2023年疾控内部控制制度范文(模板11篇)

总结是对过去的回顾，也是对未来的规划。撰写总结时，我们要注意用正面的语言表达自己的成就。以下是一些写作大师的总结技巧，希望能给你启示。

疾控内部控制制度篇一

医院领导高度重视疾控工作，根据上级卫生行部门的统一要求和规划，成立了以院长为组长的各种重点传染病的防治领导小组和分管业务副院长为组长诊断、救治专家组，制定了各种重点传染病应急预案，每年定期进行传染病防治知识培训并进行应急演练。

对不同的疾控工作我院实行了分口落实，由不同的科室负责本科室职责范围内的疾控工作。

1、医院成立卫生应急办公室，设在医务科，由医务科主任任应急办秘书长，负责应急办的日常工作。如果医院出现卫生应急紧急状况，发现者应在第一时间报告卫生应急办公室，由应急办秘书长上报卫生应急领导小组组长，卫生应急领导小组组长根据情况确定是否启动卫生应急预案。如果卫生应急预案启动，各卫生应急小组成员应按职责到岗到位，各司其职。卫生应急预案的终止由卫生应急领导小组组长根据诊断、救治专家组专家意见作出决定。

2、传染病疫情的管理由我院感染管理科统一负责。各科室一旦发现传染病（或疑似传染病）疫情，第一发现者在报告本科室负责人的同时，上报感染管理科。感染管理科接到报告后，立即组织相关专家进行确诊。本院能够确诊的，立即进行相关检查进行确诊；本院不能够确诊的，按照相关传染病防治规定进行院外送检确诊或按规定转院。同时，感染管理科依照传染病防治相关规定进行疫情上报。

4、各科室发放健康小处方。各科室都根据本科室疾病特点，对重点疾病印制了健康小处方，供群众阅览从而进行健康教育。健康小处方采用大众化的语言介绍疾病的预防、治疗以及预后的注意事项。

5、宣传科牵头，医务科、护理部、共青团配合，进行义诊。医院在各个与健康相关的节日里，组织医生、护士进行义诊，同时发放健康知识宣传单，提高人民群众对常见病、多发病的认识。

我院的疾控工作虽然取得了一定的成绩，但还存在一些不足之处，诸如报告卡上报不及时、部分科室义诊积极性不高等。在今后的工作中，我们要进一步加强培训，严格要求，牢固树立以“病人为中心”的服务理念，努力做到“服务好、质量好、医德好、群众满意”，使我们的工作更上一个台阶，为群众的生命健康保驾护航。

疾控内部控制制度篇二

当前，我国各行政事业单位都有一套自己的内控制度，但是从国家的角度来看，仍然没有一套统一的制度或者方针来对行政事业单位进行指导，行政事业单位内控制度目前还处在发展的雏形阶段。所以我国有关的部门必须尽早地制定一套完善统一的内控制度，否则行政事业单位的财务管理水平和公共服务职能将大打折扣。

首先，行政事业单位重要的职责之一就是社会公共服务，我国经济发展迅速，民族对政府的服务质量以及效率又有新的要求，行政事业单位要提升自己的服务意识，而内控制度对行政事业单位的服务水平、效率以及意识都起着关键作用。其次，国有资产是财产和属于国家的财产权的总称。行政事业单位作为国有资产的管理者，应以防止资产流失，确保资产安全为己任。随着市场经济的飞速发展，国有资产的安全性也受到社会的广泛关注。行政事业单位内部控制制度的建设，可以在规范工作程序的同时，有效规避风险，及时发现问题，减少资产流失的可能性，保护国有资产的安全。

(一)行政事业单位内控意识不足当前我国相当一部分的行政事业单位缺少对内部控制的认识，无论是实践还是理论认知方面都缺乏主动意识。拿财务方面来说，行政事业单位采用的财务模式仍是传统老旧的方式，重视业务而忽视内控。很多行政事业单位不理解内部控制的意义，所以就没有花精力去建设和管理内部控制制度，最终呈现出来的内控制度漏洞百出。当然尽管一些行政事业单位已经建立了内部控制制度，但在实际工作中未能有效实施内部控制，致使内部控制制度缺乏效力。

(二)内控制度不完善大部分行政事业单位的.内控制度不完善，无法对重要部门以及岗位实施有效的监督。还有些行政事业单位内控制度形同摆设，执行起来也是走走过场。还有就是没有实行严格的内控管理，只重视管理结果而忽视了内控管理的过程，对事前控制和事中控制也把握不足。行政事业单位脱离自身实际情况，未能有针对性地对内控制度进行实施，很难发挥出内控制度对行政事业单位的积极作用。

(三)审计制度不完善没有完整的审计制度导致行政事业单位在票据使用时乱象丛生，另外审计程序的不规范也导致财务支出的审核不够严谨，最后就是审计监督的不严格也导致了支出的合理性缺少了公平的审核。上面这些情况给行政事业单位的财务带来明显的不利影响，比如财务超支、资金使用率降低，更严重甚至会出现贪腐情况。

(四)缺乏完善的绩效考评制度根据目前的情况来看，我国一些行政事业单位对各部门的员工内控管理没有完整的绩效考评机制，现存的考评也仅仅是书面层面，实际考评过程僵硬且缺乏针对性，考评效果意义不大，还有一些行政事业单位根据职位来制定不同的考评机制，对员工实施奖励于是根据职位情况来决定的，导致考评丧失了公平性，大大降低了行政事业单位内控制度实施的积极性。

(一)加强行政事业单位的内控意识内控意识的加强涉及行政事业单位的各个部门和员工，上至领导层，下至各基层员工的教育培训。行政事业单位内控制度教育培训需要设置专门的资金，可以聘请外部机构，或者与高校合作，在行政事业单位展开内部控制教育专场活动，加强领导和员工对内部控制制度相关的知识技能进行学习，明确内控制度对自身岗位的责任和义务的要求，以保障内控制度的有效实施;有些行政事业单位人员结构庞大，基于这种情况可采取分批次组织员工参与，以保障培训工作落实到行政事业单位的每一位员工头上，最终才能整体提升事业单位员工的内控能力和素质。行政事业单位要时事关注相关会议和文件传达的精神，结合实际情况，采取多元化的培训方式，比如讲座、知识竞赛等方式来提升员工的内控意识，做到整个单位的内控意识统一增强。

(二)建立健全内控制度内控制度的健全涉及行政事业单位财务管理的方方面面，例如对差旅费报销、采购管理、库存现金管理、会议费报销等办法以及经费支出的具体标准等进行完善。行政事业单位内控制度的建立和完善必须要遵循一定的原则:。

(1)全面性原则。要保证内控制度对行政事业单位的各项经济活动和决策起到有效的监督管理作用，内控制度必须要渗透到行政事业单位活动的各个环节以及业务当中，达到全过程管理的效果。

(2)重要性原则。要对各种重大风险、风险关键点以及容易出现风险的岗位进行重点关注。

(3)制衡性原则。内控制度的实施，要明确各岗位的职责分工以及制约监督，制定科学的制度以促进有效的内控管理。

(4)适应性原则。内控制度的制定的大前提就是遵循国家法律法规，并且要及时根据相关文件对制度进行调整，保证内控制度的时效性和适应性，发挥内控制度的作用。

(三)建立健全审计制度行政事业单位审计制度的建立健全就需要强化建设审计机构。首先，行政事业单位要对财务审批的权限给予明确的说明，强化审批权责划分，严格规范审批程序。其次，行政事业单位要定期检查资产审批，审查财务收支情况，并将结果汇报给上级领导，如发现问题要第一时间寻找解决办法。最后，要有专业的人员对审查结果进行分析，对不科学的财务情况进行及时的调整，降低财务风险出现的概率，并及时对内控管理进行整改。还有就是行政事业单位关于票据使用的规范性要遵循各项制度，报销票据时要出具完整的签章证等明。为了审计制度实施的有效性得到加强，行政事业单位还要构建检举制度，鼓励员工对内部审计中出现的猫腻积极检举，检举可采取匿名制，一旦检举内容经过核实无误，可根据情况对最终结果进行公开。

(四)构建系统完善的绩效考评制度内控管理的最终效果还需要行政事业单位建立系统完善的绩效考评制度，要科学地拓宽当前的考评范围以及内容，考评的结果要保证公平性、实用性、适用性等原则。根据当前行政事业单位的情况来看，考评的周期要进行合理的缩减，对各部门的员工要定期根据评估结构实施奖励。为保证考评结果的公平公正，对考评过程以及考评结果采取公示的方式，给反馈意见预留一定的时间。还有就是自我考评机制的建立。员工要积极实施科学的自我评价，行政事业单位要对自我评价的各项指标进行明确，为员工提供通畅的自我评价报告报送渠道，完善自我评价程序的科学合理性。员工的自我评价定期实施，可采取一年一评或者半年一评。行政事业单位可根据评估结果对评价价值再进行科学的完善，让评价机制更加具有针对性，让绩效考评制度发挥最大的价值。

疾控内部控制制度篇三

我院的重性精神病管理工作根据区卫生工作会议精神的总体要求，以深化医疗卫生体制为重点，着力抓好公共卫生服务项目工作，全面实施基本公共卫生服务项目，积极开展重性精神疾病的排查工作，结合线索调查，走访干预等措施积极开展健康宣教与促进，降低人群主要危险因素，具体总结如下：

以区局文件精神，结合我镇实际情况，确定具体的项目目标，对辖区内重性精神疾病管理目标人群。各行村卫生室医务人员负责对本村重性精神疾病患者的线索调查、评估登记建档，镇卫生院对重性精神病人进行管理和随访，并制订了重性精神疾病筛查、评估、干预管理工作流程，做到了患者实行一人一档案，每个档案中有个人信息表、个人体检表、每次随访记录表。填表书写要规范、完整、各种医学检查单附贴随访表后，明确了镇、村二级公共卫生管理项目的各自职责。镇卫生院负责培训村卫生室医务人员，负责辖区内的各类资料整理归档管理和上报工作，力争我镇基本公共卫生管理服务项目健康管理率、规范管理率、控制率达到上级要求。

为了使我镇公共卫生管理项目顺利实施，由区疾控中心和卫生院组织培训辖区内各卫生室和公共卫生科人员，于3月12日和2月28日在镇卫生院三楼会议室，进行重性精神病健康管理的培训，参加培训分别为17人和29人。用基本公共卫生重性精神疾病健康管理服务规范的要求，指导公共卫生管理服务人员熟练管理和规范管理程序，牢固掌握重性精神疾病排查、评估、个人信息的采纳、登记、归档工作要领，工作中按要求认真填写各种信息表格，准确记录数据，及时发现目标管理服务人群，及时登记信息，及时建立健康档案及时随访，同时，要求各村卫生室公共卫生管理人员每月底上报本村重性精神疾病患者的发现数和累计数，并按实施方案要求定期随访，给予干预指导，从而使重性精神疾病健康管理达到规范管理。

按上级要求，开展重性精神疾病健康管理服务项目，全镇14个行村卫生室和1个居委会，均开展了重性精神疾病建档工作，落实公共卫生管理工作人员15人，截止3月底，实际管理精神病人36人，在区疾控和市精神卫生中心指导下对36名重性精神疾病患者进行随访和健康指导，累计随访73人，累计随访显好67人次。

20xx年3月13日下午在牌楼镇卫生院门诊三楼会议室组织牌楼镇卫生院公卫科人员及所有乡村医生学习宣传了《精神卫生法》，由区疾病预防控制中心慢病科李梅华主任主讲《_精神卫生法》总则、心理健康促进和精神障碍预防、精神障碍的诊断和治疗，了解了精神障碍的康复、保障措施、法律责任。3月20日，牌楼镇卫生院公共卫生科组织工作人员在江湾村卫生室进行了《精神卫生法》知识讲座，让广大居民关注心理健康，预防精神障碍，促进精神障碍者康复，维护精神障碍者合法权益。

1、积极协调相关部门开展疑似患者线索调查。

2、完成已建档重精患者的随访工作，管理好在册重性精神病患者。

3、加强相关人员的培训、督导。

4、重精患者及家人宣传普及精神卫生知识，提高精神病防治、康复意识。

疾控内部控制制度篇四

我国公司财务内部控制制度建设与公司发展要求之间还有着较大的差距，观察公司财务内部控制制度建设方面存在的典型问题，可以归纳为以下几个方面：

财务内部控制制度目的不明确是目前很多公司财务内部控制制度建设中存在的普遍性问题，不同的目的决定财务内部控制制度建设的方向以及重心，目的不明确的情况下，也就是意味着财务内部控制制度失去方向。很多公司在财务内部控制制度建设方面都没有明确目的，结果影响到了内部控制制度建设小效果。

公司财务内部控制制度建设本身是一个系统性的工程，涉及到多种制度，举例而言，投资制度、审核制度等等，如果财务内部控制制度体系本身不完善的话，必然就会影响到公司财务内部控制制度建设的有效性。而现实情况却是很多公司财务内部控制制度建设存在不系统、不全面的问题，制度体系本身存在缺陷。

有制度不落实以及执行所带来的危害要远远甚于没有制度，这一理论在企业财务内部控制制度建设领域同样如此，很多公司财务内部控制制度虽然比较完善，但是在具体落实方面却是不够到位，制度形同虚设的`情况比较普遍，这也一定程度上影响到了公司财务内部控制建设效果，企业在内部控制制度建设方面的努力付之一炬。

针对公司财务内部控制存在具体问题，结合制度建设应遵循的一般原则，本文提出需要从以下几个方面努力来提升财务内部控制制度建设效果。

明确目标是公司财务内部控制制度建设中首要工作，企业需要根据财务管理的需要，全面分析财务内部控制环境，在此基础之上，明确内部控制制度建设目标，并在此目标之下进行制度体系建设，确保制度服从以及服务于相关目标，从而实现财务内部控制制度建设效果的最大化。

公司财务内部控制制度建设需要做到全面性与重点性的兼顾，一方面要照顾到各项财务管理活动，另外一方面要突出制度建设的重点内容，兼顾各个方面，尽量避免出现某一制度方面存在短板的情况。完善财务内部控制制度体系方面还需要根据企业财务管理的情况进行动态调整，及时发现问题，解决问题，实现制度体系有效性。

制定完善的财务内部控制制度之后，公司还需要在制度的执行方面进一步发力，确保相关制度能够落到实处，转化为企业财务内部控制效果的提升。在财务内部控制制度执行方面关键就是要将相关制度融入到员工岗位职责中去，同时制定相应的奖惩机制，严格要求各项财务活动的开展都要遵循等相关的制度，对于那些违反制度规定的行为进行惩罚。

疾控内部控制制度篇五

第一条为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特制定本制度。

第二条公司内部控制是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。

第三条内部控制的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系。具体如下：

一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；

二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现；

三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内；

四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时提供可靠的财务会计报告；

第四条全公司要按照依法合规、稳健经营的要求，制定明确的经营方针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。在内部控制建设方面应遵循以下原则：

一、合法性原则。

内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。

二、完整性原则。

各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到所有业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。

三、及时性原则。

各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确的记录，并遵循效率性原则，外简内繁，按照“内控优先”的原则，建立并完善相关的规章制度。

四、审慎性原则。

各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证资金、财产的安全与完整。

五、有效性原则。

内控制度应根据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。

六、独立性原则。

直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。

第五条内部控制系统的结构。全公司内部控制纵向结构由决策控制、执行控制、监督控制组成。横向结构由组织结构控制、计划财务控制、资金营运控制、会计管理控制等组成。纵横结构相互交叉，相互依赖，相互制约，共同构成对全公司经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。

第六条内部控制的基本要求。

一、公司要结合本单位经营管理及业务特点，按照本规定的有关要求，建立明确、具体、有效的内部控制制度，形成责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制。

在各项业务经营中，坚持“授权有限，相互制约，事后复核”原则，切实加强对管理人员和一般从业人员的约束和监督。各项业务的开展要制定相应的岗位工作手册和业务指导书，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、各业务岗位和人员都必须严格照章操作业务，不允许违反程序或省略程序操作。

二、必须建立三道控制防线：

（一）自控防线。

各业务部门应根据防范本部门所辖业务范围内各类经营风险的需要，组织开展管辖业务内控制度执行情况的检查、监督和控制，并对控制效果承担控制责任。

（二）互控防线。

应建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作机制，建立业务文件在相关部门和相关岗位之间传递的工作程序，明确签字责任。

（三）监控防线。

应建立以内部监督部门对各机构、部门及岗位各项业务实施全面监督反馈的监控防线。内部监督部门必须认真履行监督职能，加强业务监督，并及时将检查、评价结果向有关部门进行反馈。

三、公司在业务经营过程中对以下业务及人员应实行恰当的责任分离制度。

（一）部门责任分离。

1、资金计划业务的管理和其会计的核算；资金调拨、授权和账户调剂；

2、贷款调查、贷款审查、贷款管理和贷款业务会计核算。

3、会计核算和现金出纳。

4、固定资产及内部财产的登记、保管、领发与账务核算。

5、现金、有价证券的保管与核算。

6、各项资金（含信贷、财务）及财产损失的确认与核销。

7、开证申请人资信状况和偿付能力的审查与开证。

8、其他有必要实行责任分离的部门。

（二）岗位责任分离。

1、各项业务的授权审批与具体经办。

2、资信调查、风险评估与贷款审批发放。

3、市场开拓与业务处理。

4、负责账务处理的人员与负责资金划转（含审批）人员。

5、其他有必要实行责任分离的岗位。

四、要严格按照以下要求建立健金信息资料。

（一）完整性。

应按照《中华人民共和国档案法》的有关规定，建立和完善信息资料管理制度，按部门分类积累、整理和管理全面完整的'信息资料。

（二）真实性。

各类信息资料应真实准确。

（三）保密性。

贯彻执行国家有关保密规定。对信息资料实行严格的密级管理，对重要的信息资料必须双重以上备份。

（四）安全性。

务必保证各类信息资料在采集、加工、处理、网络传输、输出过程中的安全、准确和完整；重要信息资料必须妥善存放在有保密设施和安全措施的库房内，防毁防盗。对信息资料的存取、复制、更正、调阅、使用，必须实施严格的操作、授权及责任制度，保证信息资料安全。

五、要对各重要部位和岗位建立实施完备有效的应急应变计划。

（一）对意外灾害及人为原因可能出现的各类突发事件或故障，须制订严格的、可操作的、责任落实的、公开的应急预案。加强灾害性事故防范和应对演练，确保资金和人员安全，并建立实体保护的保险制度。

（二）对重要及关键岗位人员必须具备适当的人员备份。

六、要建立有效的内部监督系统，建立各项业务风险评价、内部控制的检查评价机制和对违规违章行为的责任追究机制，及时发现问题并堵塞漏洞，有效防止内部侵吞、挪用和外部盗窃、诈骗。

凡违反规章制度的，必须做出严肃处理，包括：批评教育、经济处罚、通报批评、调离工作岗位，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。各经营部门负责人应牢固树立内控风险意识，对管辖部门及分管业务的内部控制状况负责，对由于内控不严所形成的风险损失承担领导责任。

第七条组织决策控制。

一、制衡系统。

建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。

二、决策程序。

制定明确、成文的决策程序，全部经营管理决策要按照规定程序进行，并保留可核实的记录。切实保证决策的民主性、科学性，防止个人独断专行、超越或违反决策程序。

三、关系协调。

（一）纵向协调。

应保证指标指令自上而下地完整执行和经营责任自下而上逐级。

负责，在系统内部形成有效的命令链和报告链。

（二）横向协调。

建立健全标准的协调程序，明确各部门的协调职能、义务及协。

调方法和措施，并建立健全定期会议和临时会议制度，及时消除各种不协调因素。

第八条人事制度控制。

一、岗位职责。

按照目标管理要求，制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准；明确不同岗位的工作任务，并赋予相应的责任和职权，建立相互配合、相互督促、相互制约的工作关系；对重点岗位、重点业务、重点凭证及财物要加强监控和管理。任何一项业务，必须有两人以上签字或授权。

二、调配任用。

（一）录用调配。

严格扰行国家及公司有关录用调配工作的政策及规定，制定明确的人员招聘录用条件，充分体现“公开、公平、竞争”原则。坚持近亲回避制度，重要管理岗位和重要业务岗位轮换制度。

（二）选拔任用。

制定明确的用人标准，坚持任职资格审查。建立严格的组织程厅。明确领导管理权限，严禁任何越权行为。

三、培训开发。

应制定职工教育与培训计划，并认真组织实施。坚持入公司教育、岗前培训、各类专业培训和定期离岗培训制度。坚持每年对从业人员进一定期限的离岗业务培训和内控知识培训，增强员工的风险意识、法纪意识和责任意识，确保员工熟悉岗位工作要求，了解和掌握相关的内部控制制度。

四、考核机制。

建立并完善员工考评制度，促进员工积极进取。

第九条领导职权控制。

一、权力监督。

加强对领导权力的监督制约，增加权力透明度。在不涉及失泄密的条件下，公开办事规则。公开的内容应包括办事职责、纪律、程序、时限及结果等。

二、任期责任。

在领导的任期内，按照公司高级管理人员任职资格管理规定的要求，进行任期目标责任考核和检查，对任期中演变为不符合任职资格和条件的人员，必须及时调整。

第十条计划目标控制。

一、目标设计。

计划目标应根据全公司统一的经营思想及原则，结合当地实际情况，在深入调查研究的基础上制定。计划目标应具有预见性、先进性、经济性和可操作性。

二、运作程序。

充分调查研究，预测发展趋势，评价、选定方案，拟定经营计划，编制报告。

三、组织执行。

按部门有机分解目标和制定具体实施方案，建立目标考核责任制度，对目标实行系统监测。

四、目标调整。

计划目标与实际情况差距较大时应及时进行调整，目标调整必须遵循实事求是的原则，从实际出发，以公司政策规定为依据，纠正偏差，使计划目标切实可行。

第十一条资产负债比例控制。

一、组织决策。

应成立资产负债比例管理委员会，制定工作规则，并对决议事项建立系统、完整的书面记录和执行反馈的内控制度。

二、计划监测。

严格执行公司下达的资产负债比例或限额，并定期对执行情况进行检查、监测和分析。

三、利率执行。

认真执行公司各项利率政策、制度及规定。合理制定内部资金利率。加强对利率政策执行情况的检查，发现问题应及时报告并予以纠正。

第十二条财务核算管理控制。

一、组织决策。

应成立财务审查委员会，作为财务开支审查机构，负责审议、分析、监督全公司重要财务事项，决议事项应保留系统、完整的书面记录。

二、管理及授权。

（一）必须真实、准确、及时、完整地进行财务核算，依法建账，严禁搞“两本账”或弄虚作假。

（二）财务管理尤其是对各项支出的管理必须实行严格的授权控制和管理，根据制定合理的财务审批权限，对大额支出必须严格实行授权控制。未经批准超限额审批及越权审批的，要追究签批人的责任。

（三）财务指标的分配、所有财务资金的上划与下、筹集与使用等，必须归财务审查委员会和财务部门统一管理。其他任何部门开口子、下指标的，财务部门均有权拒绝执行；财务账户必须统一管理，严禁私设“小金库”。

三、各项收入应及时、足额、完整入账。

严防跑、冒、滴、漏，任何部门及个人都不得少计、少收、转移甚至截留任何收入。

四、成本费用。

（一）严格执行公司利率政策，改善负债结构，降低负债成本。

（二）加强对各项成本支出的管理。严禁乱划、乱挤、乱冲、乱摊、乱支及虚列支出，各项准备金应按规定提取、使用。

（三）制定并严格遵循费用支出控制办法，加强对费用支出的监督，增加透明度，禁止任何部门及个人滥用职权乱用多支。各项费用支出不得以拨代支。

五、损益核算。

确保损益核算的真实性、完整性和准确性，所有应计、应提、应列、应摊、应并的各项财务收支必须按制度规定进行，严防损益失实，严禁隐瞒或编造损益，严禁截留利润。

六、分析预测。

建立健全财务分析制度，完善财务考核和激励机制；依据管理会计理论，建立成本、利润责任中心，强化成本控制，推行部门成本核算，建立预决算分析模型，加强对本公司及各项业务的本、量、利分析。

第十三条固定资产（低值易耗品）管理控制。

严格控制固定资产投资规模，严格遵守公司核定的固定资产控制标准，严格固定资产增加、减少、折旧等账务核算管理；建立健全固定资产购建、领用、改造、维修、报废及实物管理、残值入账等各项内控管理制度；购建的固定资产必须登记造册、纳入账内核算；租赁性资产要视同本公司资产登记管理；加强固定资产实物管理，确保账卡齐全、账实相符；实行检查制度。

第十四条计划管理控制。要按照公司的统一部署和要求，按月编制资金营运计划，做好资金头寸预测工作，加强资金头寸管理，定期进行检查监测。

第十五条资金调度控制。

资金的调出调入应严格按照授权范围进行审批，并及时划拨资金，登记相应台账。对大额资金调拨，资金汇出管理部门必须做好跟踪监测工作，确保汇出资金及时汇达指定行、指定单位，以减少在途损失；对当天未入账的在途资金，应查明原因，并及时与有关部门联系，采取补救措施。

第十六条组织控制。贷款审批机构必须建立贷款审查委员会和企业信用等级评定委员会，负责贷款的审查和贷款企业的资信评估。上述两个委员会都要制定工作规则，并对决议事项保留完整的书面记录。

第十七条政策控制。

一、贷款投向要符合国家法律法规及经济、金融政策和全公司总体发展战略及信贷制度规定。

二、贷款投量要遵循资产负债比例管理的有关规定，严格控制在授权授信范围以内。

三、必须按照公司的有关规定，坚持贷款基本条件，坚持效益性、安全性和流动性原则。

第十八条贷款程序控制。

一、责任分离。

建立健全审贷分离责任制度，严禁由单人或单个部门单独完成贷款金过程。任何人不得超越职权或违反程序发放贷款。

二、操作程序。

应针对贷款业务调查、（项目贷款）评估、审查、审批、签约、发放、检查、监测、收回、不良贷款催收等各环节制定明确具体的操作规程。坚持贷前调查、贷时审查、贷后检查制度。

三、分级审批。

应根据信贷政策、贷款种类、借款人的信用等级和抵（质）押物、保证人及贷款风险度等情况，在授权审批权限内确定是否贷款。

第十九条安全保障控制。

一、各部门领导在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。

二、建立健全并严格执行企业信用等级评定制度，合法有效的担保制度，不良贷款的监管、清收制度，信贷人员岗位责任制度。

三、加强信贷风险考核指标体系以及预警预报系统建设，建立并完善信贷管理台账，对信贷风险和借款企业经营风险进行监测，对每笔贷款明确责任人员，落实清收责任。

四、信贷部门对贷款的分析、考核、检查必须保留完整的书面记录。

五、发放贷款应使用公司统一的借款合同文本，特殊情况需要修改的，必须经过法务部门审查。

六、住房信贷业务应抓好以下控制部位及环节：住房开发贷款的建设项目评定、项目工程保险、有效抵押和第三者保证；个人住房贷款期房和现房的价值评估、有效抵（质）押、房屋财产保险、第三者保证。

第二十条公司建立内部审计制度，对公司各部进行内部审计。

一、部门职能。

1、负责制订集团内部审计制度和操作规程，并监督执行；

5、负责对公司内部控制制度的制定和执行情况进行审计；

6、负责对公司及各所属单位经济核算和会计信息的真实性和准确性进行审计；

7、负责对下属单位经理离任的经济责任等有关审计事项；

8、负责对公司重大经营活动、重大投资项目、重大经济合同的进行审计监督；

11、负责集团公司审计咨询工作，为被审计单位提供管理咨询服务；

12、负责公司董事会及总经理交办的其它审计工作。

疾控内部控制制度篇六

为维护学校合法权益，提高办学效益，促进学校改革和发展，根据《中华人民共和国合同法》以及有关法律法规的规定，结合学校实际，特制定本管理制度。

学校合同管理的指导思想：贯彻执行国家法律的规定，循序渐进与顺势而为相结合，集权与分权相结合。

一、学校合同管理的目标：加强监督管理，规范学校合同行为，努力做到低成本控制、低风险运行，高起点定位，高效率管理，确保学校事业健康发展。

二、学校实行统一领导，分级管理，分类运行，责任到人，全面监督的合同管理体制。

三、学校可根据合同承办部门的需要，联系法律专家参加合同的起草、修改和审核重大合同，参与重大合同谈判、合同纠纷的调解、仲裁、诉讼等活动，并根据具体法律服务明确双方相应的权利、义务和费用。

四、校长负责学校合同综合管理，负责协调合同承办部门的合同管理工作。

疾控内部控制制度篇七

一、由负责德育工作的.校长主管家长学校工作，由德育主任具体分工负责。

二、做好家长学校工作的计划、小结，按时填写讲课日志。

四、讲课要围绕教材和专题，认真备课，注意联系实际情况，深入浅出，形象生动。

五、在授课过程中，不单独接待家长，不处理其他业务工作。

六、及时收回家长反馈材料，并写出情况分析。

七、家长反馈达到95%以上，家长出勤率达到90%以上。

八、定期公布家长学校有关工作考核情况。

九、家长学校工作纳入班主任的学期考核中去。

疾控内部控制制度篇八

第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公。

规、业务规则以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

（一）合理保证公司经营管理合法合规。

（二）保障公司的资产安全。

（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整。

（四）提高经营效率和效果。

（五）促进公司实现发展战略。

（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的。

各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成。

相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适。

应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

（一）目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。

（二）内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

（三）风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。

（四）风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的。

风险，合理确定风险应对策略。

（五）风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择。

风险管理策略。

（六）控制活动，控制活动是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险。

控制在可承受度之内。

（七）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信。

息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（八）内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的。

有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等。

第七条公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环。

节之中的各项管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管。

理、质量管理、担保管理、职务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对附。

第八条公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规。

则：

（一）股东大会是公司最高权利机构。

（二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理。

（三）总裁和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对。

公司经营进行执行管理。

（四）监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总裁及其他高级管理人员、公。

司运营进行监督。

（五）公司根据实际经营需要设置部门与子公司。公司对子公司实施计划目标管理和监。

控管理，子公司负责各自的具体经营管理工作。

第九条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部。

控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运行。

第十条公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内。

部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。

第十一条公司应当编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业。

务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。

第十二条公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独。

立性。

内部审计机构应当结合内部审计，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对。

监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中。

发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

第十三条公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包括。

下列内容：

（一）员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；

（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；

（三）关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；

（四）掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；

（五）有关人力资源管理的其他政策。

第十四条公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实。

加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

第十五条公司须加强文化建设，培训积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理观念，强化风险意识。

董事、监事及其他高级管理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。公司员工应当遵。

守员工行为守则，认真履行岗位职责。

第十六条公司须加强法制教育，增强董事、监事及其他高级管理人员和员工的法制观。

念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。

风险评估。

第十七条公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情。

况，及时进行风险评估。

第十八条公司开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风。

险，确定相应的风险承受度。

第十九条公司识别内部风险，重点关注下列因素：

（一）董事、监事及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；

（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；

（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；

（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；

（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；

（六）其他有关内部风险因素。

第二十条公司识别外部风险，重点关注下列因素：

（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；

（二）法律法规、监管要求等法律因素；

（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；

（四）技术进步、工艺改进等科学技术因素；

（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素；

（六）其他有关外部风险因素。

第二十一条公司采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度。

等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。

公司进行风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序。

开展工作，确保风险分析结果的准确性。

第二十二条公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险。

应对策略。

公司应当合理分析、准确掌握董事及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采。

取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。

第二十三条公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对。

策略，实现对风险的有效控制。

第二十四条公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的。

信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。

第四章控制活动。

第二十五条公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性。

控制相结合的方法，运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控。

制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内。

第二十六条不相容职务分离控制是指公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的。

不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

第二十七条授权审批控制是指公司根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理。

业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

公司各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。

公司对于重大的业务和事项实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决。

策或者擅自改变集体决策。

告的处理程序，保证会计资料真实完整。

公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业。

资格证书。会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格或注册会计师资格。

第二十九条财产保护控制是指公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产。

记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。公司须严格限制未经授权的。

人员接触和处置财产。

第三十条公司实施全面预算管理制度，明确各职能单位在预算管理中的职责权限，规。

范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。

第三十一条公司建立运营情况分析制度，经营层应当综合运用生产、购销、投资、筹。

资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分。

析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。

第三十二条公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各责。

任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务。

晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

第三十三条公司根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种。

业务和事项实施有效控制。

第三十四条公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标。

准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确。

保突发事件得到及时妥善处理。

第一节对控股子公司的风险控制。

第三十五条公司应制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司业。

第三十六条公司对控股子公司的管理控制，包括下列活动：

（一）依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董。

事、监事、经理及财务负责人。

（二）根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股。

子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序。

（三）制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度。

（四）制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序。

（五）制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于：发展计划。

及预算、重大投资、收购出售资产、提供财务资助、为他人提供担保、从事证券及金融衍生。

品投资、签订重大合同、海外控股子公司的外汇风险管理等。

（六）定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师。

事务所审计控股子公司的财务报告。

第三十七条公司应对控股子公司内部控制制度的实施及其检查监督工作进行评价。

第三十八条公司的控股子公司同时控股其他公司的，参照本制度要求，逐层建立对。

第三十九条公司的关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。

第四十条公司应制定关联交易制度，明确公司股东大会、董事会、管理层对关联交易。

事项的审批权限，规定关联交易事项的审批程序和回避表决要求。

名单真实、准确、完整。

公司及下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联方名单，审慎判。

断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。

第四十二条公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关人员应于。

第一时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。

第四十三条公司在召开董事会审议关联交易事项时，会议召集人应在会议表决前提醒。

关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉情况的董事应要求关联董事予以。

回避。

公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提醒关。

联股东须回避表决。

第四十四条公司在审议关联交易事项时，应做到：

（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵。

押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；

（二）详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对手。

方；

（三）根据充分的定价依据确定交易价格；

（四）遵循《上市规则》的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行。

审计或评估；

公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易。

事项进行审议并作出决定。

第四十五条公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法。

律责任。

第四十六条公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资。

金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的。

资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他。

资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。

第四十七条公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损。

失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。

第四十八条公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。

第四十九条公司应根据《证券法》、《公司法》等有关法律、法规以及《上海证券交易。

所股票上市规则》的有关规定，在《公司章程》中明确规定股东大会、董事会关于对外担保。

事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。在确定审批权限时，公司。

应执行《上市规则》关于对外担保累计计算的相关规定。

第五十条公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议分析被担保方的。

财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。

公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股。

东大会进行决策的依据。

第五十一条公司对外担保应尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实。

际担保能力和反担保的可执行性。

第五十二条公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘。

请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和。

银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。

在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同，应及时。

向董事会和监事会报告。

第五十四条公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务。

资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保。

以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。

如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任人应。

及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。

第五十五条对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义。

务。若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。

第五十六条公司担保的债务到期后需展期并需继续为其提供担保的，应作为新的对外。

担保，重新履行担保审批程序。

第五十七条公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行。公司控股子公司应在其董。

事会或股东大会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。

第五十八条公司募集资金的使用应遵循规范、安全、高效、透明的原则遵守承诺，注。

重使用效益。

第五十九条公司应根据有关法律、法规制定募集资金管理制度，对募集资金存储、审。

批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。

第六十条公司对募集资金的使用应严格按照公司募集资金管理制度的规定履行审批。

程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书、募集说明书承诺或股东大会批准的用途使。

用，确保按项目预算投入募集资金投资项目。

第六十一条公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况，并在年度报告中作相应披露。

第六十二条公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投。

资风险、注重投资效益。

第六十三条公司应根据《证券法》、《公司法》等有关法律、法规以及《上海证券交易。

所股票上市规则》的有关规定，在《公司章程》中明确规定股东大会、董事会对重大投资的。

审批权限以及相应的审议程序。公司委托理财事项应由公司董事会或股东大会审议批准，不。

得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。

第六十四条公司应指定部门负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报。

等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。

第六十五条公司进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产。

品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力，限。

定公司的衍生产品投资规模。

第六十六条公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录。

及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的。

金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

第六十七条公司董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，出现异常情。

况时应要求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。

发生损失等情况，公司董事会应查明原因，追。

究有关人员的责任。

第六十九条公司应根据有关法律、法规制定信息披露管理制度，明确规定重大信息的。

范围和内容，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人。

第七十条当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大。

影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书。

进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门（包括公司控股子公司）。

及人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。

第七十一条公司应按照《上市公司投资者关系管理指引》等规定，规范公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。

第七十二条公司应建立重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人。

员，在该信息尚未公开之前，负有保密义务。如信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时。

向监管部门报告和对外披露的措施。

第七十三条公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断，如按规定需要。

履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告、提请董事会履行相应程序并对外披。

露。

第七节控股股东及关联方占用公司资金的内部控制。

第七十四条公司应防止控股股东及关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金。

和资产，公司不得将资金以下列方式直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：

（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

（二）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

（三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

（四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

（五）代控股股东及其他关联方偿还债务；

（六）中国证监会认定的其他方式。

第七十五条公司按照监管部门对关联交易的相关规定实施公司与控股股东及关联方的关联交易行为。

欠、期间发生、期末返还，通过非关联方占用资金以及中国证监会认定的其他方式变相占用。

资金。

公司财务处和审计监察处应分别定期检查公司本部及下属子公司与控股股东、关联方及。

其附属公司非经营性资金往来情况，杜绝控股股东、关联方及其附属公司的非经营性资金占。

用情况的发生。

第七十七条公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。

格按照资金审批和支付的流程进行管理。

第七十九条公司发生控股股东及关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众股东利益。

情形时，公司董事会应采取有效措施要求控股股东停止侵害、赔偿损失。当控股股东及关联。

方拒不纠正时，公司董事会应及时向证券监管部门报备，并对控股股东及关联方提起法律诉。

讼，以保护公司及社会公众股东的合法权益。

即申请对控股股东所持股份司法冻结，凡不能。

资产。在董事会对相关事宜进行审议时，关联方董事需对表决进行回避。

董事会怠于行使上述职责时，二分之一以上独立董事、监事会、单独或合并持有公司有。

表决权股份总数百分之十以上的股东，有权向证券监管部门报告，并根据公司章程规定提请。

召开临时股东大会，对相关事项作出决议。

第八十一条公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属公司侵占公司资产。

时，公司董事会视情节轻重对直接责任人予以处分，对负有严重责任的董事予以罢免。

第六章信息与沟通。

第八十二条公司应建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递。

程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。

第八十三条公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高。

信息的有用性。

公司获得内部信息的方式是：财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内。

部刊物、办公网络等渠道。

公司获得外部信息的方式是：行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道。

第八十四条公司内控职能部门须将内部控制相关信息在公司内部各管理级次、责任单。

位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门。

等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。

重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经营层。

第八十五条公司将利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与。

沟通中的作用。

公司加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网。

络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。

第八十六条公司建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。

公司至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：

（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；

（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；

（三）董事、监事及其他高级管理人员滥用职权；

（四）相关机构或人员串通舞弊。

第八十七条公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉。

处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。

举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至全体员工。

第八十八条公司应对内控制度的落实情况进行定期和不定期的检查。董事会及管理层。

应通过内控制度的检查监督，发现内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并及时予。

以改进，确保内控制度的有效实施。

第八十九条公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括如下内容：

（一）董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权；

（二）公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务；

（三）内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；

（四）内部控制检查监督工作报告的方式；

（五）内部控制检查监督工作相关责任的划分；

第九十条公司应根据自身经营特点制定年度内部控制检查监督计划，并作为评价内部。

控制运行情况的依据。

公司应将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担。

保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。

第九十一条公司董事会审计委员会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监。

督部门提交的内部控制检查监督工作报告。

采取适当的改进措施。

第九十三条检查、监督过程中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，将列为各部。

门绩效考核的重要项目。对已发现的重大缺陷，追究相关单位或者责任人的责任。

内部控制检查监督的工作资料，保存时间不少于十年。

第九十四条从披露二oo九年年度报告起，公司董事会审计委员会须根据内部控制检。

查监督工作报告及相关信息评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报。

告。公司董事会依据有关监管部门的要求，在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部。

控制自我评估报告形成决议，并年度报告同时对外披露。

第九十五条内部控制自我评估报告至少应包括如下内容：

（一）内控制度是否建立健全。

（二）内控制度是否有效实施。

（三）内部控制检查监督工作的情况。

（四）内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况。

（五）对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价。

（七）下一年度内部控制有关工作计划。

第八章附则。

第九十六条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规。

定执行。本制度与国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定不一致的，以国家有。

关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定为准。

第九十七条本制度由董事会负责解释。

第九十八条本制度自董事会审议通过之日起实施。

疾控内部控制制度篇九

近些年来，国家为达到改善整体水环境，确保水利工程的有效运行，完全的发挥出水利工程在国民经济中的运行效益，促进我国国民经济的持续健康发展，国家正不断的加大水利项目的建设力度，尤其是水利建设项目方面的资金投入不断增加。20xx年初的中央“一号文件”规定，20xx年到20xx年，用于水利建设的年平均投入将会在20xx年的基础上翻一番。按此推算，未来10年投放于水利建设上的资金将达4万亿，平均每年4000亿。这时，加大对资金的管理力度，增强对水利专项资金的管理，促进水利工程的内部控制，提高资金运作能力成为了资金管理的重中之重。与此同时，我国财政部也先后制定了《内部会计控制规范－基本规范（试行）》和《内部会计控制规范－工程项目（试行）》，给水利工程项目建设的资金管理提供了一个很好的依据。但是在水利工程项目建设的过程中还是存在着一些资金管理的缺陷，下面将就如何从水利工程建设的全过程，通过内部会计控制的方式来加强对工程建设资金管理谈一些看法。

水利工程的项目建设包括前期的规划、勘测、设计和招投标，随后进入项目的施工、监理以及竣工验收，是一个系统性的组织管理过程。水利工程项目财务管理的内部会计控制主要包括这样五个基本环节：项目决策过程中的风险控制、勘测设计及资金的概预算控制、招投标过程中的合同控制、施工过程控制以及竣工验收控制。财务控制贯穿于项目建设的全过程，在丰富了财务管理工作内涵的同时也给工程的财务管理起到了积极作用。机构在对工程的具体特点进行分析的基础上，应该选择一个合理的方式来对施工资金预算进行审核。这主要包括：工程定额使用的正确性、工程量计算的准确性、工程建设费用的计取、汇总的合理性等。在施工管理控制过程中，控制的关键点在于项目施工合同的执行、项目专项资金的使用、工程投资于进度的控制、施工费用的控制等。在整个施工过程中，会计人员或者是会计机构都应该参与进来，对关键控制点予以重点把握。会计人员应当加强与承包单位的沟通，准确掌握工程进度，根据合同约定，按照规定的审批权限和程序办理工程价款结算，不得无故拖欠。因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，应当提供完整的书面文件和其他相关资料，并经会计机构审核后方可付款。在工程的验收环节，会计人员或者是会计机构的主要工作是就项目收尾工作开展全方位的清理工作，对各个施工单位所提交的工程竣工决算书进行审核；之后整理并编制出竣工决算初稿，报请相关管理层进行决算审计；对项目的投入与收益进行分析。在整个竣工验收阶段，会计控制都应该参与进来。

由于水利工程建设是一个系统性的工程，其涉及的资金较多，而且牵扯进来的单位较多，参与人员复杂，这给工程的内部会计控制增加了难度。因此，工程建设单位应该根据水利工程的这些特点，以工程的内部会计控制为核心，通过找出内部会计控制的关键点，对工程项目进行针对性的控制。这样，不但可以提高内部控制的效率和效果，同时还可以使得内部控制制度精简，增加内部会计控制的活力，不会由于制度过多而挫伤业务人员的工作积极性。在对各个部门及岗位进行设立的过程中，应该尽量将不相容的岗位独立开来，同时采用相互制约及相互监督的方式建立起对应的岗位责任制。通常而言，岗位业务不相容的主要包括：项目的决策和项目可行性分析工作；资金的概预算与预算审核工作；资金的支付与项目实施的具体运行；竣工审计与竣工决算。同时，还应该根据项目的相关业务建立一个完善的授权和审批制度，对授权方式、程序以及具体的权力范围等都要有明确的界定和控制，对授权人的职责范围以及工作要求等进行严格要求。再次，在确定岗位时，还应该根据业务人员的具体工作特点，诸如工作经验以及专业知识等来详细考虑，确定其人事厉害关系。只有做到上面几点，才能够保证权力受到控制，有效的防止违纪行为的发生。

工程建设单位应该建立起工程项目的监督机制，在对执行监督检查工作的人员以及机构的职责和权限等加以明确，通过定期与不定期相结合的方式对之进行检查。作为水利工程项目控制中的一个重要方面，内部审计要与工程具体的实际情况相结合，诸如工程投资规模的大小以及工程建设周期的长短等，设立一个具有独立决策与执行能力的内部审计机构对整个工程项目进行的财务情况进行监督。传统的内部审计工作的工作重点是对所使用的资金的合法性和使用效率进行审计，而当前的内部审计工作则还将内部会计控制工作的运行情况等纳入其中，形成了一个对内部会计控制的再监督。

总之，应当建立和完善水利工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范水利工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化水利工程建设全过程的监控，确保水利工程项目的质量、进度和资金安全。

疾控内部控制制度篇十

内部控制制度(以下简称“内控制度”)作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。因此，应建立和完善内控制度并强化其实施。

1、相互牵制原则。企业每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。在横向关系上，至少由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作受另一个部门或人员的监督;在纵向关系上，至少经过互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督，上级受下级牵制。对授权、执行、记录、保管、核对等不兼容职务要相互分离控制。

2、协调配合原则。各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，以保证经营管理活动的有效性和连续性。协调配合原则是相互牵制原则的深化和补充。贯彻这一原则，尤其要避免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法，必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量、提高效率的前提下完成经营任务。

3、程序定位原则。企业应该按照经济业务的性质和功能将其经营管理活动划分为若干个具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予职责权限，规定操作规程，明确检查标准，责、权、利统一。形成事事有人管、人人有专职、办事有标准、工作有检查，以此定出奖罚制度，增加每个人的事业心和责任感，提高工作效率。

4、成本效益原则。实行内部控制的成本要低于由此产生的收益，力争以最小的控制成本取得最大的经济效益。

5、层次效益原则。正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系，防止以增加层次的“人海战术”来获得较好内控效果的现象。以高效、有用为出发点，合理设置内控层次(或人员)，明确各个层次的职责权限，强化各相应层次的责任心，提高企业内部控制的有用性和效率性。

疾控内部控制制度篇十一

内部控制是指公司为了保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度的安排。它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。企业需本着科学、透明、制衡的原则，合理通盘考虑企业的整体情况来制定企业内部控制制度。

企业内部控制是企业在生产经营活动过程中，通过制度建设对其经营活动进行自我调节、自我约束。内部控制的作用与企业的规模成正比，规模越大，内部控制作用越明显。

（一）防范企业经营风险。

企业在生产经营过程中会面临各种风险，有来自于宏观经济，有来自于企业的各种决策。内部控制可以对企业经营活动中与实现内部控制目标相关的风险及时识别、系统分析，进行有效评估，合理确定风险应对策略，有效控制各环节，最终达到防范企业经营风险。如美国的安然公司由于出现严重的财务信息失真而倒闭的事件，就是基于内部控制制度没有起到相应的风险防范作用而造成的。

（二）确保企业有效运行。

合理的内部控制制度，运用会计、统计、业务、人力等部门的数据、报告，使企业的生产、经营、销售、投资、等环节结合在一起，协调各部门之间的关系，明确各部门的职责，各部门各司其职提高企业经营效率。

（三）确保企业信息资料的可靠性。

内部控制有助于确保企业财务信息的真实可靠性。通过内部控制对会计信息的记录、分类汇总、解释说明进行监督，从而真实准确地反映企业的生产经营活动情况，为企业制定今后的发展战略，经营者做出正确的决策提供有效的依据。

伴随经济社会的不断发展，内部控制也逐渐被企业认识并重视，但同时企业制定的内部控制制度也暴露出一些缺陷。

（一）组织架构混乱。

我国企业普遍以中、小企业为主，企业自身的组织建设不够完善。治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力。内部机构设置不科学，权责分配不合理，存在职能交叉、缺失的情况；缺少权利制约机制，架空股东大会、董事会、监事会的权力，完全由大股东操纵，尤其在决策时多以领导的意志为主。

内部控制的对象是企业权力的使用者，由此制度和权力使用者之间的平衡与否成为内部控制制度能否有效发挥作用的关键。平衡点偏向于权力的使用者就会造成内部控制制度形同虚设，产生舞弊行为，对企业造成极大损害。

（三）信息不全面。

内部控制职责的主要承担者是企业的财务人员。财务人员缺乏必要的信息储备和操作技能都会使企业的信息披露不完整。科学高效的内部控制制度包含企业日常运营的各个领域，囊括了财务、金融、法律各方面的信息，企业缺乏相应的人才也造成内部控制达不到预期的效果。企业缺少各部门间的信息沟通渠道，造成信息传达不及时，对决策制定、人事管理、生产销售等环节造成不良影响。

内部控制对于企业的长远发展有着重要影响，是企业经营成败的关键环节，因此对该制度的优化显得尤为重要。

（一）明确组织架构。

企业应当根据我国相关法律法规的规定，明确董事会、监事会、经理层的职责权限、工作程序、权力范围，确保决策、执行、监督相互分离、相互制约。在设定职权和岗位分离时，要充分考虑不相容职务相互分离的要求。同时要确保制定的组织架构能正常运行，定期对组织架构的运行情况进行全面有效地评估，及时予以优化完善。

（二）加强内部监督。

企业应强化内部审计，充分保障其独立性和权威性。企业还需建立内部控制制度的评价体系，对于其在企业运营过程中产生的缺陷及时作出评估，定期提交检查监督报告，提出改进建议。对于权力的使用者，企业要重点进行监督。企业可以通过设置具有监督职能的岗位或通过不相容职务相互分离进行监督或对某些岗位实行定期轮岗制度，消除可能出现的违法意识。

（三）加强素质培养，强化部门沟通。

建立员工培训的长效机制，充实其在运营过程中所涉及到的各方面信息储备，提高其业务熟练程度和实践操作能力，营造尊重知识、尊重人才的文化氛围。加强从业人员的职业道德教育，增强法律意识。沟通是企业及时、准确地收集、传递信息的重要手段。企业依托计算机互联技术，实现信息资源的共享，使各部门人员全面及时了解企业发展经营现状，减少人为因素对内部控制效果的影响，增强信息可靠性。

企业内部控制是企业生产经营过程中自我调节、自我约束的重要内在机制，是企业得以健康长远发展的重要保障。企业要做大做强就须充分认识内部控制的重要性，各部门的通力合作，针对自身实际情况，建立合理、完善、高效的内部控制制度，充分发挥内部控制的作用。