最新公司成本预测报告范文通用(实用14篇)

报告通常包含标题、摘要、引言、主体和结论等部分，以确保信息清晰、有条理。写作报告是一个不断学习和提升的过程，通过不断的实践和反思，可以不断改进自己的写作技巧和水平。请继续阅读下文，了解更多实用的报告写作技巧和方法。

公司成本预测报告范文通用篇一

管理者必须掌握的财务基本知识框架。

模块一、财务报表的阅读与分析——读懂报表，更要把握真相!

如何快速读懂财务报表?财务报表的构成财务三张表的解读。

税收对利润及现金的影响影响利润的因素还有哪些?

案例分析：利润的形成与利润率分析。

【第二天】关键指标分析。

资产流动速率风险指数分析流动比率。

负债/权益比率营运偿债能力。

管理中的营运资本分析资金周转危机的发现与应对确保资金安全的基本方法。

实战演练：杜邦财务分析及应用。

案例分析：财务指标信息如何支持业务决策?

模块三、财务分析用于业绩评价——追求更卓越的绩效经营利润。

占用资本收益率资产收益率。

eva解读公司的业绩平衡计分卡及其应用。

【第三天】财务管理应用。

模块四、成本分析与控制——企业追求利润的永恒不变之话题产品成本的概念和构成销售成本的概念与构成cvp(本-量-利)分析与运用目标成本法：

控制成本vs保证利润。

如何针对沉没成本和机会成本进行正确决策存货管理与报表呈现保本点分析。

成本控制关键点分析。

模块五、全面预算管理——从全局的角度做更好的预算。

全面预算管理的战略意义。

案例分析：预算编制及控制的关键点分析。

此外公司会结合课程进度，在学员来校上课期间，不定期地邀请国内外学者、专家或社会名流举办各种专题报告。

公司成本预测报告范文通用篇二

1.软、硬件成本;。

2.学习成本;。

3.维护成本等。

(二)安全成本。

1.软、硬件的安装使用;。

2.安全协议规章的学习;。

3.培训;。

4.技术学习等。

(三)配送成本。

1.存储费用;。

2.运输费用;。

3.配送人员的开支等。

(四)客户成本。

公司成本预测报告范文通用篇三

王守河。

（205月10日）。

各位领导、同志们：

年是我公司在新的形势下，继续深化企业内部改革，努力实现可持续发展的关键一年。从年初开始，在公司生产形势十分严峻的情况下,各级干部能够自觉站在公司发展的高度，在公司党政班子的带领下共谋公司改革和发展大计。广大职工也能认清形势，转变观念，积极行动起来，认真贯彻落实公司一届一次职代会精神，围绕公司“成本效益年”的主题活动和公司改革的整体思路，扎扎实实地开展各项生产工作，保持了良好的精神状态。通过公司上下的共同努力，各项工作取得了阶段性进展。目前，内、外部市场的活源正在逐步落实，各项施工生产工作正陆续全面展开，公司的生产形势明显好转。随着后续活源的落实，完成公司全年的生产目标大有希望。

一、公司当前的生产形势。

今年公司一届一次职代会，我们确定了完成施工收入3.5亿元的生产目标。其中，油田内部2亿元，外部1.5亿元。从目前活源的落实情况看，油田内部项目可能有所欠缺，但我们要争取用外部活源进行弥补。总之，公司3.5亿元的生产指标不能动摇，而且要力争有所突破。随着油田内部第二批招标项目的落实，公司已经承揽到工程项目34项，工作量2.2亿元。其中油田内部工程27项，工作量1亿元；外部工程7项，工作量1.2亿元。最近，外部市场开发又有新进展，五分公司跟踪的沈大高速公路、三分公司跟踪的加格达奇至漠河公路即将签订合同，这两个项目的工作量大约在5000万元左右。这些来之不易的活源，是公司上下团结协作、共同努力的结果。市场开发部和一分公司、五分公司、六分公司等单位作了大量、艰苦、细致的工作，取得了十分可喜的成效。1-5月份市场开发部在外部市场共投标25个项目，中标4个，2个项目正在评审中。目前还有内蒙的绕城公路、江西省信丰到定南公路、吉林的白山公路等4个项目正在跟踪，这些项目的工作量大约在1亿元左右。油田内部正在跟踪的项目大约在万元左右。这些消息对我们公司来说是非常令人振奋的，但我们也应该看到，和公司的`施工能力相比，活源仍然不足。况且，从已经落实工程项目的情况来看，点多面广，项目分散，在施工管理上不利于生产的组织与协调。油田内部工程项目，存在着计划下达晚、图纸到位晚、开工时间晚等诸多不利因素，有些项目资金不到位，受征地、动迁、土源等多方面因素的制约，迟迟不能开工。外部项目要求标准高，人员、设备投入大，造成内部设备、运力紧张。这些不利因素的存在，给完成全年生产经营目标带来了较大的难度。因此，下一步的工作重点主要有两个方面，一是要加大项目跟踪和活源落实力度，做好市场开发工作。吉林、内蒙、南京等外部市场要争取再承揽到一个亿的工程。油田内部市场也要千方百计多争取一些活源。二是要加大生产组织与管理力度，全力以赴抓好生产运行，把承揽到的工程项目优质、高效地完成好。

二、需要采取的措施。

为了圆满完成公司今年的生产任务，我们必须采取切实有效的措施，做好如下工作：

一、狠抓施工前准备，做到“六个超前”。根据公司活源少、项目分散的生产形势，我们必须全力做好施工前的各项准备工作，做到“六个超前”。一是技术准备超前。施工大干，技术必须先行。在工程没有正式开工前，首先做好技术交底、图纸会审、恢复定线等技术方面的准备工作，为工程开工创造条件。二是项目管理的组织准备超前。要完善项目管理组织机构，健全各项管理制度，形成网络。同时要落实责任，明确分工，做到项项工作有人抓，人人肩上有指标。三是人员准备超前。要配齐配全工程施工所需的管理人员、技术人员、操作人员，并做好这些人员的上岗培训工作，提高施工人员的整体素质和业务水平。四是设备准备超前。要做好现有设备的检修保养工作，保证设备的完好率，做好随时调用的准备。五是材料准备超前。目前，材料招标工作已经完成，下一步要重点做好材料计划和备料工作。各分公司在拿到工程图纸后，首先要做好材料计划，报给物资供应分公司。物资供应分公司要根据每个项目的工期安排做好材料进场的总体计划，并认真组织备料，对重点工程所需材料要重点保障，确保施工需要。六是机关、后线服务超前。在为基层服务方面，机关和后线应做出表率，工作要有超前意识，深入现场，靠前指挥，提前做好为前线服务的各项准备。从当前开工的情况看，有些单位对施工准备不够重视，行动迟缓，标准不高，工作粗放。希望这些单位能立即整改，充分认识到施工准备不但能争取时间，也能出效率、出效益。

公司成本预测报告范文通用篇四

尊敬的各位领导，各位同事，朋友们：

大家好！

一元复始，万象更新。首先我谨代表xxxx置业有限公司成本控制部给大家致以节日的祝福，祝大家在新的一年里工作顺心、生活如意、家庭幸福、一顺百顺。

在即将过去的xx年里，我们公司取得了瞩目的成就。xx老年公寓项目与民政xx项目顺利完工，赢得了良好的口碑。一號公馆项目与一號城邦项目步入正轨，取得了很好的社会效益，预示着房地产行业在沁阳市已经开启了xx时代。

在过去的一年里，成本控制部始终围绕公司的总体部署为各个环节做好把控，为公司发展方向提供决策依据。经过成本控制部全体员工的共同努力，对一年来的工作成果做如下汇报：第一，完成了福兴老年公寓项目的结算审计工作。第二，完成了一號公馆项目的设计对接任务。第三，完成了一號城邦项目前期投资损失的审计工作。第四，参与并完成了公司交待的其它事项，比如一號城邦项目的发展方向、各项目的对外效果展示、预售面积的审核、合同的管理等。第五，一號城邦项目与一號公馆项目的景观设计任务正在对接中，其中一號城邦首期景观蓝图计划在春节前完成。

回顾过去，虽然取得了部分成绩，然未敢有丝毫傲慢。我们深知取得这些成绩是在公司的正确引导下，以及成本控制部所有员工和公司其它部门的全力配合才得以完成。没有成功的个人，只有成功的团队，虽然目前只有我一个人，那也是一个人的团队，我相信不久的将来我的团队必将逐渐壮大，为公司贡献更大的力量。在这里，我要感谢支持并配合成本控制部工作的所有同事，没有你们的共同参与和辛勤付出，成本控制部的工作也不会开展的如此顺利。

一份耕耘，一份收获。站在xx年的成绩单上，我们的起点高了，目标也应该更远。放眼xx年，全新的征程必将迎来全新的挑战，成本控制部将直挂云帆拔锚起航，誓言在xx公司宏伟蓝图上再次绽放光芒，迎接新的曙光。在此，成本控制部做出以下安排。第一，继续汲取优秀人才，壮大团队力量，建全部门人员配置。第二，勇于创新，敢于放权，积极培养新人，让一些有工作热情的新员工能够有展现自己的平台，虚心听取他们的新思路，新见解。第三，加强成本控制部管理体系建设，制定控制目标与控制计划，将各项具体工作落实到个人，贯彻到实处。第四，完善xx年未完成的工作计划，全力推进一號公馆项目与一號城邦项目景观设计工作及二期建设计划，为公司下一步工作做好前瞻准备。第五，配合其它部门完成公司交待的其它事项。

回顾xx年，有成就，更有不足。因为个人能力有限，工作经验欠缺，使好多工作未能够做到统筹安排，导致在取得部分成绩的同时，也延误了不少计划，有的工作未能按原计划得以实施，比如公司网站的更新，项目各项指标的成本测算等，都是在计划之内，却未能按时完成。所以，我的下步工作重心首先要克服自身的不足，加强公司各项业务对接能力，努力提高自己的专业技术水平，使工作计划合理布置，统筹安排，科学的将各项工作有条不紊的开展起来。

展望xx年，有信心，更有压力。因为成本控制部的工作效率直接关系到公司的兴衰，公司发展的越快，我们肩上背负的责任也越大，在工作中不敢有丝毫懈怠。我相信通过我们的努力，以及各部门的全力配合与帮助，我们成本控制部的工作在新的一年里一定会更上一层楼。

最后，我想向公司和各位员工承诺：成本控制部的各项工作敢于接受公司的检验，敢于经受时间的考验，请你们放心，也请你们监督。在新的一年里，成本控制部所有员工一定会一如既往的恪尽职守，坚定立场，坚持原则，我们将始终为提高公司的整体效益而努力奋斗！

再次祝大家新年快乐，健康幸福，一生平安！

谢谢！

20xx年xx月xx日。

公司成本预测报告范文通用篇五

近年来，我国积极推进各个领域的节能减排，这在很大程度上推动了环保设备的快速发展。在社会主义市场经济环境下，环保设备公司想要实现快速、可持续的发展，就必须高度重视成本控制，仔细分析环保设备公司成本控制的影响因素，严格把关成本控制的各个环节，基于环保设备公司的发展规划，最大限度地节约加工生产成本，降低能源和资源损耗，推动环保设备公司的快速发展。

1.细节设计水平低。

环保设备设计是环保设备加工制作之前的关键环节，环保设备设计方案直接关系着后期的生产成本，当前虽然很多环保设备公司组织了经验丰富的设计专家来进行研发设计，但是很多环保设备的细节处理不够细腻，环保设备设计在存在较大的提升空间。当前环保设备市场竞争非常激烈，环保设备公司面临着较大的压力和挑战，一些环保设备公司在研发设计阶段不注意处理一些异常问题，在后期加工制作过程中反复修改，直接影响了环保设备加工制作质量，产品生产周期比较长。

2.加工生产延期。

一些环保设备公司的整体实力较弱，技术和设备不足，独立完成环保设备加工制作存在较大的困难，往往选择外协加工，向其他厂家进行订货加工，但是这种外协加工模式在管理方面存在很多漏洞，外协加工企业和环保设备公司之间的协调配合不流畅，使得环保设备加工生产延期，直接影响了环保设备公司的经济效益。同时，还有的环保设备公司设备资源配置不到位，相关生产技术比较落后，固定资产折旧比较大，环保设备公司的资金流动速度较慢，影响了环保设备公司的生产成本。另外，环保设备公司的生产任务不均衡，资源配置时往往按照月产能进行配置，但是生产任务不均衡，使得各种资源和设备调配不合理，再加上外协加工又受到运输、管理、配套能力等因素的影响，使得生产成本一直不稳定，造成严重的资源浪费。

3.生产管理不合理。

同一类的环保设备加工生产具有标准化的流程，但是一些环保设备公司的生产管理不到位，首先采购人员在采购环保设备零配件时，不考虑性价比，一味选择价格低廉的零配件，虽然降低了环保设备的采购成本，但是这些零配件的质量参差不齐，直接影响了环保设备的使用性能和使用寿命，损害了环保设备公司的信誉。其次，在环保设备生产加工过程中，相关管理人员责任意识淡薄，没有严格落实生产管理制度，上一道生产工序完成后，相关配套的零配件还没有加工完成，致使整个加工制作流程暂停，一些环保设备加工结束了，而自制零件或者标准件无法装配，整个生产制作工艺非常拥堵，生产管理无法有效跟进，使得环保设备生产效率较低，直接影响其成本控制。

4.资金流动性低。

环保设备行业是高投入、高技术的行业，一般情况下其生产周期约10～18月，生产周期较长，再加上环保设备的运行调试还需要2～3个月，随着生产任务的增加，环保设备公司需要投入大量的人力、物力和财力，这使得环保设备公司资金流动性较差，现金流比较紧张，大多数的环保设备往往需要融资或者贷款，使得固定成本不断增加，增加了环保设备的采购成本，一些外协加工企业加工的标准件无法按时交货，会直接影响整个生产链。

1.强化细节设计。

环保设备的研发设计需要相关设计人员不仅要掌握扎实的环保设备理论知识，还需要具备丰富的设计经验，深刻理解环保设备设计要求，并且相关设计人员之间应加强沟通交流，避免闭门造车，将实践和理论知识结合起来，设计出最佳的环保设备产品。同时，结合环保设备的设计要求，特别注意环保设备的细节设计处理，相关零配件或者标准件的尺寸和质量必须达标，优化环保设备设计方案，基于深厚的环保设备理论知识，不断提高环保设备设计水平，节约加工材料，降低生产成本。

环保设备公司应结合企业自身发展的实际情况和可用资金额度，做好环保设备投资估算，编制合理的投资成本控制额度，相关管理人员随着环保设备的研发设计和加工制作，进一步分析和了解环保设备市场需求，逐渐具体、准确、清晰地确定环保设备成本控制目标，然后再分为不同阶段确定环保设备成本控制目标，形成承包合同价、设计预算、设计概算等，通过制定切实可行、科学合理的环保设备成本控制目标，降低环保设备生产成本。

3.加强研发设计阶段成本控制。

环保设备的投资成本控制是指从环保设备研发设计、零配件采购到调试运行整个过程的投资成本控制，而研发设计阶段的成本控制对于整个环保设备产品的投资影响约占85%以上，若研发设计阶段的投资估算不合理，必然会影响后面各个环节的成本控制，因此必须加强研发设计阶段的环保设备成本控制。

4.加强外协加工成本管理。

由于很多环保设备公司采用外协加工模式，通过加强外协加工成本管理，有助于降低整体的生产成本。环保设备公司应加强和外协单位之间的`沟通交流，外协企业需要严格按照环保设备公司提供的设计图纸、原材料、验收准则、检验规程等，提供优质、标准化的环保设备产品。环保设备公司和外协单位之间应签订《委外加工协议》，对于环保设备公司需要委外加工的零配件，严格审查相关条款和协议价格，在该委外加工协议中明确外协企业加工环保设备的数量、尺寸和质量验收标准，环保设备的加工总价和零配件单价，不合格环保设备产品的处置情况，付款方式、付款期限、交货期限、处罚方式、违约责任和保密要求等。同时，环保设备公司生产部门根据相关生产计划和项目订单，通过《委外加工申请单》，明确外协加工的零件和材料，若外协加工单位由于工艺能力和自身设备水平不足，使得协议内容无法满足环保设备公司的质量要求和外协技术，环保设备公司应追究相关经济补偿，协商降低环保设备的加工费用。

5.技术手段和经济手段相结合。

环保设备公司的成本控制应从信息、组织、经济、技术、制度等各方面采取科学有效的措施，其最关键的就是将技术手段和经济手段相互结合起来。一方面，采取合理的技术措施，选择最佳的环保设备设计方案，做好严格审查，监督初步设计，成立环保设备研发设计小组，对于环保设备技术难点和重点加大研究，节约项目资金；另一方面，环保设备加工生产过程中落实有效的经济措施，动态比较环保设备投资的实际值和计划值，对各项费用开支都要进行严格的审查，节约资金。

6.设备购置费用和材料费用控制。

环保设备加工生产过程中需要使用专业化、精密性的加工设备，为了加强环保设备成本控制，应选择合适类型的加工设备，避免在加工制作过程中又更换设备，影响加工进度，并且完善研发设计阶段的设备概算，减少加工生产设备漏项，严禁盲目地追求高技术、高标准，限制使用一些高成本的进口设备，通过招标方式，尽量控制设备购置费用，选择信誉高、实力强的厂家，加工设备在采购时，相关技术人员也参与进来，仔细检查加工设备的运行性能和功率参数。同时，严格控制环保设备加工生产材料费用，做好材料费用预算，强化工作人员责任意识和成本意识，仔细分析材料费用超支原因，有针对性地进行改进，减少材料消耗，节约采购材料，有效降低环保设备加工成本。

三、结束语。

随着可持续发展理念的深入，市场上对于环保设备的需求量大幅度上涨，这在很大程度上推动了环保设备公司的快速发展。而成本控制是降低企业运营风险、确保正常生产运营的重要基础，没有经济效益，环保设备公司根本无法在激烈的市场竞争中生存，为了进一步提高经济效益，环保设备公司必须高度重视各个环节的成本控制，结合当前成本管理和控制存在的不足，采取科学有效的成本控制方法，创新管理模式，推动环保设备公司的健康发展。

参考文献：

[1]阳进.火电厂环保工程项目成本与进度集成控制[d].上海交通大学，.

[2]辛勇亮.浅海石油开发公司成本控制案例研究[d].大连理工大学，2010.

[3]李云.基于内部化的企业环境成本控制研究[d].江西理工大学，.

[4]王随浪.金宏公司成本管理的改进研究[d].南华大学，.

[6]公司节能项目成本控制研究[d].西北大学，2013.

公司成本预测报告范文通用篇六

所谓成本控制,是企业根据一定时期预先建立的成本管理目标,由成本控制主体在其职权范围内,在生产耗费发生以前和成本控制过程中,对各种影响成本的因素和条件采取的一系列预防和调节措施,以保证成本管理目标实现的管理行为。它包括成本预测、成本计划、成本控制、成本核算、成本考核和成本分析等六个环节。

成本控制的过程是运用系统工程的原理,对企业在生产经营过程中发生的各种耗费进行计算、调节和监督的过程,同时也是一个发现薄弱环节,挖掘内部潜力,寻找一切可能降低成本途径的过程。科学地组织实施成本控制,可以促进企业改善经营管理,转变经营机制,全面提高企业素质,使企业在市场竞争的环境下生存、发展和壮大。成本控制的起点,或者说成本控制过程的平台就是成本控制的基础工作。成本控制不从基础工作做起,成本控制的效果和成功可能性将受到大大影响。在成本控制过程中要制定两个标准价格,一是内部价格,即内部结算价格。二是外部价格,即在企业购销活动中与外部企业产生供应与销售的结算价格。标准价格是成本控制运行的基本保证。另外,质量是产品的灵魂,没有质量再低的成本也是徒劳的。在市场经济中,企业运行的基本保证,一是制度,二是文化,制度建设是根本,文化建设是补充。没有制度建设,就不能固化成本控制运行,就不能保证成本控制质量。成本控制中最重要的制度是定额管理制度、预算管理制度、费用审报制度等。

1.成本控制要对成本形成全过程进行全面控制。

产品成本形成的全过程,包括产品投产前的设计、工艺的确定以及生产过程的各个环节,另外,还要考虑产品使用中的寿命周期成本。成本控制就是以产品成本形成的全过程为对象,结合生产经营各阶段的不同性质和特点进行有效的控制。

2.成本控制要全员参与。

为了真正达到成本控制的目的,充分发挥每个部门和广大职工控制成本、降低成本的积极性,这就必须对全体职工进行政治思想教育,实行奖惩制度,按企业生产经营组织形式和成本管理要求,确定成本责任层次和责任单位,以及他们的责权利关系,开展班组经济核算,建立一个纵横的群众性成本控制组织。对于各种定额、费用开支标准、成本目标和降低成本的措施,应广泛发动职工讨论,使其成为自己的奋斗目标,这样才能使成本控制变为群众的自觉行动。

3.成本控制必须从各方面使用效果来衡量。

成本控制不能只是消极的将实际成本支出限制在成本标准范围内,它还负有对成本标准进行重新审定和修正的任务,使成本标准始终保持着积极先进的水平。

4.成本控制的目的在于总结经验和教训。

成本控制的目的在于更好地总结过去的经验和教训,进而采取更加有效的措施,迅速纠正工作中的缺点,以降低成本,取得更大的经济效益。

5.成本控制中必须有健全的管理制度。

成本控制与其他管理手段密切相连,开展成本控制必须做好相应的基础工作和其他准备工作,否则必将使成本控制流于一种形式。这就要求制定各种消耗定额、材料单价、内部转移价格以及费用预算的.限额,要健全一整套完整的原始记录和考核报告,以及设置一整套完整的计量工具,要实行全面的计划管理,采用标准成本制度,要建立责、权、利相结合的奖惩制度。需要特别强调的是成本控制是一个系统工程,需要企业各个部门的通力合作,各尽其职,从企业生产经营的各个环节入手,全员、全过程地参与成本控制。因此各部门在成本控制中起着不可替代的作用。

确定成本控制目标,要将成本控制放到与企业经营活动、管理措施与战略选择的相互关系中考察。

经济活动越复杂,成本与经济活动之间的关系也就越复杂。这些关系概括起来主要有三类:一是成本因经济活动而发生,降低消耗始终是对经济活动的基本要求。节约规律要求人们在实现特定目的过程中要尽可能降低成本。由于成本总额受到活动量的影响,降低成本的基本标志是降低单位成本。二是成本是经济活动的制约因素。就具体业务而言,业务经办人员往往不希望有较多的成本约束。较少的成本限制意味着较多的自由度,业务处理过程就变得相对容易和轻松。三是成本的代偿性特征决定了人们对成本有不同的判断标准。在成本变动不影响其他指标的前提下,人们总是追求低成本,以成本绝对额的高低为标准来判断成本控制措施。然而成本的变动必然会影响到其他指标的变动。成本构成要素之间的相互代替,往往使相互关联的成本构成要素之间发生此消彼长的变化,收益则随成本、收入的变化而变动。成本与各因素之间错综复杂的关系,使得判断成本高低的标准由于视野的不同而有所不同。

1.降低成本。

只要不影响产品的质量和利润,降低成本始终是第一位的。降低成本以两种方式实现:一是在既定的经济规模、技术条件、质量标准条件下,通过降低消耗、提高劳动生产率、合理的组织管理等措施降低成本;二是改变成本发生的基础条件,即改变企业生产要素的配置,提高技术装备水平,利用新技术、新材料、新工艺,改进产品结构等措施,使成本降低。

2.配合企业取得竞争优势。

企业管理中,战略的选择与实施是企业的根本利益之所在,战略的需要高于一切。成本控制首先要配合企业为取得竞争优势所进行的战略选择,要配合企业为实施各种战略对成本控制的需要,在企业战略许可的范围内,引导企业走向成本最低化。成本战略的核心思想是以成本竞争为中心,利用低成本优势在竞争中或者取得超过竞争对手的高额利润,或者以低成本为依托,通过价格竞争来扩大市场份额,最终扩大企业的利润,确立企业的竞争优势。

3.在资源限制条件下,通过成本控制提高资源利用效率。

在企业不能无限制的取得所需的经济资源时,成本控制的基本作用不仅仅只表现在降低成本方面,还表现在提高资源的利用效率。通过成本控制降低有限资源的消耗,不仅降低了成本,还可以利用有限的经济资源生产出更多的产品、创造出更多的价值,达到“节约增产”的目的。要使总体边际收益化,企业必须先使受限制的资源的边际收益化。此时的重点由降低成本转向可供利用的成本(资源)的使用。对于存在明显薄弱环节的企业,如何提高薄弱环节的生产效率,提高瓶颈资源的利用效率是成本控制过程需要重点关注的。

4.在既定的企业战略模式下限度地获取利润。

单纯以成本最低为标准容易形成误区,以成本换效率有其可取之处。在某种情况下,具有战略意义的问题是通过增加成本以获取其他的竞争利益。成本一般不改变风险,但可以改变报酬。通过降低成本提高报酬,只是成本控制的一个方面;通过改变成本的构成、规模等,提高报酬,则是成本控制的另一方面。

公司成本预测报告范文通用篇七

随着社会经济的发展和社会环境的变化，许多自来水公司的售水结构也发生了改变。主要表现在价格低廉的生活用水售水量在不断的增长，而价格较高的其他特种水的销售量却在降低。另外，自来水作为一种生活中必不可少的产品，其涉及利益广泛，切身影响人民群众的利益。因此，要想改变自来水公司现行情况，最可行的就是加强对自身的增收节支管理，加强成本控制。

自来水公司的成本按不同的分法可以分成不同的种类，如固定成本和流动成本，如人工成本和材料成本等。这里主要从三类成本进行分析，只有知道了自来水公司的具体成本类型，才能对其加强成本控制。具体如下:。

(一)人工成本。

这里的人工成本主要是指付给公司员工的劳动薪酬和各种福利等。具体包括每一个人的劳动报酬，社会保险金中的企业应缴纳部分，住房公积金，节假日福利等。有的大型自来水公司可能还包括了人员的招聘和培训等人力资源等成本。这一部分成本是比较稳定的，但也是可调节性最低的，工资水平是不能随意调整的，因此，不能作为成本控制的主要方面。

(二)运营成本。

这里说的运营成本主要包括两个方面，一个所购买的具体的如建筑材料和水管，净水设备等。另一个则是为维持公司运转的正常材料费用，如电费和电力材料，如水中的添加剂和消毒药剂等等。这一些都是公司经营运转的材料成本。在这里我们也可以分为固定的运营成本，和不确定的运营成本。如生产所需和日常运行所需的材料都属于材料成本，而对于生产计划之外的如因不当操作导致制水失败的`成本称之为不确定的运营成本。这里是自来水公司加强材料成本控制的着力点，也是最关键的一部分。

(三)折旧损耗成本。

在每一个制造业企业都会有这样的一个折旧成本，其最主要的部分就是机械设备或材料的陈旧和损坏，导致这一部分机械设备或材料无法正常投入运营使用。为了正常的运转和生产，必然又要购进一批设备和材料，这样就增加了公司的经营成本。如两个公司同时购进一台价值200万的设备，一个公司的设备因为维护到位，三年后才进行更新。而另一个公司则是在两年内就进行了更新，在不考虑其他因素的额情况下，后一个公司的成本至少比前一个公司的成本多33万，由此可见这一部分也是我们进行成本控制的主要对象。

那么，具体而言，自来水公司的成本控制如何呢?我们采用了a市的自来水公司运营数据作为借鉴:a市在－，6年的时间内共投入6．05亿元的资金用于自来水工程建设，其中在农村建成的供水工程有5560处，其中包括了27处万人规模的水厂，93处5000人到10000人规模的水厂，还有其他相配套的小型水厂70多处。而大部分的水厂由于价格较低，在低购买率的情况下，水厂一直处于亏损状态。在20的报表中只有少数水厂是盈利的。因此，可以说在实际运作中，自来水厂成本较高。此外，为了更全面的了解自来水厂的实际运营情况，我们对b市某自来水公司的财务进行了分析，从表中我们可以看到，自来水公司在不断的增加其资本额，也就是说在不断的加大投入，但其销售收入却没有多少起色。此外，自来水公司的固定资产的增加幅度远远低于流动资产增加幅度。因此，可以得出这样的结论，首先自来水公司的财务安排并不合理，固定资产增长较慢，其次自来水销售收入增长慢，有可能的原因是价格较低且购买量较少。最后则是对公司整体的运营上，没有整体规划，盲目筹建和盲目扩大。另外，针对具体的成本，我们可以发现能耗是占比最大，即在电费和相关能源耗费上是最多的，达到了38%;药剂成本占18%，设备占16%，人力占10%，管理成本占8%，其他成本达到了10%。这样一来，能耗占比太高，需要加强相关的能源预算和财务控制，其次则是在管理成本上，占比太高，说明管理体制不健全。最后，则是其他成本占比超过了管理成本，和人力成本一样，说明有许多的资金在通过各种方式流失，需要加强财务监管和控制。

(一)加强成本意识的宣传教育。

自来水公司成本较高，固然是受到整个社会经济环境的影响，但也有不少企业在这个市场竞争中获得了可观的收益，这就说明，社会经济环境并没有完全决定自来水公司的运营成本。更多的还是出现在人的思想意识和技能水平上面。因此，加强成本控制的第一要点就是加强企业的成本意识，加强对公司员工的成本意识教育有利于整个生产运营成本的降低。一般而言，采取自上而下的方式进行成本意识的宣传教育是最可行的，只有高层领导人在成本这一方面注重每一个细节，注重生产的每一个成本计算，基层操作人员才能真正做到节约成本，最大化的降低其他成本所占比。

(二)提升自来水生产技术水平。

提升自来水的生产技术主要依靠科学技术的进步。如通过信息技术建立用户用水信息系统，有利于降低登记、收费等人工成本。如加大对消毒药剂的研究，因为消毒药剂在自来水整个成本中是仅次于能耗的，因此在保证水质的前提下，加大消毒药剂的研发，降低消毒药剂的成本，也是控制成本的一大手段。此外，还可以研究出新的净水设备和注水设备，一方面降低人工成本，另一方面提高水质，从而在日趋激烈的市场竞争中取得质量优势。某种程度上来说，提升自来水生产技术，一方面是降低公司的生产成本，但与此同时，也增加了企业相关利润空间。因此，必须加强对相关技术的研发，加大对科研的投入。

(三)加强企业内部财务管理。

加强企业内部的财务管理师加强成本控制的基础。从前面的例子我们就能知道，在没有经过科学查证之前，盲目加大资本投入，并不能提升其利润空间，只会陷入一个经济泥潭。而加强财务管理主要是包括两个方面，一个就是加强财务预算，这是针对前面例子所必须做的一件事情。我们一方面要了解相关的水源信息，确保水源的充足，其次则是对需求量进行调查，根据需求量的多少，确定价格的高低和资本的投入。水源的充足与否严重影响了成本的高低，优质水源充足，生产成本就低，如果是劣质水源，甚至水源不足，那么生产成本就会很高。另外，如果没有足够的社会需求量，而进行大规模的水厂建设是不合理的。也必然增加其生产。财务管理的另一个方面则是要求对公司上下全体员工进行财务管理，最重要的是降低相关的能耗所占比，如夜间降低水压，减少电耗等等，另外，如物品的领用;如设备的操作和维护，实现责任人制，按照相关规定，对一些非合理操作进行严格的财务控制。还有办公室财务控制等。

(四)发展规模经济，提升利润空间。

这里主要是指像a市这样与其筹建数量众多的小型水厂，分散了大量的资源和成本，不如筹建数个大型水厂，在选定的区域形成一定的供水规模，逐步发展规模经济，而非分散。这样的好处是聚集了大量的资金，在一定程度上降低了成本，提升了利润空间，但缺点是对技术要求更高，对地形和相关的水源要求更高，否则会偿不得失。

(五)建立健全的企业管理制度。

建立健全的企业管理制度主要是包括这么几个方面，首先在组织结构上，调整组织结构，建立科学合理的组织体制，减少不必要的职位和办事程序，加强企业内部之间的监督和管理。其次则是加强财务制度建设，形成独立的，而又有专业技术力量的财务制度，加强对财务的进出控制。此外则是加强内部协调制度的建设，企业成本的高低不仅取决市场环境，更重要的是内部之间要不必要的损耗的影响。

四、总结。

总而言之，自来水厂的成本取决于外部的经济环境和内部的运营状况。作为生命之源的“水”是我们日常生活中所不可或缺的。因此，在降低成本的情况下，提供更多更优质的水，不仅是自来水公司所需要考虑的问题，更是整个社会都需要思考的问题。

作者：华琴单位：常州通用自来水物资有限公司。

公司成本预测报告范文通用篇八

企业降低成本可以提高盈利水平，增强产品的竞争力，扩大市场占有率。成本控制是一门花钱的艺术，而不是节约的艺术。

企业成本管理论文开题报告。

一、选题依据、意义和实际应用方面的价值。

企业成本管理理论在企业管理理论中是一个比较重要的分支，成本管理是为解决企业日益激烈的竞争环境而存在的，成本管理理论得以存在和不断发展这一事实本身也印证了成本管理对企业生存和发展的重要意义，加强成本管理降低成本对企业起着重要的意义。

通过本课题的研究，可以为富铁轨枕有限公司节约劳动耗费，增加生产，降低成本。从而提高企业经济效益，增加盈利。为企业健康可持续发展和提高竞争能力提供保障。同时也为相关企业在成本管理问题上提供借鉴。

二、本课题在国内外的研究现状。

国外：企业成本管理的研究主要集中在如何提高成本管理信息有用性和如何利用先进的计算机技术拓展成本管理功能、提高成本管理效率方面，特别是作业成本的应用和结合erp的实施对成本管理的创新方面，取得了相当的成功。

英国教授罗宾-库珀(robingooperand)提出了以作业成本制度___战略成本管理模式，这种模式的实质是在传统的成本管理体系中全面引入作业成本法，关注企业竞争地位和竞争对手动向的变化，从而构成了一种崭新的会计岗位--战略管理会计。

20世纪90年代以后，日本成本管理的理论界和企业界也开始加强对战略成本管理及其竞争情报的应用等研究，提出了具有代表意义的战略成本管理模式--成本企划。

这种战略成本管理模式是从事物的最初点开始，实施充分透彻的成本信息分析，与竞争对手的产品比较，来设计产品的成本，从而使成本达到最低，其本质是一种对企业未来的利润进行战略性管理的情报研究过程。

国内：国有企业的成本预算内容不全面，不能发挥预算在成本管理中的指导作用。成本管理比较单一。成本管理的内容由产品成本逐渐向企业成本和战略成本管理发展，理论研究者和企业也在进行相关研究和实践。

三、课题研究的内容及拟采取的办法。

研究内容：从富铁轨枕社会成本分析入手，针对富铁轨枕存在的成本管理的问题，找出影响富铁轨枕的成本管理的因素，并进行整理，结合理论所学和相关文献的理论支承，提出解决富铁轨枕成本管理问题的对策拟采取的办法：实地调查、定量与定性相结合、归纳分析、规范研究等。

四、课题研究中的主要难点及解决办法。

难点：成本数据的失真，由于成本核算技术问题可能会导致相关数据偏离真实值。

解决：技术分析与逻辑分析，实地调查。

五、论文工作日程安排。

第六周至第七周开题报告准备及开题答辩。

第八周至第十周撰写论文提纲整理资料外文译文。

第十一周论文初稿。

第十二周至第十三周论文修改。

第十四周至第十五周论文定稿、答辩准备。

第十六周论文答辩。

六、参考文献：

冉秋红。战略成本管理的观念、方法与应用[j].中国软科学，2001,(05)。

于婕。基于客户价值创造的营销成本分析[d].中国海洋大学，2017.

[3]张智洪。战略成本会计在黑龙江省制造业的应用研究[d].哈尔滨理工大学，2017.

[4]韦德洪，王珊珊。成本管理系统的柔性研究[j].会计之友(下)，2017,(01)。

[5]葛兆强。战略管理、银行成长与商业银行战略转型[j].广东金融学院学报，2017,(01)。

七、指导老师意见及建议:。

签字:年月日。

成本管理硕士学位论文开题报告书。

公司成本预测报告范文通用篇九

各位领导、同志们：

是我公司在新的形势下，继续深化企业内部改革，努力实现可持续发展的关键一年。从年初开始，在公司生产形势十分严峻的情况下，各级干部能够自觉站在公司发展的高度，在公司党政班子的带领下共谋公司改革和发展大计。广大职工也能认清形势，转变观念，积极行动起来，认真贯彻落实公司一届一次职代会精神，围绕公司“成本效益年”的主题活动和公司改革的整体思路，扎扎实实地开展各项生产工作，保持了良好的精神状态。通过公司上下的共同努力，各项工作取得了阶段性进展。目前，内、外部市场的活源正在逐步落实，各项施工生产工作正陆续全面展开，公司的生产形势明显好转。随着后续活源的落实，完成公司全年的生产目标大有希望。

一、公司当前的生产形势。

今年公司一届一次职代会，我们确定了完成施工收入3。5亿元的生产目标。其中，油田内部2亿元，外部1。5亿元。从目前活源的落实情况看，油田内部项目可能有所欠缺，但我们要争取用外部活源进行弥补。

总之，公司3。5亿元的生产指标不能动摇，而且要力争有所突破。随着油田内部第二批招标项目的落实，公司已经承揽到工程项目34项，工作量2。2亿元。其中油田内部工程27项，工作量1亿元；外部工程7项，工作量1。2亿元。最近，外部市场开发又有新进展，五分公司跟踪的沈大高速公路、三分公司跟踪的加格达奇至漠河公路即将签订合同，这两个项目的工作量大约在5000万元左右。这些来之不易的活源，是公司上下团结协作、共同努力的结果。市场开发部和一分公司、五分公司、六分公司等单位作了大量、艰苦、细致的工作，取得了十分可喜的成效。1—5月份市场开发部在外部市场共投标25个项目，中标4个，2个项目正在评审中。

目前还有内蒙的绕城公路、江西省信丰到定南公路、吉林的白山公路等4个项目正在跟踪，这些项目的工作量大约在1亿元左右。油田内部正在跟踪的项目大约在万元左右。这些消息对我们公司来说是非常令人振奋的，但我们也应该看到，和公司的施工能力相比，活源仍然不足。况且，从已经落实工程项目的情况来看，点多面广，项目分散，在施工管理上不利于生产的组织与协调。油田内部工程项目，存在着计划下达晚、图纸到位晚、开工时间晚等诸多不利因素，有些项目资金不到位，受征地、动迁、土源等多方面因素的制约，迟迟不能开工。外部项目要求标准高，人员、设备投入大，造成内部设备、运力紧张。这些不利因素的存在，给完成全年生产经营目标带来了较大的难度。

因此，下一步的工作重点主要有两个方面，一是要加大项目跟踪和活源落实力度，做好市场开发工作。吉林、内蒙、南京等外部市场要争取再承揽到一个亿的工程。油田内部市场也要千方百计多争取一些活源。二是要加大生产组织与管理力度，全力以赴抓好生产运行，把承揽到的工程项目优质、高效地完成好。

二、需要采取的措施。

为了圆满完成公司今年的生产任务，我们必须采取切实有效的措施，做好如下工作：

一、狠抓施工前准备，做到“六个超前”。根据公司活源少、项目分散的生产形势，我们必须全力做好施工前的各项准备工作，做到“六个超前”。一是技术准备超前。施工大干，技术必须先行。在工程没有正式开工前，首先做好技术交底、图纸会审、恢复定线等技术方面的准备工作，为工程开工创造条件。

二是项目管理的组织准备超前。要完善项目管理组织机构，健全各项管理制度，形成网络。同时要落实责任，明确分工，做到项项工作有人抓，人人肩上有指标。

三是人员准备超前。要配齐配全工程施工所需的管理人员、技术人员、操作人员，并做好这些人员的上岗培训工作，提高施工人员的整体素质和业务水平。

四是设备准备超前。要做好现有设备的检修保养工作，保证设备的完好率，做好随时调用的准备。

五是材料准备超前。目前，材料招标工作已经完成，下一步要重点做好材料计划和备料工作。各分公司在拿到工程图纸后，首先要做好材料计划，报给物资供应分公司。物资供应分公司要根据每个项目的工期安排做好材料进场的总体计划，并认真组织备料，对重点工程所需材料要重点保障，确保施工需要。

六是机关、后线服务超前。在为基层服务方面，机关和后线应做出表率，工作要有超前意识，深入现场，靠前指挥，提前做好为前线服务的各项准备。从当前开工的情况看，有些单位对施工准备不够重视，行动迟缓，标准不高，工作粗放。希望这些单位能立即整改，充分认识到施工准备不但能争取时间，也能出效率、出效益。

二、大力承揽活源，狠抓计划落实。根据公司目前的活源状况，全公司共有30个项目经理部，其中已经落实施工项目的有20多个，还有近10个项目经理部没有施工项目，无法发挥应有的施工能力。为此，在工程任务的承揽方面，市场开发部和各分公司要继续加大待寻项目的`落实力度，重点项目重点跟踪。油田内部项目应加大与油田公司、管理局的沟通力度，依靠建设集团，搞好协调，统一运作。在计划的执行方面，生产协调部要统筹安排，加大力度，突出全局性和严肃性。外部工程计划管理要突出宏观性，重点控制每月的工期红线；油田内部项目的计划要细化到每个分项。

各分公司要根据公司的总体安排，结合各自工程的实际进展情况、工程量的多少，对剩余工程量倒排施工计划，确保当天任务当天完成。从四月份的生产组织来看，有些单位在计划的执行上缺乏紧迫感，缺乏抢的意识，致使生产组织松散，工作麻木迟钝，进度缓慢。希望各单位要多想办法，创造条件开工。否则，尽管有后续活源，恐怕在时间上也要来不及。因此，生产协调部要加大计划执行过程中的检查与考核力度，各分公司和项目经理部要抓紧制定出科学合理、明晰严谨的生产计划，并按此组织实施。对不能按时完成施工任务的单位，要给予处罚，直至清除现场，更换队伍。

三、狠抓技术质量管理，打造精品，提高信誉。技术质量工作直接关系到公司的形象和信誉。因此在技术质量管理上，要从以下几个方面做好工作。

一是从思想入手，突出强调责任意识和质量意识，针对过去存在的返工现象和质量问题，尤其是一些质量通病，对职工进行质量意识教育，彻底消除职工思想上深层次的质量隐患。

二是对公司确定的五个重点工程，必须严格按标准组织施工，大幅度提高工程质量，确保用户满意。各采油厂的工程，施工队伍较多，各单位要将其视为公司的形象工程、信誉工程，认真对待，加倍珍惜，必须靠我们过硬的质量、可靠的信誉达到用户满意。

三是公司技术质量部门要重点加大施工过程中技术指导和质量检查力度。完善施工技术要点和施工工法，加强技术指导，对关键工序要亲自到现场进行技术交底。同时，公司质量部门要与基层单位签订质量目标责任状，将质量责任和目标落实到人。对质量不合格的单位和项目，要严管严罚。

四是质量管理要实行专人负责制，做到全员参与，全过程监控。各分公司要成立自检小组，完善自检制和抽检制，抓好样板起步，对各分项工程设专人检查，严把工序交接关，质量不合格决不能进入下道工序。今年，我们把林源路、宏伟园区道路工程、南一路、中八路、局广场列为重点工程，必须精雕细刻，打造精品，确保创优，树立公司良好的信誉和形象。

四、加大施工过程中人、机、料的组织与协调力度，确保各项工程按期完工。生产组织与协调是否到位直接关系到工程能否如期完工。今年，在项目协调上，首先要突出主次，明确主责单位和附属单位，改变过去由于主责单位和附属单位之间责权不明导致双方相互推诿、扯皮的现象，造成不必要的损失。

其次，在单位协调上，要突出全局意识和协作精神，强调准时正点。工程施工单位要按照公司的整体要求，科学组织生产，保证人员、设备和材料的合理调配，做到有令必行，讲求时效。配合单位要全力以赴，随叫随到，保证工程施工单位的生产需要。从近期生产协调的情况看，个别单位还存在生产指令不畅通的现象，对公司的生产安排传达不到基层，得不到落实。今年，生产协调的关键是抓效率、抓效果，坚决不允许出现拖着不办、应付了事的现象。

第三、公司有关部门要各负其责，大胆管理，团结协作，提高服务水平。要立足一个“实”字，说实话，办实事，求实效，树实风。务求高标准、高水平、高效率。下一步我们将继续推行现场办公，并在内容和形式上给予丰富，真正为基层解决实际问题，把工作抓实抓细。

五、加强现场文明施工管理，树立公司的品牌与形象。施工现场是公司施工管理的窗口。加强现场管理是树立公司形象的有效手段。各单位要按照公司生产协调部下发的《现场文明施工管理办法》的有关要求，按照规格化的标准，认真抓好落实。现场管理不是做样子，而是施工动态管理的切入点，是施工单位生产管理的基础。杂乱无章的现场不会管理出优质工程，不会锻炼出好的施工队伍。因此，施工现场管理必须上水平、上台阶，做到忙而不乱，井然有序，树立好公司的品牌与形象。目前开工的几个项目，有的现场管理比较混乱，标准不高，程序不清，忙乱无序，体现不出专业队伍的施工水平。各单位必须引起足够重视，立即整改。公司近期将组织全面检查。

六、严格控制工程成本，提高经济效益。低成本、高效益是施工企业的永恒追求。在生产管理过程中，我们应该始终把经济效益放在首位。

第一、要引导职工树立过紧日子的思想，把“成本效益年”活动落到实处。在生产组织和施工管理过程中，要处处精打细算，事事讲究节约，从一点一滴做起，严格控制成本。

第二、要做好挖潜增效工作。做到干与算并重，赚与省结合，发动职工结合本职工作，节支挖潜。

第三、要制定成本控制计划和措施。一是要做好成本预算支出的审核，该由公司审核的一定要履行手续；二是要加强成本的动态控制，分解成本指标，落实到项目，落实到责任人；三是定期进行成本分析和检查，勤考核硬兑现，保证成本控制计划目标的实现。

七、加强安全环保工作，推进hse管理体系的运行。安全环保工作是一切工作的前提和基础。各级领导和干部职工要引起足够的重视，做到常抓不懈，警钟常鸣。今年，管理局要加快推进iso9000、hse、osh和iso14000一体化工作，并把我公司列为建立和实施“四位一体”管理体系的单位。安全环保部和各基层单位要结合本单位的行业特点和生产实际，抓好体系的运行。并采取切实有效的措施，确保安全环保工作上水平。

第一、要加强对施工人员、设备操作人员、驾驶员进行安全教育，强化职工和民工的安全意识。

第二、要采取必要的安全防护措施，重点岗位要加强技术培训，合格后方可上岗。

第三、要按程序按标准组织施工，杜绝违章操作的行为。第四、在公共场所、楼区附近的施工项目，要采取有效措施，减少噪音，注意防尘。第五、要加大检查和奖惩力度，安全环保部要定期检查，不定期抽查，对安全事故的责任人严肃处理。真正让制度得到落实，让措施见到实效。

三、下一步工作安排及要求。

根据公司目前的生产形势，针对下一步生产工作讲几点要求：

一、要加强领导，明确分工。根据公司今年活源少、项目分散、开工时间晚、工作量大、个别项目动迁难度大等实际情况，必须加强施工生产的组织和领导。首先，公司领导要分片包点，有重点、有目标地深入工地，对工程项目包质量、包工期、包安全。分公司领导也要包点包队，明确分工，深入现场，靠前指挥。各分公司生产副经理要立即住进前线，跟班作业，解决具体困难。

二、要树立时间观念，增强责任感和紧迫感。从现在算起，有效施工时间仅有五个月，全公司平均每月要完成7000万元的工作量，才能保证全年生产目标的实现。各级干部要充分认识到今年生产形势的紧迫性，引导广大职工树立时间观念，增强职工的责任感和紧迫感。各分公司要利用春季雨少的有利时机，紧锣密鼓地安排生产，抢前抓早，尽快开工。要打破常规作息时间，每天早晨4点半必须到现场，组织生产会战，掀起施工高潮。各单位决不能存在活少推着干的心理，要速战速决，不能搞持久战，宁可提前完工等活干，也要按照公司规定的时间完工，为后续活源的施工做好时间储备。此外还要引进内部竞争机制，对不能按期完工的项目，要拿出来交给没活的单位施工。

三、要树立生产协调部门的权威性。公路施工季节性强，在生产组织过程中必须要树立生产管理部门的权威性，保持各项生产指令的畅通。各级生产管理干部要靠前指挥，服从大局，真抓实干，敢于负责，保持政令畅通。对生产过程中顶着不干、拖着不办的现象，要坚决杜绝。

四、要注重效率，狠抓落实。各项工作只有落到实处，才能见到实效。在施工管理过程中，各级干部尤其是生产管理干部要转变工作作风，办事雷厉风行。要强化纪律约束，令行禁止。在生产协调方面，要注重提高效率，杜绝推诿扯皮现象。同时，工作要高标准，严要求，把各项工作落到实处。

五、要加大监督检查力度。在生产全面展开后，公司将采取切实措施，成立督查小组，深入施工现场，对施工中的技术、质量、进度、安全、现场文明施工等情况进行全方位、全过程的跟踪检查，重点检查私自外雇设备、私自采购材料、虚报工程成本等现象。公司闭路台要跟踪报道工程进展的有关情况，对完成好的单位进行表扬，差的单位给予曝光。

总之，公司的生产任务正在落实，工作目标已经明确。我们必须鼓足干劲，坚定信心，在公司党政班子的带领下，团结拼搏，奋发大干，迅速掀起施工生产高潮，为完成公司今年的各项生产任务、实现各项生产目标而努力。

谢谢大家。

公司成本预测报告范文通用篇十

一、工程结算情况对比分析(单位:元)。

二、各项指标分析情况。

(一)人工费的风险分析。

该工程目前人工费支出共万元，占成本总额的35%左右，成本降低率为。其中管理人员工资为万元，占全部人工费的，扣除管理人员工资后的人工费为万元，占成本总额的，人工费含量为19x元/平方米;零工的数量及单价等。工程结算人工费收入情况分析。

人工费分析。

人工费其他原因分析：根据自己工程事情情况进行分析以下事例仅供参考。

1、市场原因。近两年劳务市场工资看涨，分包结算单价上扬，而施工单位与发包人的合同工日单价几年来一直维持在20—23元左右不见上涨。合同签订的20元/工日，对当时来说(20xx年10月份)单价不算低。但是从20xx年起，劳务市场人工费一直看涨，给项目的经营管理带来了很大的压力。举例来说，该工程的外墙仿欧式造型多，抹灰分项套定额只有4元/平方米，按05年的市场价格需要20元/平方米，但是到了06年下半年与分包队伍结算要35元/平方米;再比如砌体分项，我们与发包人结算不到1工日/立方米，也就是不到20元/立方，20xx年时市场价在45元/立方左右，而06年下半年，低于70元/立方劳力还不足，这个价格是结算的3倍多。

2、内部管理原因。近两年，集团公司对安全、质量等方面的要求越来越严格，标准不断在提高，项目部要适应这种管理模式，只有强化现场管理，不断创新，规范施工，导致质量成本、文明施工费用加大。质量方面，集团公司要求所有工程都按细部处理做法施工，花费的许多人工无法结算。在安全文明施工方面，为了争创省级安全文明工地，项目部不惜投入，花费不少的人力搞好现场的安全文明施工工作。

针对以上情况，我们认为应采取以下措施进行防范：

(二)、材料费的风险分析(根据工程具体情况写)。

一般的，材料费占工程总造价的60%以上。多年来，人工费方面我们一直在亏损，就靠在材料上的赢利填补亏损，取得最终的赢利，尤其是对于住宅楼工程，所以材料管理在项目中的作用举足轻重。

1、xxxxx工程的材料费成本为万元，占总造价的。其中主要材料占材料费的xxxxx%，占工程总造价的xx%。材料费分析对比分析如下表：

主要材料结算成本分析表(材料根据工程情况自行添加或删减)。

(三)、机械费方面分析：

机械费原因分析：

(四)其他直接费方面分析：

其他直接费情况分析：

(五)、其他成本的风险分析：

1、工期分析：(工期延长导致费用费用增加等或工期缩短节约成本等据实分析)。

2、劳务分包分析：

3、合同管理情况分析：

4、施工过程签证办理的技巧及提高利润分析：

5、工程管理方面的风险分析(以下示例情况仅供参考请据实分析)。

在工程施工中，参与施工的分包单位多，相互协调工作难度大，如果管理跟不上，不能应用现代管理手段提高自己的全面素质，结果将导致整个项目的失败，由此可能造成很大的损失。分包单位水平低，造成质量不合格，又无力承担返修责任，而总包单位要对业主方负责，不得不为分包或转包单位承担返修责任。这种情况往往是因为选择分包不当而又疏于监督管理造成的。

项目的成本管理，是我们获得理想经济效益的重要保证。在这个方面哪一个环节的疏忽，都可能给整个经营管理带来严重的风险。项目部应加强经济观念和经营意识，将成本控制做为项目管理工作的中心。

工程开工后，要及时做出详细的成本预控计划，围绕成本控制目标制订相应的各项管理措施。施工过程中，要对各项管理措施逐项对照落实，责任到人。

要加强阶段型的成本分析，查找赢亏原因，控制成本的支出。通过阶段成本分析对比成本控制目标，在施工过程中及时发现问题，及时解决问题，随时调整和改进项目部的成本控制手段。

(六)、总结本工程管理过程中存在的主要原因分析及采取规避风险的应对措施：(请具体分析)。

公司成本预测报告范文通用篇十一

是企业发展的基础。随着市场竞争的日趋激烈，成本控制以成为企业参与市场竞争的重要决定因素之一。2013年2月16日，陈育玲、陈少君、李少华，前往福建省***有限公司的成本控制进行调研，希望通过调研能够找出企业在成本控制方面存在的问题并且能够让我们提出一点建议。

组员陈少君主要负责收集资料并整理资料；

组员李少华主要负责归纳分析所整理出的资料并制定提纲，最后由整个小组一起讨论后定稿、提交。

一、调查目的从企业的生产过程的所产生的成本，进行分析，从而进行调控，降低企业的生产成本或者提高生产成本的利用率，来提高企业的利润。

二、调查对象及其一般情况对象：福建省***有限公司成本控制的管理一般情况：***有限公司位于中国五大建陶基地之一的福建省***工业区。公司于1998年首家在福建省投资水泥瓦产业，专业从事高品位水泥屋面瓦产品的研发、设计、生产、销售。

天行健，君子以自强不息。

2008年度，***公司面临着十年来又一次质的飞跃。市场，决定一切。

专业，则开启市场。

走持续发展之路，专业化做强做久水泥瓦行业是我们的经营理念；

为此，我们潜心产品改进试验，突破了老式彩瓦易褪色的瓶颈。

是企业发展的基础。随着市场竞争的日趋激烈，成本控制以成为企业参与市场竞争的重要决定因素之一。我们将通过以下几个内容进行调查：

1、销售成本--企业想扩大销售数量，销售数量越大，销售成本就越大。销售单价是由生产环节与采购环节决定的，因此要想控制销售成本，必须从生产环节和采购环节入手。

是否有足够的经验。

是否用低成本造就高人才；

是否大材小用等。

4、生产成本--废品和次品是产生成本高的主要因素，材料消耗也应有定额控制。

是否得到普及。

四、调查方式1、资料法：通过查阅公司有关成本控制制度的文件，了解公司对成本控制的重视情况及实施情况。

2、访谈法：通过与企业财务经理的访谈交流，了解公司目前在成本控制制度实施中得到完善的和有待改善的地方。

第四阶段：（2013年3月5日—2013年3月10日）：讨论调研报告最后定稿并结束调研。

六、调查结果经过对福建省***有限公司成本控制的调查得到以下的调查结果：

1、销售成本销售成本=销售数量*销售单价。企业想扩大销售数量，销售数量越大，销售成本就越大。销售单价是由生产环节与采购环节决定的，因此要想控制销售成本，必须从生产环节和采购环节入手。一个企业的产品是否受市场欢迎，能否在市场中占有一定的份额，降低销售成本是降低成本的基础前提。如果一个企业的产品销售不出去，造成积压，根本谈不上降低成本。只有有稳定的市场，才可以减少库存和产品资金占用，加快资金周转，只有产品结构合理，才能加速产品扩散，加快市场渗透，提高市场的相对占有率，从而达到降低销售成本的目的。

2、采购成本采购价格和质量是材料成本控制的关键。有效的降低采购成本途径是企业采购工作的重中之重。而控制采购材料成本的方法有以下几种：

做到资源共享，使供应商能与公司专线联盟，加强集货回程的匹配，提高车辆利用率；

加快仓库收货速度；

改变调度模式，降低装卸时间、交接、验收；

并且采用合理的装卸方式，合理的装卸方式可以充公利用运输车辆的窖和额定载重量，降低单位运输成本。

反之，次数越多，每次的采购量越小，其订货成本就越高。所以确定采购量，才能够降低订货的成本，从而降低采购的成本。

(3)货比三家，掌握市场信息。实地考察各家的产品质量与价格，做到“货比三家”。经常性地深入了解和掌握市场信息，及时了解有关产品的价格的最新行情。不以高于市面价格买入所需产品，降低成本的控制。

(4)及时关注市场价格变动情况，逢低买入。该公司所需的材料几乎是不会有所改变的，水泥、色料、细沙等，所以及时关注市场价格变动，在发现市场价格有所改变之时，加以注意，可以逢低买入，降低其成本价值。

(5)加强对采购人员的管理，防止营私舞弊，暗箱操作。加强采购管理，不能仅靠采购人员的个人觉悟，同时也应该建立一套完整的采购监督机制。建立系统的监督流程，以便制约采购活动的漏洞产生。就如俗话所说“打铁还要自身硬”，采购人员要廉洁自律还要有较强的业务素质。

有利于健全对经营者的激励机制；

促进人事管理的科学化；

兼岗兼职工资系数或津贴；

留住公司人才，降低人员退出成本；

加强培训，提高劳动者素质，发挥人才效益。所以该公司有许多人是一人多岗，一岗多薪的。因事设岗，避免高才低用，耗用过多的人工费，这也是降低人工成本的方式。

提高固定资产利用率，减少设备闲置率，降低固定资产分摊的成本；

提高产品质量，提高合格率，减少废品损失。这是控制生产成本的几种基本方式。加强对存货和应收账款的管理。近年来，很多中小型企业陷入经营流动资金紧缺的困境，加强存货及应收账款管理是重要的解困措施。加强存货管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。保持财务资料完整．很多中小企业疏于日常记录，很难提供一份完整的财务资料，这势必会给自我评估、融资、计划、预算等财务管理工作带来很多困难。现代化的企业管理，特别是有效的财务管理，必须要有完整的财务资料，以帮助管理者分析过去和预测未来，从而控制生产成本。制造业成本控制的一个很重要的方面，也是往往容易被忽视的部分就是搬运的控制。搬运是一种无附加值的动作，不会产生直接的价值。企业应对车间及仓库等进行合理的布局，避免没有必要的搬运。企业库存的内部管理很重要，许多制造库存数量都不准确，领料随便领，半成品、成品、原料也没有合理的管理，这也会造成很大的浪费。erp系统可以帮助企业做到按单准确领料，减少没有必要的浪费。

由于采购算料不精确、产线维修、生产工艺不平衡、工作量变动大等，都会造成停工待料。一旦停工待料，就产生很大的浪费。工人的人力成本提高，时间大量浪费，在制品增加等将会给生产制造企业带来很大的损失。可以说，停工待料是制造业成本控制最不容忽视的一个方面。制造企业可以通过erp系统的料件齐套提醒、mrp运算、合料、工单排产等作业，来减少停工待料。

5、内部成本严格监督检查，增强内部控制严格监督检查是加强财务管理的保障。而内部成本控制可以。

总结。

出以下三点：

（1）强化内部监督企业内部人员要积极开展经常性的财务收支审计、经济责任审计和经济效益审计，抓好内部控制制度的评审，及时查漏补缺，促进企业自我约束和自我完善。福建省***有限公司在审计这方面起到了关键的作用。

（2）严格做好企业内部控制工作严格做好企业内部控制工作，做好资金预算管理，费用控制。使费用控制真正起到作用。

（3）内部员工应当遵照规章制度企业内部其他人也应当完全遵照规章制度，不能在涉及到资金支出时直接找领导签字就了事。福建省***有限公司明确规定，财务支出都应当由财务主管审核、签字后方才可办理。如果大家都能充分认识到财务负责人在资金运作方面的重要性，严格按规定办事，就不会出现让财务人员左右为难的事，财务管理的作用也可以得到充分发挥。提高认识，把强化资金管理作为推行现代企业制度的重要内容，贯彻落实到企业内部各个职能部门，加强财产控制建立健全财产物资管理的内部控制制度。定期检查盘点，以揭露问题和促进管理的改善及责任的强加。

七、调查体会企业的成本控制是企业发展的重要条件。经过对公司的调查使我们清楚的知道在成本的控制中有许许多多的奥妙，以下是我们在这次调查的中得到的体会：

1、在材料采购计划上应尽量结合图纸及实际施工的用量,按照预算量并考虑一定的损耗来计算,最好是工程部的材料采购计划表先拿过来我们部门进行核查后在报去买材料,在进材料时就控制材料量,不要买时买多了,到时候形成浪费。

2、在安装材料时,要注意安装顺序并按照使用说明操作,避免因操作不当而出现烧坏及损坏等情况发生.好多安装材料价格都相对较贵,要注意保护。

3、我们在与分包商签订合同时,应该尽量减少造价,争取以较低的价格签订合同,并且签订时,尽量约定一些可能会发生变化的工程量和争议较大的部分。

4、公司应该尽快回笼公司的各个工程的尾款,现在公司开展的工程较多,资金使用量较大,回笼其它工程的尾款可以减少公司的压力。

我们在调查中得到了体会，但也同时发觉企业的成本控制还存在着不足之处：

1、从管理角度上说，企业对财务重视程度不够，这必然导致财务在成本控制上与实际相脱节。

现代企业管理制度要求，在企业管理上，计划，协调，沟通，控制，事实表明，管理已成为企业的第一生命线，管理的好坏与否，直接影响到国有老品牌企业的生存与可持续发展，财务管理作为企业管理的重要组成部分，但是现实中却没有起到应有的作用。成本的节约与控制直接影响到国有老品牌企业的成败。因此，首要问题企业管理者、决策者应当着手解决财务上与实际向脱节的问题，把财务当成一项重要的工作重视起来，发挥财务部门应有的作用。

2、提高财务人员的素质，提高财务人员的实际操作能力，提高会计人员的专业技能。

高素质人才是目前企业争夺的一项巨大资源，人才已成为新世纪企业的第一资本。因此，提高会计人员的素质是当前的重要问题，如果没有高素质的成本会计，成本核算与控制就成为一个口号，实际操作起来就会产生问题。

3、成本控制不只是会计人员的事情，成本的节约与控制需要自上而下，全体员工的参与。

在成本控制上，企业的材料其实占了很大的比例，因此，加强材料的控制，就成为首要问题，施工现场工作面大，管理难度大，这就要求需要全体员工提高成本意识，从企业领导到一线民工，让大家认识到，成本的节约关系到每个成员的切身利益。

4、采购工作涉及到多个部门，采购工作应在“巧”字上多做文章。

利用网络开放性的特点，使采购顶目形成了最有效的竞争，有效地保证了采购质量；

大大减少采购过程中的人为干扰因素杜绝采购“黑箱”操作和采购腐败。

我国企业成本管理的现状因为生产资料价格的不断上涨，企业资产生产成本显著增加，而且很多企业的物流管理失控，能源的浪费比较严重，使产品成本损失增加。另外企业的生产设备和工艺技术陈旧落后，原材料质量不好，运输管理不善，生产过程中生产出大量次品、废品，造成的质量损失非常之大。在市场经济条件下，企业要想生存或谋求发展壮大，除了拥有先进的技术和雄厚的资本之外，管理在其中起到越来越重要的作用，传统的成本管理观念已不能适应现代成本理念，现代企业成本管理的内容不仅仅是孤立地降低成本，而应立足于整体战略目标及企业外部环境，从成本与效益的对比中寻找成本最小化。企业要想在现在这种激烈的竞争的环境中谋求生存和发展，就必须加强企业的成本管理，加强企业现代成本管理的观念。

而福建省***有限公司让我感觉到公司在成本控制的管理上有着良好的体系，在成本的管理与控制中不管是在材料、人工、销售、生产任何一个环节当中都有着良好的体现。经过这次对企业的调研，让我清楚的知道，成本控制不像所想的那样简单，在企业中要想控制好成本是一件重大的工程，而这工程关系到企业的利益，关系到员工的利益。而这利益是在所有管理与配合的前提下，要想控制好成本就得要从采购、人工、生产、销售等方面的管理上紧密配合。同时经过这次的调查，让我们知道了企业要想在现今的市场上立足，就要有强大的管理能力与雄厚的资本，同时也要有足够的人才与管理理念，这样企业才能在这生存与发展。

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成本控制工作总结。

成本控制工作计划。

成本控制工作总结。

公司成本预测报告范文通用篇十二

s公司是我国铅酸蓄电池行业经营规模最大的企业之一，目前是一家国有控股的股份制企业，s公司注册资本1.3亿元，总资产约13亿元，年营业额近20亿元，其基本组织结构及其所面临的市场竞争态势如下。

就目前的情况来看，虽然该公司的营业额逐年递增，年平均增幅达到25%，但利润的年增长率只有不足20%。前几年该行业竞争激烈时甚至出现过只见销量增长不见利润增长的局面，只是因为近两年原材料价格上涨（主要是电铅价格急速上升，上半年平均每周上涨约14%）逼迫很多小规模经营者退出了该行业，这一变化使s公司产品销量大幅增长，从而其经营情况也才有所好转。但是随着该行业强势跨国经营者进入中国市场，尤其是美国的江森自控有限公司收购美国德尔福（全球最大的汽车零配件制造商）蓄电池业务并全面整合其在华业务，这更是对s公司的市场地位构成了严重威胁。与跨国公司先进的管理模式相比，s公司明显处于不利地位，尤其是该公司在成本控制方面的相对落后将直接影响到其未来市场竞争力。所以，探索科学合理的成本控制策略和思路对s公司应对跨国公司的挑战具有战略意义。笔者曾在s公司的销售公司供职，因此本文就从s公司目前销售成本管理入手，探索在新的市场环境下其所应关注的销售成本控制点及其控制策略。

长期以来，销售规模的快速膨胀掩盖了s公司在销售成本控制问题上的低效率，而事实上销售费用一直在不断地侵蚀该公司的利润。下面我们就从三个方面探讨s公司的销售成本控制策略问题。

1、严格履行经费审批程序，批准人对经费超支应负管理责任。

目前s公司的销售公司例外审批问题非常严重，负责经费审批的主管存在为自己支持的地区业务员例外批准经费的现象。这不仅会导致经费使用失控，而且会打乱公司原有的市场开发战略，必须予以禁止。

2、重新划分销售区域，削减不必要的销售人员。

s公司在全国设有12家办事处，负责12个区域市场的销售。由于一直沿用市场开发期的销售组织模式，s公司目前平均每个办事处有业务人员5名（一个省有1-2个业务员负责），主要负责诸如签合同、发货、按照经销商的要求为其开具发票以及经销商关系的维护等日常工作，多数情况下存在人员闲置问题。而前竞争对手德尔福（中国）有限公司是由一名业务员负责3个省的业务，平均每个业务员的收益贡献远远超过s公司。按照s公司目前的财务制度，驻外的业务人员每人每天有40到60元的补贴，那么每天就要比对手多支出2400元左右的差旅费补贴（算上其他费用就更多）。所以，在市场成熟以后及时地调整销售模式以削减冗员是s公司降低销售费用的重要考虑因素。由于s公司经过多年的经营已经建立了成熟的销售网络，经销商也有直接与厂家接触的愿望，因此适时地减少办事处的数量并重新划分销售区域就不失为一个降低人员成本的策略。而实践也证明，在成熟稳固的经销体系下继续推行“人海战术”是不经济的。

3、客户管理应权衡客户价值与开发维护成本。

长期以来，s公司在维持与老客户的关系方面做法很随意，通常某个业务员与区域内某个经销商关系恶化他就会另外再开户而不会去努力化解矛盾（甚至连欠款都懒得去追讨），而公司对这一现象持纵容的态度。这样一来，公司的客户管理成本就会很高。笔者建议加强客户开发审批制度，限制业务员开发客户的盲目性和随意性。另外，应采用“基于客户价值的作业成本法”具体衡量现有的客户和待开发客户的成本，坚决淘汰高维护成本低收益的客户（现有的和待开发的）。这就需要销售统计部门配合财务部门详细核算单个客户的收益贡献和相应的维护成本，只有这样我们才能清楚地知道每一个客户为公司创造了多少利润以及产生了多少成本。

公司成本预测报告范文通用篇十三

一、课题的来源，选题目的、意义及国内外概况和预测。

（1）选题的来源本课题为自选课题。

我目前所在的单位是合伙制的会计师事务所，主要从事的工作有报表审计、财务顾问、管理咨询，面对的客户有企业、也有行政事业单位。随着社会经济的发展，企业在提高经营管理效率、保证企业资产完整和风险意识也逐步在提高，对于会计师事务所所提供的财务顾问和管理咨询服务需求也在明显增加，传统的报表审计业务在所有业务中的份额在逐渐降低。

我们事务所面对的客户主要是中小型企业，中小型企业的迅速发展到一定规模时，企业的原有的经营管理方式已经不能满足企业发展的需要，主要表现在财务核算不规范、财务控制力度不够或无效，整个企业根本就没有合理的内部控制，或者有了内部控制也没有有效地执行，也没有在执行过程中对控制程序的设计是否合理、控制效果是否有效进行评价。因此，企业由于内部控制失效而出现的内部员工舞弊事件层出不穷，同时也导致企业管理效率低下，制约了企业进一步发展，如巨人集团衰败、郑州亚细亚关门等等，促使了股东及高层管理者越来越重视自身内部控制的建设。本文拟就我们事务所的一家长期客户为例，对其发展过程中的问题进行剖析，然后以内部控制的理论为基础，就客户实际状况，提出我们的解决方案。

（2）选题的意义。

本文以国内外内部控制理论为基础，针对jm置业公司内部控制现状，分析其问题产生的本质原因，阐述出我对问题的认识和观点，提出切合jm置业公司实际情况的内控解决方案。

（3）国内外研究现状分析。

内部控制理论的发展一般认为是同社会经济发展水平相适应的，根据内部控制理论的演进时期，国外的内部控制理论分为以下四个阶段：

1）内部牵制阶段（萌芽期，20世纪40年代以前），e于1905年提出的。在内部牵制阶段，基本上是以查错防弊为目标的。

2）内部控制制度阶段（发展期，20世纪40年代----70年代），内部控制概念最早是在1949年由美国会计师协会（aicpa）提出的，“内部控制是由企业所制定的旨在保护资产、保证会计资料可靠性与完整性、提高经营效率、推动管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行的组织2计划和相互配套的各种方法及措施”，同时，将内部控制分为“内部会计控制”和“内部管理控制”两部分。

3）内部控制结构阶段（过渡期，20世纪80年代），美国注册会计师协会于1988年发布了《审计准则公告第55号》(sas55)，从1990年1月起取代1972年发布的《审计准则公告第1号》。该公告首次以“内部控制结构”代替原有的“内部控制”，并指出“企业的内部控制结构包括为提供取得企业特定目标的合理保证而建立的各种政策和程序”。同时明确了内部控制结构包括三个要素：控制环境、会计制度、控制程序。

4）内部控制整体框架阶段（成熟期，20世纪90年代之后），1992年，美国发起组织委员会(coso)发布报告“内部控制——整体框架”，即“coso报告”，被广泛认可。

我国内部控制的实践和理论研究均起步较晚。我国内部控制发展历程如下：

1）1986年财政部颁布的《会计基础工作规范》，首次提出内部控制，并对内部控制制度作了明确规定。

2）1997年1月中国注册会计师协会颁布实施了《独立审计具体准则第九号——内部控制与审计风险》，指引会计师事务所评估审计风险，提高审计效率，保证执业质量。

3）1999年颁布的《会计法》是我国第一部体现内部会计控制的法律，对内部控制明确提出要求：各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。

4）2001年6月我国财政部发布《内部会计控制基本规范》（征求意见稿），明确了内部会计控制的基本目标和基本原则，系统的阐述了内部会计控制的内容、方法及检查。

5）2008年6月28日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定并印发《企业内部控制基本规范》。

二、课题研究的预计达到的目标、主要内容、预计的技术路线与关键问题。

（1）研究目标针对jm置业公司内部控制现状，分析其问题产生的本质原因，阐述出我对问题的认识和观点，提出切合jm置业公司实际情况的内控解决方案。

（2）研究内容本论文以mj置业公司为研究对象，采用理论与实际相结合的研究方法，旨在研究迅速发展中的中小企业内部控制方面存在的问题，寻求完善内部控制的原则及方法，我将从以下几个方面进行研究：

1、阐述内部控制相关的基本理论；

3、分析内部控制中存在问题的本质；

4、提出完善内部控制的具体方案；

（3）关键问题分析mj置业公司内部控制中存在的问题，提出完善内部控制的具体方案。

（4）研究方法与技术路线研究方法：

本论文在研究过程中，我主要采用的.一些方法：

1）调查法为了获得公司内部控制现实状况，我分别进入jm置业公司相关部门，同部门管理人员和员工进行深入的沟通和交流，并观察各部门内部控制的执行情况。对于关键部门，设计专门的调查问卷，从而获取了公司内部控制运行情况的第一手详实的文字资料、图表和经营数据。

2）实证研究法选取企业实际业务流程中存在的问题进行分析，说明其问题可能产生结果，并指出问题产生的根源，依据已有的理论作为基础，制定切合企业实际的解决方案。

3）文献研究法在本文撰写过程中，我查阅了国内和国外许多的文献资料，使我对内部控制理论的形成、发展过程有了较为深入的了解，吸收这些文献资料精华的同时，根据实际情况，提出了我自己创新性的观点，使之更加切合企业的实际情况。

4）定量分析法针对研究过程中的所遇到一些问题，进行定量分析，从而更好的把握问题的本质，为制定解决方案奠定基础。

5）定性分析法针对研究过程中的所遇到一些问题，进行定性分析，从而更好的把握问题的本质，为制定解决方案奠定基础。

6）比较法在论文中，通过对mj置业公司所在的房地产行业与其他行业的差异进行比较分析，针对mj置业公司的内部控制提出切实可行的方案建议。

技术路线：

1）系统收集相关文献资料，进一步了解国内外研究现状、可供借鉴的发展思路。

2）通过实际调查的获得一线真实的数据和情况，找出目前mj置业公司内部控制存在的问题。

3）结合内部控制的理论，分析目前公司在营销、管理、资金运营、人力资源管理等方面存在问题的本质。

4）制定完善内部控制的具体方案。

三、课题研究计划进度本项目计划在6个月内完成。

四、现有研究基础与条件。

本人在mba学习阶段学习了相关的企业经营管理的理论，并通过案例讨论等形式积累了许多理论联系实际的解决企业管理问题的方法。我本人一直从事会计及审计咨询工作，有负责多个咨询项目的工作经验，对中小企业管理现状有一定的认识。

我的指导老师王韬教授具有广博的知识，在财政金融管理、公司治理与经营战略、管理信息系统、现代管理等方面有很深的造诣，对我研究的论文可提供专业性的指导。

丰富的互联网信息以及众多的同行能够给我的研究提供丰富而准确的案例和材料。

五、论文主要结构和纲要。

（1）论文主要结构。

本论文采用先阐述本论文所依据的相关内部控制的基本理论，然后提出问题，再分析问题，最后总结问题解决问题。

（2）论文大纲。

1．本文研究的背景、意义及研究方法。

2．国内外内部控制研究的状况。

3.有关内部控制的基本概念及理论。

6.本文总结。

参考文献：

1.李凤鸣着：《内部控制设计》，经济管理出版社，1997年版。

2.朱荣恩、徐建新编着：《现代企业内部控制制度》，中国审计出版社，1997年版。

3.史忠良等编：《中小企业发展研究》经济管理出版社，2001年版。

4.周得孚编：《管理控制》，上海财经大学出版社，1998年版。

5.李凤鸣着：《内部控制与风险防范》，经济科学出版社，1999年版。

6.虞文钧着：《企业内部控制制度《，上海财经大学出版社，2001年版。

7.赵保卿主编：《内部控制制度设计》，复旦大学出版社，2005年版。

8.财政部，《内部控制基本规范》。

9.中国注册会计师协会，《内部控制审核指导意见》。

11.杨有红主编：《内部控制框架---构建与运行》，浙江人民出版社，2001年版。

12.孙春阳，《国内内部控制研究文献综述》，合作经济与科技，2007年10月。

13.朱荣恩：《建立和完善企业内部控制的思考》，载《会计研究》2001年1月。

公司成本预测报告范文通用篇十四

公司一切工作都是新的开始，都是从无到有，在公司各位领导的带领下，上下齐心，团结一致，迅速理顺了工作。现将年的人力资源工作情况总结如下：

一、工作汇报、拓宽招聘渠道。

（一）严把招聘关、拓宽招聘渠道。

聘用优秀、高素质的人才是公司。

说明：

报纸广告9000900。

招聘会100。

网络发布500元0500。

技术部：8人合计人数为29。

公司现共有员工29人，年下半年共招聘新员工21人，办理用工手续并签订劳动合同20人，辞职1人，办理转正的11人；其中试用期人员流失率4.7%，员工转正率38%。公司人员结构，本科学历人，占公司整体比例%，大专学历人，占公司整体比例%，中专学历人，占公司整体%，中专以下人，占比例%；司龄新老比例：4、组织架构：组织架构：

(二)员工培训。

次数。

17614。

培训课时。

1.514。

培训对象。

保安、保洁员全体新员工公司全体——。

培训形式。

内训内训外训——。

费用。

级培训，内部培训15.5课时，内容包括集团公司概况、啤酒原料部概况、公司概况、麦芽生产流程、员工手册、公文写作、安全制度和常识、礼仪培训、五险一金概述、财务培训等，费用共计120元（灭火器的费用）。通过培训，使员工更深入地认识集团公司，了解了中粮麦芽的企业文化，掌握了员工手册中规定的各项制度，同时明白了各部门的工作流程；通过安全知识的培训，认识到了如何紧急避险和一些日常安全常识；商务礼仪的培训使员工从提高自身素质入手开始思考自己的`言行举止所反馈出的个人修养；公文写作的培训，从实际出发更好地指导了员工在工作中如何写公文；通过对五险一金的介绍，员工对其有了一个全面的认识，每月自己可以核算出缴纳金额。（2）外部培训外部培训分四批人员到大连和江阴学习，费用共计元。到江阴学习的员工以老员工为主，主要是工程师，共5人；到大连学习的员工以新员工为主，分4次前往，共7人。通过培训将学习到的内容运用到工作中，可以不断提高工作水平，增强竞争力，提高员工综合素质。年我们的培训方针是：一级新员工培训要做实，二级专业培训要有针对性，三级管理培训要有实用性。培训工作仍将是我们人事工作的重要内容之一，加大培训力度不断提高岗位人员的综合素质，加快公司快速发展的步伐。在授课方式上，将采用讲授、研讨、情景模拟等方式，以加强学员对受训内容的理解与运用。

（三）人事档案管理。

人事档案是了解、考核员工的第一手资料，是开发、选择优秀人才的基础工作，今年，人力资源使用电脑归档，力求完善。1、员工档案对于新入公司的员工资料、离职人员资料、培训资料，人力资源按照人事制度的要求建立了员工个人档案，对员工档案进行编号管理，同时我们对人员每月的考勤及人员变动等，都及时的进行整理、归档，做到公司人员的档案有案可查。2、储备人员档案除了保存完整的在职人员档案外，人力资源还对应聘者的简历和来电进行了归档和储备，采取分专业分岗位统计，建立了一个储备人员资料的电子档案库，一方面使查找更加方便、快捷，另一方面为明年的招聘打下了一定的基础。

（四）薪酬福利。

1、五险一金年下半年共有人缴纳养老保险，金额元，人缴纳失业保险，金额元；人缴纳医疗保险、工伤保险、生育保险、大病保险，金额元，人缴纳住房公积金元。年下半年缴费详见明细表（单位：元）养老保险单位承担个人承担失业保险单位承担个人承担医疗保险单位承担个人承担大病单位承担工伤单位承担生育单位承担住房公积金单位承担个人承担单位共承担五险元，个人承担元；住房公积金单位承担元，个人承担元2、公司福利及活动年下半年员工福利方面包括节庆福利以及对新婚员工的福利，下半年，公司为员工发放了中秋节福利，为4名新婚员工发放了结婚福利，费用合计为1630元。协助总务组织公司两次郊游活动，一次是到学习其他公司及专业机构郊游，一次是到游玩。

（五）制度修订和完善根据实际情况，对员工手册进行了修正印刷、共印刷150份，发放26份。参照大连的规章制度，协助总务完善公司安全制度。

（六）员工考核科学、合理的考核机制是公司激励人才、使用人才、行使各项管理职能的基础和保障，同时绩效考核也是人力资源部的核心工作内容，年下半年我们对新员工进行了试用期的考核，分为一个月一次、三个月一次、六个月一次考核。借鉴大连的绩效考核办法，年我们将确定适合公司建设期的考核办法，并在年试行。

（七）劳动关系我公司存在地方、林业一些国企无法解除劳动合同的员工的问题。在劳动关系这方面我们还需要慎重，理清每个人的关系。如果有可能最好能有一个法律顾问，就相关问题可以咨询。

二、工作中存在的问题和难题。

1、人才储备不足。改进措施：寻找新的招聘途径和方式，将招聘地区范围扩大，及时关注各地的招聘会情况。

2、培训滞后，培训方式和技巧不具吸引力。改进措施：做好培训计划，及时和公司各部门沟通，优秀的培训方式，加强锻炼提高讲授技巧。

3、绩效考核机制的空白，不断完善激励机制，降低流失率。改进措施：制定公司薪酬走向，建立绩效考核机制，建立绩效考核细则。

（二）难题。

1、个别岗位招聘困难，牙克石本地资源有限，高端、技术人才层次略显缺乏。

2、办公室人员绩效考核指标和标准的量化。针对以上存在的情况，人力资源将一方面改进不足之处，另一方面在现有工作的基础上，不断创新、积极探索，为公司下一年度的工作打好基础。

三、年人力资源工作规划。

（一）招聘规划。

1、招聘岗位规划招聘岗位规划年招聘计划：参照大连公司设立部门和各部门的岗位需求简略统计如下表综合部岗位经理助理翻译司机班长采购经理数量1111总务部岗位安全专干保安班长保安食堂管理员厨师服务员绿化工财务部成本会计销售会计流动资产会计总账会计1111技术部1111数量11生产部、保障部人员尚未确定具体的岗位，随时根据公司的需要调整招聘计划。预计在5月份左右需要招聘的岗位有会计、厨师、服务员、机械工程师、热力工程师、给排水工程师。根据工程进度情况，再另行确定其他岗位的招聘工作。

2、招聘计划规划人力资源计划加强年的招聘力度，在招聘地区范围上计划扩大，有选择的到哈尔滨、齐齐哈尔、大庆等周边地区挖掘新的资源；和各大院校，尤其是内蒙各大院校以及技术职业学院建立合作关系；逐步建立和当地民政机关的友好关系。年，人力资源计划在呼伦贝尔盟参加招聘会4场（按季度计算），哈尔滨、齐齐哈尔等地招聘会情况根据09年当地招聘会的情况有选择的参加2-3场；计划在呼伦贝尔人才网和内蒙人才网上全年发布招聘信息，有选择的和其他网络招聘机构，如智联招聘、中华英才等机构合作，在全国范围或部分省区展开招聘；计划报纸和电视台招聘根据岗位需求时间随时发布。

（二）培训规划。

1、继续加强和完善一级培训，内训和外训相结合。

2、启动二级培训。

3、有选择的开展三级培训和强化、提高性培训。

（三）绩效规划参考集团kaapp绩效考核模式，从公司实际情况出发建立绩效考核机制，建立aap绩效考核细则。出台绩效考核制度，和各部门沟通设计考核标准，上半年提交绩效考核方案。

（四）薪酬、福利规划薪酬。

1、开展地区薪酬调查，

2、加强员工福利管理，将其纳入人事管理制度，使公司管理制度更加规范化、制度化。

用工手续费用总计——总计：

四、意见和建议：

意见和建议：

1、工时的申报。

2、员工福利：住房公积金的比例是否可以上调一点，从员工福利角度考虑是否可设通勤车。

3、逐步建立团委、党委、工会一些组织。

4、设立一个安全专员，建议负责，