导制度。改革我国的现有领导体制，并不是要削弱这一根本的领导制度，而是要更加处理好民主与集中的关系，真正实现广大人民群众的高度民主，实现领导目标与各种社会利益、社会目标相一致的集中。同时，由于改革是一场深刻的社会变革，贯彻民主集中制的原则，还可以使我们的各级组织和广大人民群众组成团结一致的整体，以保证领导体制改革的顺利进行。

第三，坚持持续稳妥原则。国家的稳定、社会的安定，这是各项事业发展的保证。领导体制改革触及政治上层建筑，一着不慎就有可能全盘皆输，引起社会不稳，因此，改革必须要有领导、有步骤、有秩序地进行。所谓有领导，就是改革要在党的统一领导下进行，离开统一领导，把握不住改革的方向，领导体制改革就会改变性质；所谓有步骤，就是改革部署必须周密考虑统一安排，改革措施分轻重缓急逐步实施；所谓有秩序，就是在时机和方式上，既大胆又慎重，做到及时总结经验，稳步推进前进。

第四，坚持人民当家作主原则。人民是国家和社会的主人，党对国家生活的领导，最本质的内容就是组织和支持人民当家作主。领导体制的改革，同样要把保证全体人民充分享受政治民主、领导民主，保证人民群众能通过各种有效形式参与管理国家和社会事务作为改革的出发点和归宿。如果改革不能赋予领导者在与人民群众的关系上新的内容，领导者仍然高高在上，颐指气使，那么这种改革就很难获得群众的认可，也不可能真正成功。参考文献：

[1]邓小平.邓小平文选(第二卷)[m].北京：人民出版社,1983:321-343.[2]陈丽凤.中国共产党领导体制的历史考察[m].上海：上海人民出版社,2008:21-136.[3]闫颖.邓小平对党和国家领导体制改革的思考与探索[j].云南社会主义学院学报,2006（1）:14-18.[4]贺善侃.党的领导体制改革:党内民主带动人民民主的关键[j].领导科学，2010:4-6.

简述中国国有商业银行改革篇四

按照国务院的安排和银监会确立的总体目标，我国四家国有商业银行的股份制改造正在有条不紊地进行。四家国有商业银行的股份制改造，面临诸如股权结构安排、上市模式及上市地点的选择、公司整体框架的搭建及法人治理结构等一系列重大问题，这些问题如何解决不仅直接决定四家国有商业银行的改革能否顺利进行以及为此付出的成本，而且也将影响改革的效果，值得我们深思。

股权结构的安排。

一、权力制约失衡、运营效率低下等问题。但在国家控股的前提下，仍然存在一个国家绝对控股还是相对控股的问题。不可否认，从提高效率、实现相对的权力制衡等方面看，采用相对控股更为有效，但是这种股权结构的安排忽视了目前我国经济发展阶段和整体制度安排的以下事实：

我国目前正处于经济体制的转轨期，市场机制尚未完全建立起来，还不能完全实现以价格为信号的资源配置。从金融领域来看，利率还未能市场化以及还存在一定的金融管制等一系列因素的存在必然会对国有商业银行股权结构的设置形成约束。

我国经济仍然是带有强烈国有经济色彩的经济。虽然经过多年的改革，非国有经济获得了快速发展，在整个国家gdp中所占的比重不断增大，但是在我国的经济构成中，不仅国有经济所占比重仍然很大，而且在关系国计民生的重要行业中，几乎完全是单一所有制的国有企业。国民经济及重要企业的国有性质决定了作为国民经济构成部分的四家国有商业银行的股权结构设置。

金融的安全与稳定直接关系到国民经济甚至是社会的稳定与发展。目前世界经济的金融经济特性决定了金融在一国经济中的重要地位，这也就决定了国家对金融必须加强控制。

基于以上分析，在四家国有商业银行股份制改革的初期，考虑到我国经济发展所处的阶段、市场机制完善程度以及与其他制度安排的相容性，其股权结构应当采取国家绝对控股的方式。必须强调的是这种股权结构虽然是目前我国经济发展阶段四家国有商业银行股份制改革的最优制度安排，但这种制度安排将随着我国市场经济体制的逐步完善，国有企业真正转化为现代企业、金融竞争度的加强，逐步暴露出其制度设计上的缺陷，此时，应当通过国有股减持的方式逐步向国家相对控股甚至不控股的股权结构转化。

上市模式及上市地点的选择。

在四家国有商业银行上市的问题上，是分拆上市，还是整体上市，是在海外上市，还是在国内上市，不同的制度安排和选择将会产生不同的效果。

上市模式的选择。

对于四家国有商业银行采用何种模式上市，有相当一部分人认为宜采用国企的通行做法，在按业务分拆难度较大的情况之下，依照电信企业按地区分拆上市的模式，将一部分经济发达地区经营状况最好、资产质量高的几家分行重组为上市公司，然后再通过上市部分反向收购未上市部分，最终实现四家国有商业银行的完全上市。尽管这种上市模式有发行规模小、资产质量符合上市要求以及风险小、成本低等优点，但是我们认为，与采用整体上市模式相比，这种模式存在以下缺陷：

分拆上市有避重就轻之嫌，难以达到通过上市对四家国有商业银行进行全面、系统的改革，同时也需要相当长的时间才能完成四家国有商业银行的全部上市工作。

分拆上市会使国有商业银行丧失规模效益。加入世贸组织后，面对国际银行业强强联手的潮流，若把四家国有商业银行分拆会严重影响其竞争力。和外资银行相比，我国国有商业银行的优势之一是规模，一旦分拆，其规模优势的丧失将使四家国有商业银行难以抵御外资银行的挑战。

分拆上市将使存续部分的经营压力更大。按照目前我国四家国有商业银行的经营现状，经济发达地区的分行一旦分离出去，那么存续部分的资产质量更差，不仅会严重影响存续部分的持续经营能力，同时也使债权人对存续部分的经营产生怀疑，甚至会造成严重的经济和社会动荡。

分拆上市会存在同业竞争和关联交易问题。一方面已经上市的银行和未上市的银行之间业务的同质性会造成两者之间的竞争，这不符合证券市场的有关要求和规则；另一方面也会形成上市银行和母公司之间的关联交易，不仅会影响其他关联行的利益，而且还会在信息披露方面遇到较大的挑战。

分拆上市不能完全体现现代银行的价值且不符合国际银行上市的惯例。现代银行体系的一个价值体现是其掌握大量的客户信息和网络，具有强大的支付和结算功能，而一旦分拆就会使整个银行体系显得支离破碎，也会使四家国有商业银行的这一价值荡然无存，同时从国际经验看，目前还没有将银行分拆上市的先例。

综上所述，我们认为从国际银行业发展的趋势以及全面、系统地对四家国有商业银行进行改革的角度看，在上市模式的选择上，不宜采取分拆上市的办法，而只能采用整体上市。

采用整体上市的模式会涉及到两个方面的问题：

是将四家国有商业银行的所有业务全部上市，还是将进行适当剥离后的业务上市？鉴于目前四家国有商业银行一部分非主营业务盈利能力较差甚至亏损，在进行股份制改造时应将这部分非主营业务予以剥离，这样做的目的在于突出四家商业银行的主营业务，提高自身的盈利能力。

庞大的不良资产如何处置的问题。对于目前四家国有商业银行经营过程中形成的庞大不良资产，若由银行自身消化，在银行消化能力有限的情况下，将会推迟四家商业银行的改革进程，而完全由政府买单，在目前国家财政仍有困难的情况下会加重财政的负担。因此，可行的办法是由银行自身消化和国家买单共同推进的办法来处置庞大的不良资产。为确保四家商业银行股份制改革的顺利进行，不良资产在由银行自身消化和冲销一部分后，剩余部分应予剥离，这部分剥离出去的不良资产，应通过建立一个专业化的资产管理公司以市场化的途径来处置。

上市地点的选择。

四家国有商业银行若采取整体上市的模式，在上市地点的选择上，鉴于四家国有商业银行资产规模庞大以及目前国内证券市场的容量有限，因此我们倾向于按照先国外、后国内的顺序进行，采用这种选择的意义在于：可以避开国内证券市场容量的限制，防止由于融资数量巨大对国内证券市场产生冲击，对我国证券市场的发展带来不利影响。

国外证券市场的大容量为四家国有商业银行的整体上市提供了必要条件，使其整体上市成为可能，同时能保持银行体系的相对完整和规模效应。

国外上市在审批、监管及信息披露上要求更为严格，这就促使四家国有商业银行必须按照国际证券市场的要求规范自身的经营行为，严格控制风险，培养和提高竞争能力，完善法人治理结构，实现与国际经济的接轨。

在实现四家国有商业银行国外上市后，国内证券市场作为四家国有商业银行上市的一个补充渠道，可根据需要并视当时国内证券市场的情况在国内证券市场发行上市。

公司整体框架的搭建。

四家国有商业银行若整体上市，其公司的整体框架是采用金融控股公司的模式，还是采用银行集团公司的模式？我们认为，在目前我国仍实行严格的分业管理的情况下，采用纯粹型金融控股公司模式是一个现实的选择，即以四家国有商业银行的总行为母体组建金融控股公司，由金融控股公司出资收购或管理商业银行上市公司、证券公司、保险公司以及信托公司等金融类机构和业务。这种模式具有“集团混业、经营分业”的特点，母公司和子公司之间是在股份制原则的基础上，以资产为纽带连接起来，各个金融类子公司均为独立法人，不同的子公司分别从事银行、证券、保险等不同种类的业务，同时控股公司不从事具体的业务经营，只是通过股权投资对各个子公司进行管理。四家国有商业银行的公司框架之所以这样搭建，是基于以下理由：

金融控股公司兼具混业经营和分业经营的优势。金融控股公司“集团混业、经营分业”的特点，使其一方面适应了国际金融业混业经营的发展趋势，另一方面各个子公司分业经营格局的存在，与我国现行的法律法规及监管体制能够融合，不会对我国目前分业经营的监管体制产生冲击，同时兼具混业经营和分业经营的优势。

金融控股公司具有巨大的协同效应。这种协同效应主要体现在两个方面：一是管理上的协同效应，即主要是交叉业务的优势互补，如地区互补、业务互补及服务互补等，二是财务上的协同效应，即金融控股公司的购并行为能产生协同价值，其大小可以根据成本节约、收入提高、服务改进、财务策划及税收优惠来计算。这种协同效应的存在，能增加金融控股公司的效益，降低公司的经营成本，从而捉高其竞争力。

金融控股公司可以有效地控制风险。金融控股公司由于采取了各子公司经营不同的业务，并且每个子公司为独立法人的方式，同时各业务之间建立有严格的“防火墙”，因此防止了不同金融业务之间的风险传递，同时采取授信限制、交易限制和信息披露等监管措施，在一定程度上遏制了内部交易，可以对金融业务的风险进行有效的控制。

需要指出的是，在金融控股公司的框架之下，面对四家国有商业银行众多的分支机构，如何按照扁平化原则重新设置机构以提高效率、降低成本是目前国有商业银行股份制改革过程中必须慎重对待的问题。

国家绝对控股条件下法人治理结构的完善。

对四家国有商业银行进行股份制改造并实现上市并不是商业银行股份制改造的目的，关键是要通过股份制改造明晰产权，完善法人治理结构，建立现代银行制度。在国家绝对控股条件下，为完善法人治理结构，除建立规范的“三会”，建立对高级管理层授权经营的目标和问责制度及解决国有产权主体如何到位而不虚置外，还应注意以下几个问题：

国家绝对控股的比例不宜太高。为确保法人治理结构的有效性及股东权力制衡机制的建立，防止股份制改造流于形式，一方面国家绝对控股的比例以不超过51％为宜，另一方面可对部分国有股的投票权设立限制，规定其在特定条件和环境下可以动用这部分权利，正常情况下不得动用。

应按一定的标准去选择战略投资者。在选择战略投资者时应考虑其投资的稳定性、独立性以及其实力和信誉，这样做的目的在于保持商业银行法人治理结构的稳定，使股东在商业银行的经营及重大决策方面具有独立的话语权。在战略投资者的选择上我们的看法是：（1）非国有法人优于国有法人。这主要是非国有法人的利益驱动机制要比国有法人强，从而对银行管理者的监督动机较强。（2）境外法人优于境内法人。境外法人完善的法人治理结构、对投资回报的要求会对银行管理者形成硬约束，使其按照国际规则经营管理，同时境外法人先进的管理经验和理念也会被引入银行的管理，促使四家国有商业银行和国际银行业接轨。

国家作为股东的目标应当是追求高的投资回报。利润最大化是商业银行的经营目标。而国家作为股东在实际的经营过程中，还有其他大量的经济和非经济目标，这些目标的存在干扰和影响了国有商业银行的正常经营，同时国家作为股东，不是统一行使自己法定的股东权利，事实上众多的党政部门都可以分散行使这些权利的一种或几种。基于上述原因，在国有商业银行股份制改造的过程中，国家作为股东必须实行商业化，追求单一的目标。

建立适当的激励与约束机制，通过强化责任制度的约束，不断进行代理责任制度和管理责任制的创新，确保国有资产的保值增值。由于所有者和管理层追求目标存在差异，所有者追求的是利润最大化，而管理层关心自己的利益，如果没有适当的激励与约束机制，极易造成代理成本增加、预算软化和效率低下，在这一点上杰森的分析表明，无论是公有产权还是私有产权都具有这一特性。在如何建立激励机制的问题上，国内众多学者认为，可通过管理层和职工入股的方式建立相应的激励，以此提高商业银行经营的效率，减少代理的成本，这种方案有其合理性，但是必须有一个前提：严格的约束机制的存在。没有严格的约束机制，这种激励机制很容易导致经营层短期行为和寻租行为的产生，致使国有资产流失，为商业銀行的经营埋下隐患。

建立一个有效、竞争充分的市场。理论及实践证明，只有竞争才是企业治理机制向经济效益方面改善的根本保证，为了提高国有商业银行的竞争力，在我国必须逐步构建一个包括有效控制权等在内的市场，同时打破国家对国有商业银行的垄断保护，只有这样国有商业银行才有压力和动力，才能真正实现向现代企业的转变。

刘锡良王正耀。

简述中国国有商业银行改革篇五

我国国有商业银行正在经历管理体制转轨和经营机制转型的战略性跨越。本文从国有商业银行股份制改革的背景分析入手，通过剖析金融国际化竞争趋势以及国有商业银行经营管理中存在的问题，指出国有商业银行进行股份制改革、完善公司治理结构、提升竞争发展能力的必要性和紧迫性。寻找进一步深化改革、提升核心竞争力的深层次改革渠道。

【正文】：

我国国有商银行正在经历管理体制转轨和经营机制转型的战略性跨越。这次股份制综合改革是继上世纪80年代中央银行与专业银行分立、90年代成立政策性银行与股份制商业银行、专业银行向国有独资商业银行转变以来，一次更为深远的金融领域的全方位改革，具有划时代的历史意义。目前，中、建两行股份制改革工作已经全面展开并取得阶段性成果，工商银行已全面启动股改实质性工作。农业银行将在上述三行股改结束后总结经验的基础上择机启动股改工作。本文拟从国有商业银行股份制改革的背景分析入手，通过剖析国有商业银行经营管理中存在的问题以及金融国际化竞争趋势，指出国有商业银行进行股份制改革、完善公司治理结构、提升竞争发展能力的必要性和紧迫性。结合分析中、建两行股份制改革取得的成绩、经验以及工商银行的股改方案，寻找进一步深化改革、提升核心竞争力的深层次改革渠道，以期为正在进行股份制改革的国有商业银行提供可以借鉴的经验。

在近二十多年来中国金融业的发展进程中，工、农、中、建四家国有商业银行一直是中国银行业的主体，是中国经济建设资金的主要筹集者和供应者，在促进经济发展、支持国企改革、维护社会稳定等方面做出了重大贡献，发挥了不可替代的作用。但是，受传统计划体制的影响，四家国有商业银行承担了经济转型过程中所产生的部分社会成本，背上了不少“包袱”，尤其是随着近年来客观环境的变化，各种风险、矛盾越来越集中地凸现，直接体现在：

（一）国有银行规模较大，管理层次过多。

从现行体制来看，总行作为一级企业法人，对下属一级分行、二级分行、支行、分理处、储蓄所等分支机构拥有统一和垂直领导的控制权，以二级分行为基本经营核算单位，总行和一级分行实施统一调度资金，统一财务核算的经营管理体制。从管理方式上看，部门对下级机构的管理仍保留着类似事业单位的浓厚的管理色彩。规模较大带来的直接后果就是管理成本过高和由此导致的低效。在。

协议》的规定，商业银行的资本充足率不得低于8％，其中核心资本充足率不得低于4％。虽然近年来四家国有商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效，但目前我国国有商业银行普遍未能达到这一标准。从国际大银行的情况来看，2002年世界前20家大银行平均资本充足率为12.52％，从不良资产比率来看，虽然1999年成立的四大资产管理公司接收了国有商业银行在1995年前产生的1.3万亿的呆坏账，但是四家国有商业银行不良资产率偏高的问题未能彻底解决，不仅不利于这四家银行自身的发展，也不利于支持国民经济持续快速协调健康发展。实施股份制改革，按照国际通行标准补充自有资本和控制不良贷款，是强化市场约束行为的最佳途径。

传统的经济体制下，单一的国有产权形式决定了我国国有商业银行政企合一的制度特征。四家国有商业银行由此承担了过多的政策性业务，导致大量不良资产的产生。改革开放以前，国有企业最重要的资金渠道是财政，但随着体制改革的深入，国有商业银行取代了财政成为国有企业最重要的资金供给者。据统计，改革开放以来，国有商业银行每年贷款额的80％以上流向了国有企业。1996年底，国有企业占用的国有银行贷款余额47434.7亿元。没有银行的金融支持，国有企业的增长是不可能实现的。但是，这种金融支持却使国有银行背上了沉重的历史包袱。其主要原因是：直接融资占比过低，企业严重缺乏自有资金，其生产经营过度依赖银行贷款；为支持产业结构调整，体制转轨和国有企业重组，四家国有商业银行发放了大量特定贷款；社会信用环境较差，企业逃废银行债务严重；未能实行审慎会计制度造成大量虚盈实亏；银行产权关系模糊以及所有权与经营权难以分离，由此引来的是责权利不明，缺乏有效的自我约束机制，经营效率和效益低下；银行和企业债权债务关系不清，即作为债权人的国有商业银行与作为债务人的国有企业最终都为国家所有，从而无法形成真正的借贷关系或金融交易关系等等，导致了国有商业银行大量不良资产的产生。同时，四家国有商业银行在公司治理结构方面都存在严重缺陷。长期以来，四家国有商业银行由于出资人是国家，行长与董事长的职责往往集于行长一身，这些使得银行经营管理效率不高，难以适应日趋激烈的市场竞争形势的要求。只有明确了国有商业银行的产权关系，建立现代金融公司治理结构，才能使国有独资商业银行成为真正的商业银行。

根据最新统计，入世三年来在华外资银行的发展明显加速，其资产总额增长了54％（注2），平均年增长18％，贷款增长了84％，年均增长28％。其中，人民币的业务发展尤为迅速，人民币的资产总额三年内增长了1.3倍，人民币的贷款增长了59％。尽管目前中外资银行竞争加剧，但目前市场格局还没有发生明显的变化。因为从2001年底到2004年底，中国银行业的资产、存款和贷款市场份额的变化是国有商业银行由81％、84％、83％分别下降到76％、77％和76％，股份制银行则分别由16％、16％和15％分别上升到21％、22％和21％，外资银行由3％、0.5％和0.2％调整为3％、1％和2％，这些数据表明国有商业银行市场下降的份额基本上被股份制银行所分，外资银行的市场份额并没有非常明显的上升。根据中国加入wto的承诺，到2006年底中国将全面开放银行业。中国银行业将遵循国际上通用的市场经济规则，按照市场经济的一般规律来办事。金融业的全面开放将导致金融机构全方位的竞争。在地域上，中外资银行在沿海和东部的竞争将愈加激烈，同时逐步延伸到中西部地区；在客户范围上，外资银行目前在中国主要是优质客户，但同时并没有放弃对中低端客户的争夺；在业务种类上，中外资银行竞争的焦点将是人民币业务，外资银行人民币业务的发展速度超出预期。随着其人民币存款的增加，向中资银行借款解决人民币资金来源的依赖性将有所降低。外资银行将在中资银行的传统领域向中资银行展开竞争和挑战。

通过以上分析不难看出，对在国内金融市场居于主导地位的国有商业银行进行股份制改革、完善公司治理制度，在加入世界贸易组织过渡期内将大多数国有商业银行改造成具有国际竞争力的现代化股份制商业银行，既是适应加入wto、提升国有银行自身管理水平的需要，也是增强民族经济实力、推进现代经济金融纵深发展的必然选择。结合国有商业银行的历史改革和社会主义初级阶段的金融特点，国有商业银行应抓住改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、促进绩效进步这几个中心环节，审慎、务实地推进综合改革。

为全面推进国有商业银行股份制改革进程，国家专门成立了“国有独资商业银行股份制改革试点工作领导小组”（以下简称“领导小组”），确定了国有商业银行股份制改革的实施步骤和总体目标。一是消化历史包袱，进行财务重组；二是成立股份有限公司，进行公司法人治理结构改革；三是创造条件公开上市，最终接受市场考验。2003年底国务院做出决定：选择资产质量相对较好、历史包袱相对较轻的中国银行、建设银行进行股份制改革试点，并动用450亿元外汇储备对两家试点银行进行注资，标志着我国国有商业银行股份制改革正式启动。

2004年以来，中、建两行在“领导小组”的统一领导下，加快实施财务重组步伐，推进公司法人治理结构改革。从两公司披露的信息看，股份制改革的前两步工作基本结束，达到了预期目标。股改试点工作取得了良好的开端，主要体现在：

（一）财务可持续能力得到改善。

股改试点中，中行、建行通过国家注资、核销剥离不良资产、增加风险拨备等措施，较好的改善了财务状况，其主要财务指标已达到或接近国际上大型商业银行的标准。

1、资本充足率达到监管标准。到2004年9月底，中行的资本充足率为8.75%，建行的资本充足率为9.39%，均高于国际上通行的8%的标准。

2、资产质量明显改善。到2004年9月底，中行的不良资产比例为5.16%，较年初下降了11.12个百分点；建行的不良资产比例为3.74%，较年初下降了3.81个百分点。

3、增加了风险拨备。到2004年9月底，中行、建行风险拨备率分别为68.35%和87.7%。预计2005年上半年达到或接近国际大型商业银行标准。

在财务重组过程中，中行、建行聘请国际权威的中介机构进行财务审计、资产评估、法律尽职调查等工作，并按照国际惯例进行了信息披露，业务运作模式逐步与股份制企业接轨。

（二）现代公司治理结构与机制开始发挥作用。

在财务重组的基础上，中行、建行相继从国有独资改组为股份有限公司，建立了现代公司治理结构的基本框架，公司治理机制开始发挥作用。

1、明确了国有资本产权主体。经国务院批准设立的中央汇金投资有限责任公司代表国家行使对中行、建行出资人的权利，按照建立现代企业制度的要求，向中行、建行派出董事和监事，履行国有资产出资人的职能，从而解决了国有商业银行长期存在的产权主体虚位的问题。

2、建立了相对规范的公司治理架构。中行、建行的股东大会、董事会、监事会“三会制度”核心的管理层开始运作，选举产生了第一届董事会、监事会以及高级管理层。根据有关法律、法规并借鉴国际大型银行的公司治理原则制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，以保证各主体独立运作，有效制衡。管理层开始转变经营观念，确立了股东价值最大化的经营管理目标。

3、完善了内部控制和风险管理。中行已经开始实施尽职调查、风险评审和问责审批“三位一体”的信贷管理体制，全面强化授信审批各环节的问责制，进一步推行严格的事后评价制度，借鉴国外金融集团风险管理经验，实施管理信息大集中，逐步实施集团风险管理体系策略。建行制定了《建设银行风险管理机制改革实施方案》，对风险管理机制改革目标、原则、实施措施和步骤进行明确和细化，发挥先进技术手段对风险管理的支撑作用，完善包括信用风险、市场风险、操作风险在内的全面风险管理体系。

4、改革了组织结构、整合了业务流程，实现了机构扁平化和业务垂直化领导。中行制定了《关于一级分行开展流程整合工作的指导意见》，建行制定了《中国建设银行业务组织机构改革方案》，两行均按照机构扁平化和业务管理垂直化的要求，稳步改革组织结构，整合业务流程。

简述中国国有商业银行改革篇六

行政体制改革是国家行政机关为适应内部条件和外部环境变化，提供行政效率，对其组成、体制、权限、活动方式等方面调整和优化的过程。我国共进行了七次行政体制改革，大致可分为调试、转型和创新三个阶段。现在我国正处于第七次行政改革中，这是我国行政体制改革的创新阶段，被称为“第七次革命”。第七次改革是为了使行政体制符合我国经济发展的需要而进行的最彻底的一次改革。

我国自二十世纪八十年代以来实行改革开放的基本国策，寻求的是以开放促进改革，继而以经济体制改革来促进行政体制改革的发展道路。我国现在所进行的第七次行政体制改革的目标就是建立办事高效、运转协调、行为规范的政府行政管理体系，完善国家公务员制度，建立高素质的专业化行政管理干部队伍，逐步建立适应社会主义经济体制的有中国特色的行政管理体制，强调政府职能转变到宏观调控、社会管理和公共服务方面，加强程序规范，制定法律文件保障改革的有序进行。

我国行政体制改革存在的首要问题就是路径依赖，我们是在探索中走社会主义道路，对于前方的未知让决策者们更习惯于沿袭已走过的成熟的改革方法，由此产生了行政体制改革对经济体制改革的路径依赖。其次，我国行政体制改革中人为制度建构的痕迹明显，缺乏现代理性精神和法治精神。行政体制的改革必然会触及一些既得利益集团的利益，他们也会对改革产生大的阻力与影响。

我国的行政体制改革首先要打破路径依赖，避免制度锁定，我认为政府应该进行范式转换，转变政府职能，更新行政理念，完善理性官僚制，选择马克思韦伯设计的现代理性官僚体制与新的公共管理相融合的范式为新的改革路径，同时要设立动态修正机制，不断纠正路径偏差，避免再次出现制度锁定，在改革的同时也要注重促进社会的发育追寻行政效率与维护社会公平的协调。

其次，我们要增强改革的动力，客观分析改革动力和阻力的强弱，加强改革宣传，调动社会公众参与和支持行政改革的积极性，并且要妥善安排因改革而受到冲击的人员，保障他们的生活，做好改革的善后工作。

第三，一切都离不开利益，改革也同样涉及到很多人的利益，这其中就包括很多大的既得利益集团的利益，他们是改革的最大阻力，行政体制改革是为了适应我国的经济发展的需要而进行的，经济想要更快更好的发展就必须要进行改革，这就要求国家开放更大更多的领域让其参与市场竞争、让更多的民营资本参与进来，这样就必然会触及到那些既得利益集团的利益，要解决这个问题，单单依靠某个强势的领导人是不能解决问题的，我们必须要有相应的制度规范和法律约束，加强司法的独立性，避免个人制度建构，实现依法治国。

第四，我们要建立良好的绩效管理机制，对改革的成果进行正确的检验和评估，同时完善行政监督体制、加强对行政权力的监督和制约也是行政体制改革的一个重要方面，也要让新闻媒体参与到监督中来，保障行政体制改革依法有序的进行下去。

简述中国国有商业银行改革篇七

国有商业银行股份制改革是国有经济有步骤地适量退出竞争性领域的重要举措，从本质上解决了投资主体多元化的问题，有利于生产力的社会化、生产关系的社会化，以及管理主体的社会化，是资本社会化的重要形式。但是国有商业银行在所有制改革的基础上需要进行相应的企业制度、企业管理、企业文化的变革，才能够真正有利于银行的长远发展。马克思的社会存在决定社会意识说明了当经济基础发生变革的时候，必然会带来对上层建筑的影响。因此，在一个进行了国有企业股份制改革的商业银行中，必定需要建立相应的新型的符合企业发展需要的企业文化体系、企业价值观、企业精神及氛围，才能够从根本上使企业改革的内部要素相互和谐发展，才能够确定企业的主导价值，从而建立与市场经济相适应的新型的企业，达到国有商业银行股份制改革的目标。但在股份制改革的过程中如何对现有的企业文化资源进行有效改革与促进，全力打造国际水准的企业文化底蕴和文化基础，直接关系到国有商业银行股份制改革后的发展，六西格玛文化就是在国有商业银行股份制改革后的企业文化建设中解决这个问题的重要手段之一。

国有商业银行股份制改革后需要解决企业文化改革的问题，这个问题怎样解决，取决于国有商业银行股份制改革后企业文化的特点，而这个特点对企业文化的发展方向具有决定性的意义。

国有商业银行股份制改革的目的是促进银行的发展，带来更大的效益。而商业银行作为服务性行业应当把带来最大效益的途径放在提高顾客满意度上，因此改革后企业文化的核心价值理念应该更加强调以客户需求为始，以满足客户为终的理念，即以达到解决任何问题的时候，都以客户的实际需求为出发，最终使客户满意，追求客户忠诚的目标。这就要求从企业理念、精神、企业文化的规划、建设战略等方面从满足顾客的需求去选择最有价值、最为迫切的课题。

传统商业银行企业文化中所强调的是依据职能进行的直线式的合作，团队合作涉及部门及人员有限。股份制改革后的商业银行，由不同所有制、不同区域人群、不同管理方式组合而成，企业文化需要强调的是在银行内部的极其充分的合作精神。因此，通过企业文化对于合作精神的培育，才能有效地改进商业银行内部各部门之间、公司和供应商之间、公司与顾客之间的合作关系，让员工了解自己在银行中的位置，并衡量商业银行各部门活动间的合作关系，从而真正为商业银行带来效益。

1要建立一种数据文化，一种把所有的工作作为一种流程，采用量化的方法分析流程中的影响因素，找出最关键的因素加以改进从而使不同利益集团在合作中达到更高的满意度的文化氛围。这种应用在国有企业股份制改革后的企业中的强调客观、公平、科学的氛围，更为直观、尽显公平和严谨。

（一）六西格玛。

六西格玛管理起源于二十世纪八十年代摩托罗拉的生产部门，但真正把六西格玛运用在企业的管理与文化建设方面的是通用电气，并取得市场价值第一的卓越业绩，此后，六西格码理论逐渐完善，并且在世界各企业的实践过程中不断得到推广。在统计学里，六西格玛是用来对变异进行测量的标准差，是通过减少波动，不断创新，达到缺陷为百万分之三点四的质量水平。六西格玛统计方法是建立并实施以测量位依据的战略，通过实施六西格玛改善项目，减少变异。在企业管理中，六西格码是企业保持和获得在生产经营上的成功并将其生产利润最大化的综合管理体系和发展战略，它能够严格、集中、高效地改善企业流程管理质量的实施原则和技术，以“零缺陷”为完美追求目标，带动质量成本的大幅度降低，最终实现安全、经济、效益的显著提升和企业竞争力的重大突破，可以说，在管理学中，它是用来度量任何使工作尽善尽美的工作方法。而在企业文化中，六西格玛是改变了过去以促进工作热情、保证工作质量作为企业文化工作的核心，而把顾客满意当作是效益获得的基础，它强调的是用以实现客户最大满意和最大收益的企业价值观、企业精神，以及企业在整体规划上的保障。

现在，经过多年的应用及推广，六西格玛已经发展成为一套非常成熟的应用体系，我国的许多优秀企业也在使用六西格玛管理体系及文化体系，如海南航空、宝钢、中国移动等，为众多国际中的大中型企业带来了丰厚的利润。并且六西格玛文化也已经迅速地发展到了服务业，如花旗银行、美国银行。目前，在我国商业银行股份制改革中许多银行正在采用六西格玛文化战略来促进本企业的进步与发展。

六西格玛文化建立的是一种以客户为中心文化，以强力推动服务流程中的氛围、态度的改进，准确而全面的获取和满足客户的需求，来促进企业凝聚力与服务热情的提升，从而迎接日益复杂多变的商业环境的挑战。国有商业银行股份制改革的重要目的在于提高企业竞争力，商业银行作为一种服务性机构，提高企业竞争力的重要途径不是技术，而在于服务。因此，商业银行只有不断满足客户的需求，建立以客户为中心的经营文化，才能够实现这个目标。六西格玛还提出内部顾客的概念，即接受我们工作结果的都是我们的顾客。在这个意义上，企业内部的各个部门之间，甚至员工之间都有可能建立互为顾客的关系。比如：班组长向人事部门提交考勤表，这时，人事部门是顾客。六西格玛文化的目的是满足顾客的需要，促进企业的发展，所以六西格玛文化的内部顾客关系的建立可以有效地加强部门间、同事间的协调沟通，显著地提高工作质量。

工通过文化的参与获得个人发展和成长的方式。六西格玛文化强调的是在发现问题、分析问题、解决问题的过程中不断培养企业和员工的创新精神。在这个过程中，由于理念的普及与实施需要全体员工共同参与，因此，员工能够分享其他人员的知识、技能以及经验，加速学习，从而提高竞争力，形成银行与员工个人成长的良性循环。

在商业银行文化的重新塑造过程中，商业银行在市场的竞争地位、竞争优势、竞争策略和竞争手段相应发生了变化，与之相适应的管理方法、企业文化与管理思想也在不断地调整和变化，并得以逐步固化下来，自然而然地成为商业银行的一种管理哲学。六西格玛文化的成功推行可以给国有商业银行管理哲学的重塑带来深远的影响。通过六西格玛文化可以提高组织内部对各种资源的合理整合，由于六西格玛文化是以群力群策为核心的，因此在所有的业务流程中实现的是跨功能的项目小组的合作，适用性强，覆盖面广，从而塑造具有现代意义的商业银行管理哲学。并且，六西格玛文化是银行中大家共同认可的一套做事的思维方式和行为方式，代表共同的理解、习性和一个商业银行的商业模式。其实质是强调以数据为基础，追求几乎完美无暇的管理经营方法的文化体系。而用数据说话，最为简洁、直观、尽显公平。通过数据和事实说话，也才能真正实现从经验管理、粗放管理向科学管理的转变。改掉以往漠视数据、漠视精确、漠视科学的不严谨行为。

现代企业文化是由企业精神文化、企业制度文化、企业物质文化三个层次组成，企业精神文化是企业文化的核心。尽管各个企业在实行六西格玛时的管理方式不完全相同，但在国有商业银行股份制改革中，实施六西格玛文化都要紧密围绕以上三个系统进行。

（一）构建六西格玛价值理念为核心的精神文化。

精神文化是指银行在经营发展过程中，受一定的社会文化背景、意识形态影响而长期形成的一种精神成果和文化观念，是银行意识形态的综合，是银行的灵魂。构建六西格玛价值理念为核心的精神文化需要在银行宗旨、远景目标、核心价值观、银行精神、经营观念、银行风格、用人思想等全部价值观念中对六西格玛核心精神进行发掘、总结、提炼和升华，因地制宜地引入六西格玛的群策群力与顾客至上的理念，以形成独具本银行特色的、具有科学性、系统性、统一性的价值理念系统。国有商业银行应根据自身特点，结合六西格玛文化的特点，以调动员工的工作积极性、提高客户满意度和市场竞争力为目标，总结、归纳出本银行经营实际的，被广大员工理解、认同的精神理念、价值观念，使之成为激励全体员工为实现银行使命和各项工作目标而勤奋工作的强大精神支柱和动力源泉。

（二）构建六西格玛规范系统的制度文化。

在改革商业银行原有精神层面文化的前提下，要把银行的各种制度文化的要素依据六西格玛管理体制的要求进行整理、分析、设计，最后形成可供银行付诸实践的文本。商业银行作为服务性机构，满足客户的需求是第一位的。为了生存与发展，商业银行在制度实施方面必须为六西格玛文化体系做出有力的保障。对银行制度文化进行改革，它包含对内制度规范和对外制度规范两大部分。过去商业银行在根据自己的实际制订规范时，内外要求并不突出，但在六西格玛体系下，要求把所有商业银行活动中的个体都看作是客户，即包括内部客户与外部客户，商业银行必须要准确把握不同客户的需求以及同一客户不同角色的需求；同时，准确把握客户的需求和完美的实现客户的需求同样重要。因而，在制度文化建立的过程中，必须既重视对内的要求，又重视对外的要求，它涵盖了职业道德规范、员工行为规范、服务行为规范、激励奖惩规范等各个方面。

（三）积极进行物质文化改造。

六西格玛文化体系中的现代商业银行应以全方位多层次的形象来反映深层的银行价值理念。因此，应对银行标识、品牌、包装、环境、员工服饰、宣传资料、设施建设等进行全方位的规划和总结。进行有利于提升银行形象的策划、设计以及系统塑造，使银行形象在员工和社会公众中具有强烈的感召力，从而提升本银行的知名度和美誉度。

简言之，六西格玛文化是以数据事实为基础的解决方法和决策来指导人们的行动，进而改变商业银行文化，最后达成商业银行的智慧资本。如果我们的国有商业银行在股份制改革中能够逐渐形成以本银行特色为基准，建立与六西格玛文化相结合的先进的理念，在形成以顾客需求为中心来追求最佳的工作品质，树立永不停止的革新精神的前提下，再加上完善的制度体系及外部物质文化的改造，并在实践中不断总结，不断进步，提高竞争力。那么，国有商业银行股份制改革一定会实现既定的目标，在国内获得成功。

简述中国国有商业银行改革篇八

[摘要]我国国有银行作为主要的金融中介机构,在支持经济发展、调节国民收入再分配等方面起到过重要的作用,但随着我国经济体制改革的不断深入,国有银行改革势在必行。国有银行改革的难点在于:国有银行并不是独立运作的经济单位;国有银行受政府干预较多,缺乏经营自主权;国有银行债务负担沉重等。国有银行改革应采取的措施有:妥善处理不良资产;实行股份制改革,建立现代金融企业制度等。

现有银行转化为真正的商业银行是在我国建立与完善有效的市场经济体制的关键环节之一。但是,由于历史与现实的诸多原因,我国现存的国有银行的商业化过程面临许多内部困难与外部障碍。主要难点可以简要的归纳如下:l.国有银行并不是独立地按照市场原则运作的经济单位。在实质上,国有银行是政府的下属机构,其人事权、经营权都受到政府的严格控制与干预。在业务上,国有银行直接受到中国人民银行的领导,执行政府规定的宏观经济管理目标,还不能独立地制定与执行其商业性经营目标。在内部人事管理上,国有银行采取政府行政部门的结构与级别,使得政府能够直接干预国有银行的重大经营决策来实现其对国有银行的有效控制。因此,作为政府下属机构的国有银行不可能以追求利润最优化为其管理目标,其经营目的在很大程度上是协助实现政府既定的经济政策,银行所承担的许多政策性贷款不仅不能盈利,甚至往往成为问题贷款。

2.四大国有商业银行从中央到基层是按照行政区划设置其分支行的,而不是按照经济区域划分的,所以易受地方政府的行政干预,从而在一定程度上剥夺了银行的经营自主权,影响了其经营目标的实现。尽管中华人民共和国商业银行法中规定“任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或提供担保”,但由来已久的行政干预,不可能一下子消失。同时银行的地方分支行亦表现出很强的地方化色彩,往往有着强烈的动机与地方政府合作,占有更大的信贷规模与信贷资金,而将资金风险转移到银行总行,从而有可能产生大规模的信贷风险与损失。

3.国有银行对国有企业无限制与无约束的信贷造成银行沉重的债务负担。在国有企业经营机制没有根本改变的情况下,大量长期亏损的企业不得不依靠国有银行贷款未得生存。尽管国有企业对国民生产总值的贡献份额逐年降低,但国有企业仍稳定地获得国有银行80%以上的贷款。国有银行的亏损使相当一部分银行信贷陷入了发放贷款——无法回收——再贷款——再无法回收的恶性循环,从而导致了银行不良资产负担日益沉重及银行效益不断下降。

4.国有商业银行在存贷款与结算业务方面处于垄断地位。尽管近年来各国有银行间的业务出现了某些交叉,但由于历史的原因,各国有银行仍在传统业务范围上有着明显的分工。同时由于新开办商业银行的弱小和严格限制外国金融机构进入国内市场开展览内本币业务,国有专业银行对市场的高度垄断使中国的银行业缺乏竞争机制,严重地阻碍了银行管理的改善及商业化进程。并且,国有银行基本沿袭计划管理的方式,缺乏在市场经济环境下有效经营的运行机制与方法。

5.20世纪80年代以来通货膨胀上升与利率管制并存构成了不利于国有银行商业化经营的外部宏观经济环境。中央银行实施对名义利率管制政策限制了银行对于价格水平波动做出灵活反应与调整,从而导致了银行经营往往在负的实际收益率的情况下进行。

6.市场发育不健全和法律环境的制约对国有银行的商业化进程产生不利影响。没有健全的市场体系和市场机制发挥作用,并辅以法律的保障,就无法保障国有银行商业化进程的顺利进行及有效运转。

1.推行股份制改革。(1)清产核资,进行合理产权界定。将国有资产与银行自有资产进行界定。原国家无偿投入的资本金,国家拨改贷收回的资金,其他应划归国家所有的资产都是国家资产;银行上缴税收和上缴利润后的利润留成所形成的资产和财产应属银行自有资产。(2)允许银行公开发行股票(包括优先股和普通股),鼓励企业、个人对银行投资。这不仅可实现银行产权多元化的改革目标,同时还可以解决银行资本金缺乏困扰我国银行业的重大问题,对提高银行的资本充足率和解决银行不良贷款均有帮助。(3)改革银行内部产权结构。可试行以下措施:先对条件较好或较成熟的分行进行改造,将其改造成为总行控股下的、具有法人地位的分公司式股份制银行。原中央财政拨给银行由其所属分行占有的铺底资金转化为该行的国有资本金,占有总行的自由资金转化为银行法人资本金。前者属于国家股,后者属于银行法人股。在这个前提下,吸收其他金融机构、企业法人和社会公众参股,从而形成一个多元化股本结构。

2.尽快建立现代金融企业制度。尽快建立起产权清晰、责权明确、政企分开、管理科学的现代金融企业制度。经过股份制改革,推进完善领导体制改革,将所有权、经营权、监督权进行分离,银行董事长不能兼任行长,银行董事长由国务院任命,由董事会采取招聘竞争的办法选行长。同时必须政企分开,改变政府行政干预和对国有银行负无限责任,使其自主经营、自担风险、自负盈亏,按照金融风险企业的特点、信贷资金运动规律、《商业银行法》和国际金融业对商业银行的有关规定及要求运营。

3.尽快建立和完善责权利紧密结合的灵活经营机制。推进内部组织管理体制的改革,由现在的支持性组织向企业家性组织与协作性组织融合,使完成银行经营目标与责权利紧密结合,实现按业务量计酬,并严格执行授权管理制度,对经营管理好盈利多的分支机构实行重奖,对贷款损失多和经营亏损的分支机构追究经济责任和重罚。

4.尽快建立现代化科学管理制度。金融企业科学管理必须围绕推出金融服务新产品,改善对客户服务,防范金融风险,加强内部管理,有效节支、增加盈利而展开。实现信息技术与开拓金融业务紧密结合,采用信息技术改造银行业务流程,利用信息技术创新金融产品。同时,加快建设以业务处理和监管自动化、管理决策科学化为目标的金融电子化新体系,加快发展无人银行、网络银行,以抢占金融服务竞争的制高点。

5.进行人力资源管理体制改革。通过在人力资源配置、薪酬分配、招聘与调配、专业技术职务培训与考核以及管理体制等方面的系统性改革创新,基本实现传统人事管理模式向现代人力资源管理模式的转变,逐步建立起适应经济金融全球化发展需要和现代商业银行特点的一整套先进的人力资源管理运作模式。必须健全激励机制,强化人力资源的培训与开发。