中小企财务管理心得体会和方法 中小企业管理心得体会(五篇)

当我们备受启迪时，常常可以将它们写成一篇心得体会，如此就可以提升我们写作能力了。那么心得体会该怎么写？想必这让大家都很苦恼吧。下面我帮大家找寻并整理了一些优秀的心得体会范文，我们一起来了解一下吧。

关于中小企财务管理心得体会和方法一

刚才，xx区管委会通报了xx区上半年经济金融运行情况，市发改委和人行xx中心支行分别通报了全市经济和金融运行情况，建行xx分行、长安银行xx分行、西安银行xx分行和金鑫远航、南水汽配2家企业分别做了很好的发言。10家金融机构和1家融资担保公司与23家企业签订了39.75亿元的融资协议，基本达到了召开本次会议的预期目的。近年来，我市各级金融机构以支持xx经济社会发展和追赶超越为己任，发挥优势，扎实工作，特别是在支持国家级xx区建设中做出了突出贡献。对此，市委、市政府给予了充分肯定。同时我们也要清醒地看到，受经济下行影响，我市的一些行业和企业出现了生产经营困难，流动资金紧张、销售收入下滑、银行贷款增速同比下降、存贷比偏低、业务发展不平衡、小微企业“融资难”“融资贵”等问题，都需要我们在今后的工作中高度重视，共同设法解决。希望各县区、各部门和各金融机构一定要高度重视，迅速行动，加强协调配合，努力解决好企业资金短缺问题，为全面完成今年追赶超越各项目标，实现经济平稳较快增长创造良好条件。下面，我讲三个方面的意见：

一、金融机构要倾力支持xx经济发展

金融是现代经济的核心，是实体经济的血液。金融服务实体经济，上级有要求，xx有需求，市场有诉求。各金融机构要紧紧抓住当前实体经济发展的难点、痛点和重点问题，深化改革创新，不断完善多元高效的金融服务体系，全力做好信贷保障，抓总量、调结构、降成本，充分发挥好金融信贷的主渠道作用。习总书记指出，金融活则经济活，金融兴则经济兴。反之亦然，地方经济发展了，搞活了，地方金融业才能不断发展、不断壮大。这一点大家认识一定要到位，特别是金融机构的负责同志认识一定要到位。下一步，各金融部门要转变经营理念，找准金融政策和产业政策的结合点，明确信贷重点，不断加大投放力度，更好地服务地方经济建设。一要转变经营理念。不断强化市场意识，正确处理好存与贷的关系，既要树立“存款立行”的发展观念，更要树立“贷款兴行”的经营理念，努力克服不符合市场经济规律的“零风险”信贷意识，把做活做好做足信贷资金作为增强自身盈利能力的主攻方向，找准风险与收益的最佳平衡点，千方百计扩大对企业的信贷投入，慎贷而不惜贷，更不能拒贷，不仅要“锦上添花”，更要“雪中送炭”。要想企业之所想，急企业之所急，帮企业爬坡过坎，对产业龙头企业要增加贷款投放，确保贷款总量持续增长，满足企业转型升级的信贷需求；对生产经营遇到暂时困难的企业要尽可能“雪中送炭”，不抽贷、不压贷，帮助企业摆脱困境。二要突出支持重点。各金融机构要重点支持xx区和各县区产业园区的发展，打造最具活力的创新开放发展平台。进一步加大对xx区基础设施和重点项目的支持力度，促进循环产业、创新资源和人气聚集，实施智能终端电子信息、小巨人产业园等重点产业项目，加快金融服务聚集区、硒谷动力创业园等项目建设进度，提升“众创空间”和创业孵化园功能，增强自主创新和引领创新能力，加大信贷投放力度，确保企业良性运转，重点项目能够按期建成投产、早日发挥效益。要重点关注扶持小微企业，主动培植、培育一批成长性好的优质企业，进一步简化办事手续，减少审批环节，开发新的信贷产品，提高贷款投放效率和资金周转效率，帮助小微企业尽快做大做强。三要强化主动服务。要主动寻找优质客户对象，深入企业一线设点跟踪服务，主动为企业提供金融政策、贷款流程等方面的信息咨询服务，积极帮助企业做好经济运行分析和市场预测工作，参与企业重点项目论证。对市场前景好、投资回报率高的建设项目，要积极主动帮助企业向上级行（社）争取信贷支持，加大资金投放力度，建立一支稳定的信贷客户群，实现业务拓展与经济发展相协调、互促进的目标。要多向上级行汇报争取信贷规模，多开动脑筋，研究政策，开发出符合我市产业特色的信贷产品，争取上级行加大对我市的资金倾斜调剂力度。

二、企业要规范内部管理创造融资条件

我们企业家一定要明白，一个企业能否获得银行贷款，起决定作用的不是银行，而是企业自身。企业作为生产经营的市场主体，要创造条件争取金融机构支持。一要规范管理，增强资信。银行业作为我国发展最为规范的行业之一，其贷款发放有着严格的申请条件和审批程序，我市许多小微企业不能从金融机构获得融资的主要原因之一就是资信不足。主要表现在，企业财务制度不健全，会计报表资料不完整，资产、销售等基本财务数据真实性和准确度不高，有的企业根本无法取得财务数据，看不到良好的连续经营记录，银行难以准确地把握企业的资信状况、偿债能力和经营动态。希望我们的企业要主动健全各项管理制度，规范财务报表，注重信息披露，主动增强资信，满足银行授信条件。二要依规合法，诚实守信。作为企业来讲，诚信是企业的立身之本，只有诚信，依法合规经营，才能赢得市场、赢得客户、赢得各方支持。企业在金融活动中诚实守信，也是对自身利益的保护。各企业在向银行借贷时，要真实反映自身经营状况和财务状况，严格按照规定用途使用资金，按时还本付息，杜绝借款积极主动，还款消极被动的现象。要主动接受银行的信用调查和评估，不断提高自身信用等级，以良好的企业形象赢得金融部门的信任和支持。三要专业专注，增强实力。这几年，我们出问题的企业基本都是不安心做好主业，盲目的追求高利润，把银行信贷资金投入到自己不熟悉的行业，搞多种经营。历史经验表明，在当今竞争日益激烈的时代，企业只有专业专注，才能做大做强，做大做强了，就更容易得到金融部门和社会的支持。所以，xx的企业特别是小微企业，要认真研究本行业、本企业的发展战略和规划，专业专注经营，以好项目和好产品取得金融部门的信贷支持。同时要安排得力人员，认真研究国家产业政策和金融政策，科学论证项目，精心包装项目，努力开发新产品，切实做好市场营销工作，把项目的前期工作做好、做实、做到位，把生产的主导产品做精、做细、做优，以争取金融部门的支持。

三、政府部门要齐心协力优化金融环境

金融环境与地方经济发展环境息息相关，共存共荣。多年来，全市经济保持快速增长，与金融部门的大力支持是分不开的。各部门要把改善金融生态环境建设摆在突出位置，为经济与金融的良性互动发展创造良好条件。一要支持金融机构发展。各部门要进一步深化对“金融是现代经济核心”的认识，把支持金融工作放在更加突出和更加重要的位置，主动关心和支持金融工作，协调解决好影响金融业发展的突出问题，尊重金融部门信贷投放决策自主权，业务上不干预，发展上多协调，政策上多支持，困难时多帮助。二要加强担保体系建设。当前存在的“贷款难”，实质上也是“担保难”的问题。各担保公司要继续加强与各金融机构的合作，切实提升服务水平，在确保资金安全运转的前提下，发挥信贷双方的中介和桥梁作用，为金融机构化解信贷风险，帮助企业解决资金困难。各县区要积极借鉴石泉县、汉阴县建立的还贷周转金制度，利用财政杠杆调节机制建立政府增信机制，帮助企业解决还贷资金周转难题，支持企业持续生产经营。三要加强社会信用体系建设。要结合“信用xx”创建活动，普及信用知识，推动信用评价工作；要加强政府诚信建设，积极转变政府服务方式，充分发挥政府在社会信用体系建设中的引导和示范作用。大力推动中小企业信用体系建设工作，人民银行要依托企业征信系统，不断完善中小企业信用档案。各相关部门要积极推进建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度，严厉打击逃废金融债务行为，支持金融部门按期收贷收息，及时处置不良资产。四要建立政银企合作的协调机制。银企合作是一项系统工程，也是一项长期性工作。不可能通过一次银企对接活动就能解决企业资金需求的所有问题，要通过建立长效机制使经济发展得到有效保障。市金融办、人行xx中支、xx银监分局要对签约项目的履约情况进行督查，并对正在衔接的项目跟踪落实、适时调度，使签约资金能够按计划尽快落实到位，着力提高履约率。要深入推进企业金融顾问试点工作，建立金融专家库和企业项目库，推进落实向企业派驻金融顾问制度并进行试点，调动辖区所有银行业金融机构与企业之间开展结对子、固定式、常态化帮扶服务，重点解决银企信息不对称问题，促进银企之间的相互了解和信任，推动金融业与实体经济的良性互动、深度融合，逐步拓宽企业融资渠道，提高金融服务的针对性和实效性，着力缓解中小企业融资难问题。

同志们，政府搭台，银企合作，是落实省市决策部署，促进经济平稳较快增长的重要举措。希望各金融机构、各企业、各部门要以本次对接会为契机，加强合作，抱团取暖，共同发展，为奋力追赶超越、加快建设西北生态经济强市作出更大的贡献。

 

关于中小企财务管理心得体会和方法二

近期，针对我市当前中小微工业企业发展困难问题，市经济和信息化委抽调有关科室人员组成调研组，切实深入我市区六个县区工业园区、中小微工业企业开展调研。

（一）融资难、融资贵、“去实业化”现象明显。中小企业融资渠道单一，受融资门槛和成本高以及企业自身资信度偏低等影响，各级金融机构对中小企业信贷支持十分有限。获得商业银行贷款的中小企业，其融资成本也比大企业平均要高出50％。中小企业贷款一般情况是在基准利率基础上上浮30％，有的甚至高出100％。多数中小企业抵押物不足，需要担保公司担保，担保贷款的年利率达到了12-15％。还有很多小微企业不能正常获得银行支持，只能通过比银行利率高出3-5倍的民间借贷获得发展资金，有的民间信贷月利率高达5%—10%。同时，实体经济的“去实业化”现象愈加明显，一些制造企业也把投资重点转移到房地产业、银行理财与信托投资上来，甚至通过“实业钓鱼”办法，以实业为担保获得贷款用于其他领域的套利中。

（二）企业人才引进难、用人成本高。人才是企业发展的“源动力”，是企业发展的“引擎”。而当前我市中小企业普遍存在专业技术人才欠缺、产业工人难招问题。高学历、高职称人员，工程技术人员，富有经验的管理人员因流失而严重不足；班组长、业务骨干在很多岗位中出现“单兵”作战、独挑“大梁”的现象；管理层面和最具执行力的车间班组普遍出现人才的短缺现状、严重断层。同时，企业普遍反映用人成本高，为员工购买的各项险种支出比例较大，甚至占到员工工资总额的三分之一。

（三）市场疲软、订单减少、货款回收难，企业投资信心不足。受国际国内市场低迷和宏观经济形势复杂多变等多种因素影响，今年以来，我市中小企业订单锐减，货款回收难。按很多制造企业惯例，一般到5月，公司接到订单应该达到上年的五到六成，而今年普遍减至往年的三成或三成不到。以区集团为例，今年到5月份，接获订单仅6000万元，只相当于去年同期的20%。同时，很多中小企业货款回收难度较大，已经出现货款回收打五到八折或以货抵款的现象。中小企业项目投资信心不足，不敢投、不想投现象较为普遍。今年，我市固定资产投资20xx万元以上工业项目仅有138个，比去年减少37个，总投资365.9亿元，比去年减少173.8亿元，且当年计划投资仅112.7亿元，距全年工业和技改投资目标差距较大。

（四）工业用地指标紧张。工业用地指标紧张，土地审批程序、周期较长，延缓项目投资进程。企业入驻园区一两年没有办下来土地证的现象时有发生，影响和制约了企业发展中的融资。

（五）园区投入不足，建设缓慢。各区县工业园区普遍呈现投融资平台公司注册资本金小、融资能力弱、融资渠道窄，基础设施建设投入严重不足、园区规划不完善等突出问题。同时，园区水、电、气配套能力不足及污水处理设施滞后，制约入园企业发展，尤其是县、两县工业园区供电问题突出。县工业园区使用地方电网，供电保障能力低，电价高达1.1元/度，企业生产成本大幅增高。县“落地电”政策一年一定，政策调整周期短，且只有新增企业享受，县原有工业企业为移民搬迁做出了贡献却无法受益“落地电”政策，中小微企业对此项政策意见较大。

（一）建立企业问题清单制度。按照市委提出的“树立问题导向，把解决问题作为衡量支持、帮助企业发展成效的标准”要求，建立“企业问题清单制度”，定期对企业面临的具体困难和问题进行梳理，形成适时更新的“问题清单”，分门别类敦促相关部门和县（区）限时解决。

（二）制定企业人才培育规划。企业的发展离不开企业家的引领。现在国家和省上高度重视企业人才培育，省上由省经济和信息化委牵头，每年财政安排1000万元专门制定了“万名中小微企业培训计划”。周边各市州甚至包括市内相关区县都重视企业家队伍培育，每年都从有限的财力中，不惜安排几百万甚至上千万，对企业家进行系统培训。如泸州，x年用于工业企业人才培育投入已达300多万元，而我市不足30万元。建议充分发挥我市正在开建的中小企业服务中心和中小企业公共服务平台的作用，高水平高标准制定《x-x年市中小企业人才培育计划（中长期）》，每年市财政安排300万元左右工业企业人才培育专项资金，对我市中小企业人才进行系统提升培训。

（三）组建市工业投融资平台。市中小企业普遍融资困难，企业财务运营成本居高不下，发展受到极大制约。建议效仿周边省市，发起组建市工业投资集团公司，吸纳民间资金参股联营，打造全市统一强大的工业投融资平台，切实解决市中小企业生产和经营的急需资金。

（四）适时调整涉企政策。在当前企业运行困难的背景下，建议研究并适时调整政策。如税费负担问题，尤其是费的问题，能免则免，能缓则缓，尽量按最低限收取。当前企业普遍反映用工成本高昂，各项保险费用较高，建议落实《劳动合同法》前提下，将《劳动合同法》的各项具体要求由低到高分步实施，根据企业行业和规模等方面特点，分类指导，不搞一刀切，给予初创企业、小微企业和极度困难企业适当的过渡期或缓冲期。借鉴国际经验，对初创小企业和小微企业吸纳就业达到一定数量，社会保险费用按一定的人数比例由政府承担，或由政府给予适当补贴。同时，针对企业反应近年土地使用税过快增长的问题，认真研究土地使用税的征收办法，对于单位土地面积产出不同、不同生产类型的企业，予以区别对待，有上限和下限浮动的，原则上一律按下限征收。对目前经营困难的中小企业，交纳土地使用税确有困难的，可缓交、减交或免交。小企业用于研究技术开发所发生的各项费用，以及委托其他单位进行科研试制的费用，计入生产成本，准予税前列支。

（五）帮助企业引进和留住人才。要制定政策，帮助企业引得进、用得起、留得住人才。政府引进的高端人才，应该鼓励去企业锻炼，在企业多做贡献。借鉴“村官”运作模式，可在经济管理部门抽调人员到企业当“企官”。切实帮助企业引进人才，有计划组织企业到高校招聘高学历、高素质适用人才。

关于中小企财务管理心得体会和方法三

     县总工会：

根据溪工字〔20xx〕13号文件精神，县农业系统工会组织系统工会干部，于20xx年3月31日开始分成两个小组，开展了“进企业、访职工、解困难、促和谐”活动。其中第一小组深入到竹溪河水库、县水电公司、县综合农场、郧巴黄牛良种繁育基地等企事业单位，通过走访和座谈等形式对企业发展、职工权益维护情况进行了专题调查，现将调查情况报告如下：

调查活动，以工会干部配合参与为主，调查内容主要涉及企业发展情况、劳动合同、工资支付、社会保险、工会建设、职工权益等方面。通过深入细致地调查，进一步全面地掌握了企业发展情况和职工正当权益维护情况。

1、劳动合同制度普遍建立，劳动关系总体稳定。调查中的竹溪河水库、县水电公司、县综合农场建立了劳动关系三方协调机制，初步形成了协调劳动关系的组织体系。

2、建立最低工资保障和工资支付制度，维护劳动者报酬权。围绕贯彻实施《劳动法》，实施了工资保证金制度，维护了职工的正当权益。

3、职工的社会保障和维权工作不断推进。近年来，职工的社会保障和维权工作受到高度关注，民营企业职工逐步纳入养老保险范畴，规范职工劳动治理，完善劳动保障监察日常巡查制度和责任制度，对涉及职工利益的案件做到“快立案、快调查、快处理、快结案”。

4、工会维权机制基本形成，并逐步得到完善。一是以职代会为基本形式的治理制度得到加强。涉及职工亲身利益的职工安置方案等重大事情，经职代会审议通过后实施。二是工会维权机制逐步得到完善。

5、创建劳动关系企业创建活动成效显着。创建活动得到了企业的积极响应和广大职工的共同参与，各有关部门齐抓共管，形成了“党委领导、政府主导、工会运作、各方配合、职工参与”的创建格局，收到了良好的社会效果。职工队伍进一步稳定，劳动关系日益协调，企业持续健康发展，职工信访逐步下降。实现了企业和职工的双赢局面。

虽然相关单位和企业的劳动保障和工会工作都取得了明显的成绩，但随着人口老龄化、城镇化、经济和就业形式多样化，维护稳定劳动关系的难度不断加大，目前存在的主要困难有：

1、劳动合同制度实施不力。劳动合同制度固然推行多年，但有的行业、特别是非公企业签订率低，有的以事实用工代替签订劳动合同，劳动合同不规范或不履行的现象比较普遍；集体合同实施的范围还比较窄，而且大多流于形式。

2、社会保障体系亟待完善。养老保险一直延续现收现付的模式，个人账户空账规模越来越大，对未来老龄化高峰时期构成重大隐患；企业与机关事业单位养老金差距拉大，成为引发社会不稳定的因素；各项社会保障覆盖面窄，社会保险意识淡薄，清欠工作无力，在欠缴社会保险费的单位中，有破产倒闭企业无资产变现、资产变现难和特困企业无力缴费，也存在一些单位有钱不缴、以种种理由故意拖欠和前清后欠的问题；机关事业单位非在编职工参保率不高，正当权益受到了侵害。

3、劳动者正当权益受到侵害的事件时有发生，有的企业侵犯职工正当权益的现象比较严重。主要表现在：一是部分用人单位不与职工签订劳动合同，甚至随意裁员解除劳动合同；二是部分企业拖欠职工养老保险金、医疗保险金的问题比较突出。

4、工会建会难的问题依然存在。一是有些非公有制企业和私营企业仍未建会，如：郧巴黄牛良种繁育基地。二是对工会工作职员过度精简，使工会工作无法正常开展，职工权益得不到应有的维护。三是农民工进会率比较低，大部分仍游离于工会组织之外。

5、基层维护职工正当权益的机制，有待进一步完善。一是部分企业至今尚未开展同等协商签订集体合同工作，有的固然签订了集体合同但履约率不高，有的存在形式主义，一个文本管多家，一份合同管多年，缺乏针对性和可操纵性。二是改制后的中小企业职工正当权益治理工作出现滑坡，相当一部分非公有制企业没有实行这一制度或者有形无实。三是基层劳动关系三方协商机制运作不够规范，作用发挥不到位。

1、加强劳动保障和维权相关法律法规的学习宣传，营造良好的执法环境。要加强《就业促进法》、《劳动合同法》和“两法一条例”的学习，进一步对劳动保障和维权相关法律法规的熟悉；采取多种宣传教育形式，把劳动保障和维权相关法律法规纳进普法规划，努力营造良好的执法环境；要加大执法监察力度，定期或不定期对相关法律法规执行情况进行检查，发现问题及时解决处理。

2、加快完善社会保障体系。要继续确保各项社会保险待遇支付，巩固对企业离退休职员基本养老金发放当期无拖欠的成果；以逐步做实养老保险个人账户为重点，完善企业养老保险制度；继续扩大各项社会保险覆盖范围，让更多的人享有社会保障；加强各项社会保险基金征缴，完善征收体制，严格基金监视治理。扩大生活保障的内容和范围，如扩大职工互助医疗保险，补充养老保险，在再就业、就医、住房、子女上学等方面对困难群体给予适当的政策倾斜。

3、强化劳动合同治理，完善劳动合同制度。要以非公有制企业为重点，全面加强劳动合同治理；推动和监督用人单位与劳动者签订并履行劳动合同，进一步提高劳动合同签订率；制定适合职工特别是农民工特点的劳动合同范本，指导和推动用人单位依法与职工签订劳动合同；指导和督促企业重组改制后及时与职工变更并签订劳动合同，建立健全劳动合同治理台账；积极推动已建立工会的企业全面开展集体协商并签订集体合同，指导改制企业做好重签、续签集体合同工作；认真做好集体合同的督促、审查、备案和统计治理工作。

4、落实最低工资保障制度，进一步完善劳动争议仲裁制度和劳动保障监察。要认真落实最低工资标准审核、备案制度，完善最低工资标准和正常调整机制；加大查处拖欠工资、特别是拖欠农民工工资的工作力度，严厉处理拖欠劳动者工资的行为；加大劳动争议调处力度，积极预防和妥善处理劳动争议；加快推进劳动仲裁实体化建设，充实职业化仲裁员队伍，促进行政职能与办案职能分开；强化劳动保障监察工作，完善监察执法程序，充实监察办案职员，严厉查处各种违法行为；健全政府有关部门和工会参加的劳动保障监察与拖欠工资协调机制，采取预防和打击违法行为相结合的工作方法，大力推进维护职工正当权益工作。

5、健全和完善维权机制，切实维护职工的正当权益。要进一步完善地方政府与地方工会的联席会议制度，完善政府部门、地方工会和企业代表参加的三方协商制度，及时研究解决涉及职工的切身利益的重大事项；进一步完善以职代会为主要内容的职工议事制度、厂务公开制度；切实加强职工、特别是农民工的维权工作，进一步畅通职工、农民工的诉求渠道；要建立健全职工困难帮扶和依法维权机制，加强地方工会、政府部分、法律援助机构的配合，建立起长期有效的合作关系；法律援助机构要加强同地方工会的协调、合作，切实为职工提供无障碍法律服务和法律援助；要高度重视对侵害职工正当权益的事件的查处工作，及时、有效地协调劳动关系，把劳资纠纷解决在萌芽状态，促进经济发展和社会稳定。

6、创新帮扶工作机制。要在促进企业困难职工从根本上建立脱贫机制着眼，从推动企业帮扶工作由“输血”向“造血”转变入手，让企业困难职工群体自身动起来、活起来、干起来，加大创业促就业工作力度。同时，还要围绕企业职工脱贫、就业、就医、子女上学等突出问题，建立起帮扶长效机制。

关于中小企财务管理心得体会和方法四

自央行宣布实行新的人民币汇率形成机制，人民币兑美元升值2%后，上周，央行再次上调境内商业银行美元、港币小额外币存款利率上限。与此同时，美联储连续第10次调高美元利率。这在一定程度上对近期渐现火爆的银行外汇理财业务带来了新的挑战。

汇率改革以来，美元兑人民币汇率一度跌破8.10整数关口。汇改在使以美元为主的外汇资产面临贬值风险的同时，也使投资者接受了一次实实在在的汇率风险管理教育。同样，银行外汇理财产品的投资价值受到考验，且产品的期限越长，投资者可能遭受的损失也就越大。另一方面，人民币升值的尘埃落定，又使得银行开始看重外汇理财产品。因此近一个月来，一度趋于平静的银行外汇理财业务被“激活”，进入发行“高峰期”，有多家银行推出新的外汇理财产品。为了尽可能地规避汇率变化带来的风险，期限较短的外汇理财产品开始成为银行力推的重点产品。据了解，这些产品受到了投资者的青睐。

但是，许多银行推出的外汇理财产品纷纷与汇率市场、黄金市场等挂钩，约定如果相关市场指数在事先划定的区间内波动，就可以按实际运行天数得到一个较高的收益率。对于普通的投资者来说，看懂专业的名词已非易事，更不用说找到相关市场的历史走势图，研究挂钩指数的运行区间并判断收益水平。因此，这种理财产品的收益率存在很大的不确定性。

专家认为，有些银行推出的外汇理财产品完全与汇率挂钩。在挂钩货币利率升值的同时，其本金却转化成一种弱势货币，这样，尽管外汇理财收益率在不断提高，但投资者已经遭受了汇率带来的损失。

因此，相对来说，结构简单、确定收益的短期外汇理财产品是目前投资者应该首选的外汇理财产品。短期产品虽然收益率相对较低，但在资金操作上更灵活，有利于投资者根据汇率变化适时作出相应对策。

在关注汇率风险的同时，利率风险同样不容忽视。央行今年3次上调境内美元和港币存款利率，其中，1年期美元、港币存款利率调整后已经达到2%和1.875%。上调后的外币储蓄存款具备了一定的吸引力，目前，有些银行开始增加不同期限的美元储蓄品种，以满足投资者的需求。如上海银行增加了13个月、15个月和18个月的美元储蓄存款品种，年利率分别为1.875%、2.075%和2.275%。另一方面，美元仍处于加息周期，市场人士普遍认为，今后1年内美联储基准利率将升至5%，外汇理财业务的收益率还有一定的提升空间。

事实上，除了关注汇率和利率变化带来的风险之外，投资者还要警惕外汇理财产品相关条款中隐含的投资风险。目前有些外汇理财产品中存在着带有迷惑性条款，在某种程度上也会给投资者造成损失。如有些外汇理财产品中常常打出“预期收益、累计收益”等与实际收益无关的字眼。值得注意的是，预期收益和累计收益并不等于实际收益。如承诺3年累计预期收益率高达13%，意味着实际年收益率仅为4.33%。其实累计收益对投资者来说只是一个相对概念，并不代表投资者得到的实际回报。

因此，投资者在购买银行外汇理财产品的时候，一定要仔细阅读其中条款，看清楚产品收益如何计算，并将其折合成年收益，然后才能在相同的标准下对同类产品进行比较。

尽管外汇理财产品面临汇率、利率风险带来的挑战，但有关专家认为，近期央行出台的多项外汇市场改革举措，使银行在外汇投资方面可运用的工具增多，规避风险的手段也更多。相应地，银行推出的外汇理财产品也会更加多元化。

中国农业银行国际部风险经理吕航认为，由于多数外汇理财产品在设计之处已经考虑到规避可能存在的风险，与以往同类产品相比，近期一些外汇理财产品的收益率也在不断向上攀升，1年期美元理财产品的年收益率已经接近4%。即使国内小额外币利率继续上调，外汇理财产品的收益率仍然具有明显的优势。在目前外币投资机会增多，人民币投资机会成本相应提高的情况下，只要人民币升值幅度在2%以内，投资者选择1年期外汇理财产品的实际收益将高于同期人民币定期存款收益。

同样，对于许多不具备外汇专业知识的投资者来说，选择外汇理财产品时应综合考虑资金运用、避险、投资、增值等多方面因素，兼顾收益和风险的平衡，慎重选择外汇理财产品。在目前情况下，期限较短，有固定预期收益的外汇理财产品是更好的选择。

央行为何再度上调外币存款利率？

中国人民银行于8月22日宣布，8月23日起将第四次上调境内商业银行美元、港币小额外币存款利率上限。一年期美元、港币存款利率上限均提高0.375个百分点，调整后利率上限分别为2.000%和1.875％；三个月期美元、港币存款年利率上限为1.750%和1.625%（8月23日《新京报》）。而现行三个月期人民币存款年利率为1.71%，三个月期美元存款利率三年来首次超过同期限人民币存款利率。

不仅如此，此次央行加息的幅度还大于美联储（8月9日，美联储再度宣布加息25个基点，将联邦基准利率推高至3.5%）。虽然央行自去年11月起就开始与美联储的加息周期同步了，但此次加息是在宣布人民币汇率调整之后一段时间。因此，此次调整可以看作是中国利率进一步国际化的重要标志，加息有助于缓解人民币升值压力。另一方面，从投资者的角度来看，小额外币存款利率的调整促使老百姓采取继续持有外币的投资策略。与此相应，商业银行也应该在上限内推出一系列金融产品来吸引外币存款。

所谓小额外币存款是指低于300万美元或等值外币的存款，这部分外币存款主要来自于一些个人投资者和中小型企业。提高小额外汇存款利率的直接目的在于吸引这部分投资者继续持有外币存款，以缓解自7月份人民币升值以来，外汇存款大幅减少的状况。央行稍早发布的报告显示：受人民币汇率改革的影响，今年7月份，我国外汇存款减少了48亿美元，仅北京就减少了1.26亿美元，同比下降了13.3%。

央行的政策固然有引导投资者的目的，但对持有外币的老百姓来说，也未尝不是一件好事。从中长期的角度来看，中国经济增长的基本面短期内不会改变，高增长是可持续的。同时，中国政府有能力推动利率和汇率制度的改革，央行等监管机构市场操控的能力也正在不断加强。在这样的总体状况下，广大个人投资者和中小型企业不妨继续持有外币，推迟结汇。而从短期的角度来说，三个月期的美元利率已经超过人民币利率，短期持有美元的利率受益大于人民币，加上人民币对美元汇率在短期内变动的可能性微乎其微，持有美元的收益明显高于持有人民币，老百姓又何乐而不为呢。

同样，对于小额游资来说，选择在短期持有外币，获取利息收入，在中长期再选择人民币升值机会也是有利可图的。

对商业银行来说，外币贷款增长率高于外币存款增长率早已不再是新鲜事了。央行的统计数据表明：截至到20xx年底，境内金融机构的各项外汇存款比去年同期增长5.5%；而贷款比去年同期增长13.2%。商业银行外汇头寸的紧张迫使商业银行竞相把短期存款利率提高到上限，但是光有存款利率似乎吸引力并不大，各大商业银行原有的外币投资工具也局限在大额和专业客户方面，因此不妨推出适合老百姓投资需求的短期小额外币投资工具———如外币投资基金，降低投资门槛，使一般的老百姓都能享受到专业的理财服务。

现代上班族的聪明理财法准备3至6个月的急用金就一般理财规划来说，最好以相当于一个月生活所需费用的3至6倍金额，作为失业、事故等意外或突发状况的应急资金。以目前人力市场的情况来看，一旦失业，等待下一个工作、暂时没有收入的期间，起码要6个月，所以如果可以的话，预先准备6个月的生活费较妥当。减少负债，提升净值大环境不佳，个人或家庭财务应变的实力尤其重要，也就是净值（等于资产减负债）必须进一步提升。而提升净值最直接的方法就是减少负债，国内负债型态包括房屋贷款、汽车贷款、信用卡与消费性贷款等。基本上，个人或家庭可承担的负债水准，应该是先扣除每月固定支出及储蓄所需后，剩下的可支配所得部份。至于偿债的原则，则应优先偿还利息较高的贷款，目前各项贷款利率以无担保信用贷款最高。例如信用卡的循环利率大都在10%左右，小额信用或消费性贷款平均也都近10%，如果能够先偿还这部份高利率的负债，等于减少一大笔支出，在这需要开源节流的时刻就相当于多了一份收入。把钱花得更聪明经济不景气，企业缩减支出、员工薪资成长停滞是可以预见的。因此，如果“开源”的工作有困难，那么有计划的消费、从“节流”做起。其实聪明消费很简单，选对时节购物、货比三家不吃亏、克制购物欲望，以及避免滥刷信用卡、举债度日等，都是可以掌握的原则。在方法上可针对每月、每季、每年可能的花费编列预算，据此再决定收入分配在各项支出的比例，避免将手边现金漫无目的地消费。最好养成记帐的习惯，定期检查自己的收支情况，并适时调整。养成强迫储蓄的习惯“万丈高楼平地起”，所有人理财的第一步就是储蓄，要先存下一笔钱，作为投资的本钱，接下来才谈加速资产累积。若想要强迫自己储蓄，最好是一领到薪水，就先抽出20%存起来；无论是选择保守的零存整付银行定存，或是积极的定期定额共同基金，长期下来，都可以发挥积少成多的复利效果。举例来说，如果每个月薪水有3000元，把其中20%也就是600元定期定额基金，以年平均利率15%计算，投资10年约有16万多元，不但是一笔可观的资产，也是一种保障，所以无论国内外景气如何变化，存钱的习惯还是不可改变。加强保值性投资股、汇市表现不佳，银行定存利率也频频往下调降，现阶段理财除谨守只用闲钱投资的原则以外，资产保值相当重要，可透过增加固定收益工具如银行定存、债券和债券基金的投资比重来达到目的。其中，债券基金因为具有投资金额较低、专业经理人管理操作及节税等好处，相较于直接从事债券投资，门槛降低许多，加上目前实质收益率也可维持在银行定存之上，所以成为目前最热门的投资工具之一。不过由于国内外债券基金种类繁多，应先了解其投资范围、特性与适合的用途，配合自己的期望报酬与承担风险来选择。至于银行定存，在利率持续调降的趋势下，最好选择固定利率进行存款。不景气时的行动力根据美国一项针对有钱人所做的调查显示，他们的特色之一就是具有积极的行动力。换句话说，不景气的时候，除了立即调整理财规划，增加防御能力外，在拥有稳定的工作收入的情况下，反而可考虑逢低进场投资，掌握财富重新分配的机会。因为就长期投资的。角度来看，景气好坏是会循环的，不景气持续两、三年，最后还是会好转，既然如此，投资当然要趁不景气的时候，争取较低的成本，等到下一波景气高峰期来到，便有机会成为赢家。

6种贷款人可以享受下浮利率6.12%的新房贷利率将于明年1月1日实行农行公布下限施行门槛———本报讯20xx年1月1日起，贷款买房的市民就得按新的利率还贷了。记者今天上午，请农行北京分行房贷部门有关负责人解读了新的利率政策，其中就涉及：6种人可以享受下浮利率。

据介绍，按照央行规定，凡期限在五年以上的个人住房贷款，自20xx年1月1日起都将执行新的基准利率，即年利率6.12%。但央行同时给出了一个5.51%的下限利率，各商业银行有权在下限利率之上做浮动。

农行北京分行有关负责人表示，农行将对符合购买第一套自住普通商品住房（含经济适用房）等6种情况的借款人执行下浮利率。

记者还了解到，根据央行的新规定，遇央行调整贷款利率，各商业银行对个人住房贷款利率可以采取按月、按季或按年的方式进行调整。目前，个人住房贷款都采用按年调整方式，在利率总体上处于上升周期时，按年调整可以让借款人享受较长时间的原来利率。不过，据农行人士介绍，如果借款人要求按月或按季调整利率，经银行同意，并在合同中注明，也可以满足借款人要求。

特别提示

利率分档按整笔贷款期限算银行人士提醒市民注意，20xx年1月1日利率调整时，银行将根据整笔贷款期限而不是剩余贷款期限，确定相应档次基准利率。

可在基准利率的基础上下浮的6种情况

1、购买第一套自住普通商品住房（含经济适用房），享受基准利率的0.9倍；

2、借款人所支付的首付款比例超出当地行规定的一成以上（含一成）的；

3、个人优质客户，如职业稳定性较好、收入较高、社会信用较好的客户；

4、购买农行总分行级房地产优质客户开发的住房的；

5、在同一利率档次中借款时间较短的客户；

6、如果到20xx年1月1日利率调整时，借款人无不良信用（即无到期未还本金、利息或罚息），享受基准利率的0.9倍。

（注：不含同一借款人及其配偶申请第三套及以上住房贷款的）

学会增殖你的十万闲钱

来源:

负利率时代一如既往地把钱存在银行？那样只能眼睁睁看着它贬值；把钱投在高风险的股市？20xx年上半年不少投资者已经损失惨重；购买已处高位的房产？房地产行业已经是调控主要对象，房市未来走向不明，风险收益比已经难以接受。有没有一种既安全又保值增值的投资渠道，为你的闲钱找寻出路呢？

周末老同学小聚，毕业几年来几个哥们工作雷厉风行、有所建树，事业均小有所成。觥筹交错间，大家又谈起了人生规划、聊起了所见所得，谈资中自然离不开怎么赚钱。

生财有道

涛放下夹菜的筷子，以一种期盼的眼神，对从事金融工作的华说道：“你说这股市也不见好，存款还要交利息税，房产得仔细考察后才能买，你说，现在有没有其它一种比较好的投资方式呢？”

华笑道：“还真让你问到了，现在有种交易方式叫债券回购。以前仅对机构投资者开放，最近越来越多的券商向个人投资者推出了此项业务，但是很多人还不知道，甚至是多年从事炒股投资的股民。”

“真的？”“怎么回事，讲来听听。”大家马上来了兴致，七嘴八舌地问道。

“债券回购是债券持有人把手中持有的债券作为抵押，进行短期借贷。到了双方约定的时间，融出的资金和利息会自动回到自有账户。当然，前提有二：一是你必须在开办此项业务的证券营业部申请上海或深圳股东账户卡；二是最少投资10万元，因为每笔交易的申报数额不得少于100手，1手＝10张＝1000元。”华从容不迫地答道。

“那看来没有10万元闲钱，是无法投资的呀。”

“对，而且交易金额是10万元的整数倍，比如说20万元、30万元。”华解释道。

选择灵活

说到专业的问题，华的话匣子打开了：“债券回购还分为很多品种，主要是根据融出资金时间长短的不同。比如上海证券交易所吧，推出的品种有1天、 2天、 3天、 4天、 7天、 14天、 28天、91天、182天，总共9种国债回购，还有1天、 3天、 7天3种企债回购。”

“这1天、2天是什么意思呀？”一个哥们冷不丁地插了一句。

“呵呵，哥们你还挺会问。这的确是个专业概念。1天期的国债回购就是t日，也就是交易当日，放出资金；在t+1日，也就是第2个交易日，资金和利息自动回账。2天期的国债回购就是t日放出资金、在t+2日资金和利息自动回账。”

在华的介绍下，大家知道了原来债券回购是很方便的，“灵活也是债券回购的一大优势，主要体现在回购品种种类丰富。比如国债吧，从1天期到182天期共9种期限种类。你可以根据自己资金闲置期限的长短自由选择。如果只有1个月的闲钱，就选择28天的回购……”若有较长时间的闲钱，就可选择操作91天或182天期的回购喽。”没等华说完，涛便接过话茬。

收益率高

“华，债券回购是什么，我基本明白了。可是怎么知道它的收益到底怎样呢？”涛仍然不解。

华微笑了一下，“银行存款是要交利息税的，不用说咱们都知道。债券回购最大的优势就是投资所得不用交利息税。我来给你们算一笔账。”

华从包内掏出纸笔，现场演算：“我们就以182天回购——也就是r182为例，比较债券回购与银行存款的收益吧。比如我现在有10万元的闲置资金，分别存银行活期存款或者1年期定期存款，或者投资r182交易。

先看活期存款。目前，银行活期存款年利率为0.72%，扣除20%的利息税率，实际利率为0.72%×80%=0.576%，投资1年，10万元的活期存款利息所得为……”

“576元。”结果已经由大家公认的“铁算盘”报了出来。

“好的，再看存1年的定期存款。1年期定期存款利率为1.98%，考虑利息税因素，实际利率为1.98%×80%=1.584%，存10万元的1年期定期存款，利息所得是100000×1.584%=1584元。”

“最后，再看看r182操作的收益。”华接着说，“以20xx年7月30日这天的回购价格为例。182天期的国债回购价格是2.795，也就是说r182的年利率水平是2.795%。1年可以操作2次182天期的国债回购，每次的标准手续费是0.075%，一年的最终收益将是100000×（2.795%-0.075%×2）=2645元。比活期存款的576元多20xx元，比1年期定期存款的1584元多1061元。怎么样？”望着大家聚精会神思索的表情，华觉得自己果真能帮老朋友们致富的话，该是多么大的成就感。

“那么回购价格一般都是这么高吗？”有着两年炒股经历的钢果然经验丰富。

“嗬嗬，这可真是让你问着了。前两天我们刚做了一个关于债券回购的分析，结果我还记忆犹新。从上证市场r182的走势看，从20xx年2月21日开始执行0.72%的活期存款利率以来，r182的市场价格一直徘徊在2.055至4.000之间，远高于0.72的同期活期存款利率和1.89的半年期定期存款利率。也就是说，如果在此期间我们利用闲置资金操作r182，收益率将远高于银行同期活期存款利率和半年期的定期存款利率。”

参考指标

华接着说，“其实这涉及收益参考指标的问题。债券回购的参考指标就一个，叫做成本利率。当回购价格高于成本利率时，投资债券回购的收益就会比存银行同期活期存款多。”

“那么什么是成本利率，又怎样计算呢？”一个声音迫不及待地问道。

“有公式可以算出来。只是公式比较复杂，回去给哥几个发个邮件吧。还有没有别的需要解释的？”华呷了口茶。

“华，你刚才说债券回购到了双方约定的时间，融出的资金和利息会自动回到自有账户，是肯定能回来吗？安全吗？”涛看来是听得最聚精会神的。

“其实可以说债券回购的风险远低于股票市场，这和债券回购的交易方式有关。在交易所操作国债回购时，采取一次成交、两次清算的交易模式。也就是说某天操作国债回购后，等到回购交易到期时，投资者不需再一次委托，到时本金和利息会自动到账，根本不用担心资金拆出后不能按时回收的问题。”华讲得很慢，用词也在力求准确，周遭的人恍然大悟。

“华，太棒了，听了你的这席话，看来今天是锦上添花了，以后兄弟我再遇到什么经济难题时，就找你做咨询了。”涛呵呵笑道。

几天后，大伙的邮箱里都收到了华的e-mail：一个公式加一张表。

成本利率的计算公式如下：

成本利率=同期活期实际存款利率×（实际拆出天数/名义拆出天数）+（标准手续费率/名义拆出天数）×360。

其中，同期活期实际存款利率为同期活期存款利率扣除利息税因素后的利率；

实际拆出天数为因节假日因素造成资金实际的占用天数；

名义拆出天数为债券回购品种全称中的天数；

标准手续费率为交易所规定的券商收取的交易手续费费率，品种不同，手续费不同。

银行存款货比三家时代将来临

银行活期存款明起按季结息，是利率市场化的重要动向

央行近日发布《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》，通知规定：从9月21日起，国内各银行将执行新的人民币存贷款计结息方式--活期由按年计结息改为按季度计结息；通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取这6种存款的计结息方式将由银行自主选择。只要不超过央行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。这样，实际上是变相抵提高了存贷款利率水平，也是老百姓存款的收益水平相对提高的积极信号。央行此举目的在于继放开存款利率下限和贷款利率上限后，进一步为推进利率市场化做准备。其背后的深层意义不可小视：一是，利率市场化进程不可逆转，二是，市场发展和竞争的需要，央行开始给商业银行越来越多的市场定价权利，为利率市场化铺平了道路。

昨天，建行，工行决定从21日起，个人活期存款将按季结息，而其他6种存款：定期存款、通知存款、定活两便、存本取息、零存整取和整存整取等将维持现行计结息做法不变，这也是国有银行首次自行调整计结息的方式。据测算，按照新的规则结息，相当于活期存款利息每年多了3次“利滚利”的机会，扣除利息税，10000元活期存款年本息由原来的10057.60元增加到10057.72元，增长0.12元。

商业银行计息方式的进一步市场化给我们老百姓理财带来什么？如果是相同数额、相同期限的存款，在不同银行实际产生的利息收益将有差别。这将进一步提高和刺激我们的理财意识，我们选择银行理财的标准会发生很多变化，比如，不仅仅关注银行的信誉，便利性，更重要的是，在不久的将来某一天，我们还可以与银行讨价还价了，当然，前提是银行有更多的市场定价权，结息调整意义深远，存款“货比三家”时代有可能尽快来临目前大陆银行理财市场热闹非凡，但理财产品几乎千篇一律，"千店一面"，同质化非常严重，最根本的原因是金融理财产品创新和研发的基础条件--利率的市场化水平还不够充分，利率差空间极小，缺少创新和理财操作空间，银行理财中心要进行金融创新，给客户，尤其是大客户提供差异化、多样化服务，必须在利率差异化方面做一些文章。虽然一些比较激进的金融机构在价格市场化上做了不少的变通做法，比如说，为了规避存款利率管制，各商业银行便通过"有奖储蓄"等手段变相地提高存款的实际利率来争取更多的存款。或与一些大客户私下签订协议存款利率，或通过其他途径给大客户让利，还有一些银行如果不能在利率上给大客户优惠，就在信贷方面做出支持等。

实际上，银行理财服务的竞争也必将经历价格竞争阶段，然后逐步转向更深层次的服务质量和品牌竞争。如果利率市场化达到一定水平之后，利率不再像以前那样单纯由央行来统一制定了，各家商业银行可以根据市场情况和自身的资金状况，采用差别化经营策略，自主决定存贷款利率。这样一来，银行金融产品的花色品种多了，，客户可以像购买其它商品那样，通过"货比三家"来挑选自己满意的银行和理财产品和服务。

另外一个方面，银行理财服务很重要的一个手段和服务内容就是现金账户管理服务，就是在西方私人银行里面的cash account management服务，目前国内一些股份制商业银行，例如招商银行也推出了类似的理财服务--财富账户，但是，如果这种现金管理服务不能给一些大客户提供优惠利率差异化服务，就很难将一个客户的综合现金资源整合在一个银行或一个理财服务平台上，更谈不上后续的综合理财服务内容，可见，理财服务差异化的实现前提是产品和服务差异化的定价策略，而利率市场化则是产品和服务差异化根本条件。

我们期待理财服务差异化时代即将来临。

关于中小企财务管理心得体会和方法五

财政是经济的核心，经济是政治的基础。税收是财政收入的`主要来源，财税工作在国家政治经济生活中起着十分的重要作用，在国家政权中占有重要地位。一直来，各级党政领导对财税工作都十分关注，但由于财税工作难度大，尤其是我们这些落后地区，经济总量小，财政总收入远远少于财政总支出，可供财力十分有限，支出刚性很强，财政收支平衡一直处于比较困难的境地，特别是近年来由于出口退税政策变化和部分企业税收上划等原因，财政平衡难度还在不断加大，不少党政主要领导都感到财政压力很大，每天为“钱”发愁。所以努力提高理财水平，是党政主要领导的重要课题，也是目前走出财政困境的正确选择。

把财政工作重点放在大力发展地方经济，优化财政收支结构，增强财政实力，实现预算平衡目标上来。在具体工作中首先要加快增收节支保平衡的意识。坚持量入为出、保平衡、多创收，坚持税中求进、保吃饭、定人心，坚持突出中心保重点、压一般，树立过“紧”日子的思想。大力宣传和提倡艰苦奋斗、勤俭节约，确保增收节支措施得到落实，确保预算平衡目标得到实现。其次是树立公共财政意识。公共财政是市场经济发展的客观要求。其核心内容是财政要以生产建设型转移到公共财政上来，财政过去投资到竞争性领域的钱也要逐步转出来，转到个人和企业办不了或不能办的公共需要上来。

如教育文化、科学等公益设施和公共安全上来。再次树立经济发展的效益意识。要时刻牢记“效益”两字，树立投入与产出理念，使最少的投入实现最大的产出。当前要把经济发展的重心以注重数量、规模、速度转向注重效益和质量。积极调整经济结构，着力培育新的财源增长点，推进效益农业、资源型工业和旅游业发展。四是树立依法治税的意识，做到应收尽收，不收过头税，不能乱开减免税收口子，税收征管也要坚持公平、公正、透明，真正做到勤征细管，堵塞漏洞，狠抓纳税大户、重点税种的征管。坚持拾漏补缺，着重抓好零散税收的征管，聚小税为大财。

1、加大预算约束，硬化预算管理。严格执行预算法，始终坚持财政预算、决策制度和预算执行情况报告制度。按照适度从紧的财政政策编制预算，对单位年度正常支出实行“定编定员、包干使用、超支不补、节余留用”的办法。对财政供养人员的管理，全面推行“增人计划卡”和事业单位录用工作人员考试考核制度，严把进人关。对车辆购置严格执行党政机关、事业单位公务用车的定编限额和专控审批制度。对公费招待实行定标、定单的制度，把这些居高不下的非生产性支出降下来，增强政府宏观调控能力。

2、对预算内外资金实行统一管理，统一核算。一定要明确预算外资金是财政性资金，而不是部门和单位的自有资金，其所有权和使用权只能属于政府，应由财政部门代表政府来行使管理权。要全面实行收支两条线管理，对行政性收费、各项基金、罚没收入、国土收入实行票款分离，收入全额直接解缴财政专户，真正达到“收入税收化、支出预算化、管理规范化、督查经常化”。

3、完善政府采购制度。逐步扩大政府采购范围，严格政府采购管理，达到节约资金，提高效率的目的。

4、加强基本建设财务的统一管理。把全县所有公建项目纳入财政管理，严格控制各部门盲目搞和超越财力搞建设的情况。严格建设项目立项审批制度和竣工项目审计制度，严控控制对超规模建设、超预算投资行为发生。努力提高资金使用效益，进一步节约财政资金。

5、加大财政国库统一支付力度。加强会计核算中心职能，把各单位的资金纳入财政这个“大笼子”，实现开户、核算、拨付三统一，堵塞资金跑冒滴漏等问题。

6、强化对财政资金的有效监督。积极发挥财政、审计监督检查职能，充分发挥他们的监督作用。重视监督网络建设，加强财政、审计、税务、监察等部门的联系协作，建立联席会议制度，及时沟通信息，实现资源共享，避免重复检查，节约监督成本。大力开展重点资金专项检查，确保财政资金的安全和有效使用。加强内部监督检查，建立规范的财政自我约束机制。

要有效地增加地方可用财力，关键要大力发展经济，保证财源。

1、突出抓好工业经济，壮大支柱财源。工业是我县财政收入最主要的来源，所以要把工业经济当作重中之重来抓。近年来我县工业经济通过了广大干部群众的共同努力有了长足地发展，但仍然存在工业企业数量少，规模小，竞争力弱，产业结构单一，产品科技含量低，发展后劲不足等问题。为此，一要努力改善投资环境。要更新思想观念，牢固树立发展意识，努力在全县上下营造一心一意谋发展、聚精会神抓经济的良好氛围。大力改善基础设施，优化投资发展硬环境。积极向上争取项目，努力改善交通、通讯电力等基础设施条件，使之吸收更多项目、资金、人才到我县创业。二要大力改造和提升传统产业。进一步完善技术改造激励政策，增加资金扶持力度，引导企业增加技改投入，提高企业技术装备水平，增强市场竞争能力。三要扶优扶强。培育大企业不仅可以带动大批中小企业的发展，提高整个区域综合竞争力，而且可以大大提高区域知名度。根据我县工业产业的实际情况，集中力量扶持好重点乡镇主导行业中的龙头骨干企业，充分发挥这批企业的规模功能，联合和带动相关中小企业横向配套件、纵向产业链的分工协作，逐步发展一批“小而专、小而精、小而特”的企业群体，形成分工合理、专业协用、共同发展的企业框架。四要建设工业园区。工业园区是促进要素集聚、强化产业支撑、推进城市化的重要载体。抓好工业园区可有效地增加财政收入。目前我县新碧、五东、壶镇三大工业园区已初具规模。关键是进一步理顺管理体制，加强领导，提升入园企业档次和做好招商引资工作，使园区真正成为我县经济发展的龙头。

2、大力发展以旅游业为龙头的第三产业。分税制改革后，营业税成为地方财政收入的一个重要组成部分，因此无论从产业发展看，还是从当前的财税体制看，都要尽快实现从传统的只注重抓生产型财源建设向抓消费型财源和生产型财源并重转变。按照建设现代化旅游休闲城市要求，充分发挥我县资源优势，把旅游业作为未来县域经济的支柱产业和新兴财源来培育。要高标准、高起点制订《县旅游发展总体规划》及其他重点景区的详细规划，加强风景旅游资源的保护管理和旅游行业的管理，多渠道吸引社会资金，参与旅游开发。大力改造景区基础设施。多渠道、多形式拓展旅游市场，围绕旅游产业的发展，努力构筑“一业带百业”的发展格局，积极发展满足游客吃、住、行、游、购、娱等需求的第三产业。深入开发旅游农特产品、系列性旅游产品等，使旅游业真正成为经济增长点和税收增长点。

3、大力发展效益农业，稳定基础财源。要加快效益农业发展必须充分发挥独特的气候、生态环境和地理优势，大力发展以绿色食品为特色的优势产品、名牌产品，实施名牌带动发展战略，实现农业产业化，提高农业综合开发水平和效益。为此，首先要用好财政支农资金，把资金用于扶持农业龙头企业，用于扶持农业技术推广，用于基地建设。其次加强政策引导。在资金、用地等方面采取倾斜政策，积极推进资源型工业发展，壮大骨干财源，如石材加工、小水电、竹制品加工、矿产加工和绿色食品加工等行业，把资源优势转化为财源优势。