管理会计成本控制心得体会及感悟 成本与管理会计的心得(6篇)

当在某些事情上我们有很深的体会时，就很有必要写一篇心得体会，通过写心得体会，可以帮助我们总结积累经验。那么心得体会怎么写才恰当呢？下面是小编帮大家整理的优秀心得体会范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

描写管理会计成本控制心得体会及感悟一

第二条 会计从业资格的取得和管理适用本办法。

第三条 在国家机关、社会团体、企业、事业单位和其他组织（以下统称单位）中担任会计机构负责人（会计主管）的人员，以及从事下列会计工作的人员应当取得会计从业资格：

（一）出纳；

（二）稽核；

（三）资本、基金核算；

（四）收入、支出、债权债务核算；

（五）职工薪酬、成本费用、财务成果核算；

（六）财产物资的收发、增减核算；

（七）总账；

（八）财务会计报告编制；

（九）会计机构内会计档案管理；

（十）其他会计工作。

第四条 单位不得任用（聘用）不具备会计从业资格的人员从事会计工作。

不具备会计从业资格的人员，不得从事会计工作，不得参加会计专业技术资格考试或评审、会计专业技术职务的聘任，不得申请取得会计人员荣誉证书。

第五条 除本办法另有规定外，县级以上地方人民政府财政部门负责本行政区域内的会计从业资格管理。

第六条 新疆生产建设兵团财务局应当按照财政部有关规定，负责所属单位的会计从业资格的管理。

中央军委后勤保障部、中国人民武装警察部队后勤部应当按照财政部有关规定，分别负责中国人民解放军、中国人民武装警察部队系统的会计从业资格的管理。

描写管理会计成本控制心得体会及感悟二

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

财务部岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;

6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

11、负责装订、管理会计档案;

12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目;

13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款;

14、按照各工程预算进行工程成本的控制;

15、每月末及时督促各项目部报帐;

16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;

19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;

20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;

21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;

22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;

23、完成领导布置的其他工作。

财务基础工作规范

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

一、 票据

1、 票据的种类：

(1) 外部取得的原始发票;

(2) 公司自制的差旅费报销单;

(3) 公司自制的支出证明单。

2、 票据的报销要求：

(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

附 则

本规定由总经理办公会负责解释。

本规定自发布之日起生效。

描写管理会计成本控制心得体会及感悟三

一、坚持以心灵沟通为基础

新时代的学生随着经济的发展，与网络的接触，他们在价值观和个性方面特点更显示着对自我的、民主的重视，反对传统的老师的权威，自由的网络连接，更体会到自由，也更渴望得到平等民主的沟通。所以班主任与每位学生，学生与学生之间都应相互理解、信任，形成共识才能形成心灵上的沟通。

老师要用一颗真诚的心去爱学生，通过自己言行为表率，得到学生的认可。建立良好的师生关系。例如：班级同学谈朋友，影响了学习，作为班主任我们没有必要声严厉色地批评，指责，而是要进行细致谈心和交流，谈早恋的害处。

最后，我们师生在取得共识的前提下，让他们分析早恋的危害，最终自然可以将精力转移到正常的学校学习生活中。这正所谓是：沟通信任好管理，管理细微出成绩。

二、坚持以制度规范为核心

没有规矩，不成方圆。作为一个集体，必须建立健全各方面的制度，并使之成为全体成员行为的准则。

在班级要建立各项规章制度，如：卫生制度、劳动制度、学习制度、作业制度、纪律制度、公物制度、就寝制度、就餐制度等，让学生在学习和生活中有“法”可依。制度出来后，班主任还要及时做好指导和督导工作，协助他们解决生活、工作、学习等方面的实际问题，并随时做好个别调查，杜绝弄虚作假现象，定期评定，奖优罚劣。

同时要将竞争机制引入课堂，可以把班内几十名学生进行重新组合，分成小组。小组之间围绕班内日常事务，积极开展竞赛活动，形成互相激励、监督的良好氛围，形成人人有事做、事事有人做，事事有人管的良好局面。

三、完善班级管理的“三级制”

一是加强班主任管理。班主任在管理中应眼观六路，耳听八方。通过深入学生之中，经常观察、于细微之处发现苗头，掌握学生的特点、心理，多动脑筋，采取灵活机动的方法“对症下药”，以理服人。

二是加强班干部管理。在一个班集体内，班主任是主导，学生是主体，要发挥学生主体作用，就必须不断加强班干部队伍建设，通过班干部实现学生自己管理自己，自己教育自己，同时发挥班干部的带头作用，为其他学生作出榜样。

三是加强学生自我管理。学生，年龄偏小，自我约束能力差，在自习课上常表现为做小动作、谈闲话、下位等，因此加强学生自我约束能力培养，对形成良好的班风及创造良好的学习环境有重要作用。为此，我们可以要求学生做到以下三个方面：

(1)学习《中小学生行为规范》。要求熟记，并付诸实践，让他们逐条做到“知”、“行”统一。(2)进行自省。在每两周书面或利用班夕会要求学生进行自我小结一次，写出这段时间内哪些方面做的好，什么地方不足，提出自己的努力方向。(3)量化考核。在健全各项管理规定的基础上，制订班级量化考核表，实行班级一日常规的量化管理。

描写管理会计成本控制心得体会及感悟四

为进一步加强和改进流动党员教育管理工作，镇党委严格按照区委组织部的要求，本着有利于党员合理流动，有利于党组织教育管理，有利于流动党员发挥作用的原则，积极探索，大胆实践，努力在“管住、管好、管活”上下功夫，取得了较好的效果，现将具体情况总结如下：

一、主要做法及经验

1、建立组织，构筑流而不散的组织机构。按照流动党员工作单位(条)、居住地(块)之间“谁有利于加强对流动党员的教育管理，就由谁负责”的原则，使流动党员党组织设臵超越区域、所有制、行业等局限，形成组织健全、职责到位、工作有效的组织网络。一是建立基层组织。根据流动党员队伍的特点，争取上级党组织支持，建立健全党总支—党支部—党小组的三级管理网络。按照地域相邻、人员相知、工作相联、便于活动的原则，在党员相对固定集中的地方成立党支部;在相对集中地区有流动党员3人以上成立临时党支部。二是实行专人管理。流动党员的各基层党支部要确定专人与流动党员联系，一人一挂钩。流动党员到达外地以后，必须及时地向原党支部和联系人提供电话和通讯地址。指定的联系人每季度至少同流动党员联系一次，及时了解他的思想动态和工作情况，征求他们对支部的意见和建议，并负责收缴党费等。通过健全各级组织，从而使得外出流动党员“离乡不离党”，符合条件、表现突出的预备党员能按期转正“入党”。

2、规范管理，构建离乡不离党的管理机制。为加强流动党员教育和管理，我们积极探索有效的管理方式，变“有组织无活动”为“有组织有活动”。一是建立制度，规范管理。先后制订出台《发展党员制度》、《流动党员管理制度》、《流动党员日常教育管理实施办法》等制度，对流动党员教育管理作出具体规定。二是强化教育，分类管理。充分发挥党支部、党小组作用，以流动党校、网络教育等为裁体，积极开展“三结合”学习实践活动。集中学习与分散自学相结合。鼓励个人自学，广览党员政策法规，广学先进人物和先进事迹;现场学习与网上学习相结合。组织观看电影《张思德》、电教片《任长霞》等，身临现场接受教育。传递学习资料，开展学习讨论，交流学习心得;重点学习与一般学习相结合。凡是党内重大文件、重要决定、重要会议精神等，发挥党小组作用，尽早组织流动党员学习讨论。一般性学习教育则采用发放、邮寄学习材料等形式进行。三是加强联系，跟踪管理。把流动党员管理和人事关系管理结合起来，在办理人事关系代理登记的同时，登记流动党员的基本情况、联系渠道、工作状况，并建立党员联络信息卡，及时掌握流动情况，进行跟踪管理。

3、发挥优势，激发流动党员创业致富的热情。流动党员大多在外闯荡，各自在不同的地方创业。有的是厂长、经理，有的是技术骨干，信息量非常大。党支部充分发挥这一优势，通过各种形式，经常为党员们提供交流机会，变“有活动无效果”为“有活动有效果”。让大家互相熟悉、互相交流、互相帮助。鼓励他们创业致富。

二、存在的问题

1、去向难掌握。由于外出党员的流动性很大，因此党组织很难随时掌握外出党员的去向。其原因主要是一些基层党组织对外出党员缺乏有效的管理手段，教育管理不严，制度不全，导致一些党员外出前不向党组织报告，有的外出后不与党组织保持联系。

2、管理难落实。在流动党员中，有的还处于预备考察期，预备考察期间的表现难掌握，培养考察难落实，转正手续难办理;有的外出预备党员则到期不按时提出转正申请;有的大学生党员，毕业后无法落实工作单位，只能将组织关系挂靠在原户籍所在地党组织，人却长期在外流动，难以管理。

3、作用难发挥。相当部分流动党员外出期间对原党支部的工作不闻不问，对家乡建设漠不关心，发挥不了作用。

三、下步工作打算

加强流动党员教育管理工作，必须针对流动党员的特点，积极创新思路，采取有效措施，突出流动党员管理的个性化，着眼于破解“四难”，落实“四创新”，形成“四化”的良好局面。

1、着眼于破解“组织运作难”，创新组织设臵，促进组织建设网络化。针对流动党员分布广、成份复杂、流动松散这一实际情况，我们从健全组织着手，建立流动党员流而不散、流而不乱的管理体系，变“有党员无组织”为“有党员有组织”。一是按地域建立流动党员管理站。在外出流动党员人数较多，职业相对稳定，且有相对稳定活动区域的地点建立管理站;在外出流动党员人数少、外出时间短、流动相对较快的地方，建立临时管理站。管理站的设立，使每个地域的流动党员就近有一个相对固定的“家”。二是管理站内推选联络人。每个管理站中工作相对比较稳定，组织协调、活动能力较强的党员被确定为联络人，对流动党员进行直接管理。通过这种“划整为零”的方法，使流动党员管理有了最基层的组织，结构更趋科学，管理起来更加简便。

2、着眼于破解“管理到位难”，创新管理制度，促进党员管理长效化。流动党员的频繁变动，往往使党支部对其现实表现及履行党员义务情况掌握不够全面，对他们的监督管理不够到位。针对这一情况，要进一步创新相关制度，为流动党员教育管理工作提供有利条件。一是明确管理责任，做到基层组织一盘棋。明确各党支部对流动党员的管理职责，建立起一个以党总支为中心，党支部和党小组共同负责的责任体系，以保证人才中心流动党员流出流入都在党组织的管理监督之下。二是健全管理制度，构建流动党员长效管理机制。逐步建立完善党员外出流动报告制度、联系制度、学习活动制度、党员发展制度、《流动党员活动证》管理使用制度，以及党总支的组织协调、检查监督制度等，使流动党员管理逐步走向制度化、科学化、规范化的轨道。三是加强流动党员组织关系接转管理。对流动党员外出时间6个月以上，从业地点和单位比较固定，且从业单位已建立起党组织的，及时将其组织关系转入所去单位的党组织。对外出时间6个月以内或外出时间较长，但暂时无法转移组织关系的流动党员办理《流动党员活动证》，实行“持证”管理。四是开展“三常”活动。即“常回家看看”。每一位流动党员心中都要装有人才中心这个“家”，常回家看看，为党支部出谋划策，争光添彩。“常说说心里话”。每一位流动党员每半年向党支部汇报一次思想、学习、工作情况，说说心里话，真正把党支部变成自己的“贴心人”。“常通通电话”。单位变了、地方换了、号码改了、取得成绩或犯了错误等，都要经常与党支部保持最紧密、最稳定的联系。同时采取更加切合实际的措施维护流动党员的合法权利，为他们发挥先锋模范作用创造良好的条件。

3、着眼于破解“活动开展难”，创新活动举措，促进活动方式多元化。把党组织活动同流动党员的本职工作联系起来，创新活动方式，有效解决流动党员“活动无场地、缺资金、时间无保证”等实际困难。主要是通过精心策划组织活动。要从流动党员的实际情况出发，改变以往简单的以开会传达、文件学习为主的单一活动模式，按照“时间短、内容精、方式活、效率高”的思路，不断创新活动形式，使流动党员“每次活动都能带点收获回去”。如每个季度布臵组织生活会的专题内容和提纲，提出活动要求，坚持“业余”、“小型”、“务实”的原则，开展富有吸引力的党组织活动。对不能及时参加组织活动的党员，要通过寄信函、发资料等形式，保证流动党员能定期过党的组织生活。

4、着眼于破解“作用发挥难”，创新考核机制，促进党员创业活力化。当前，一些流动党员的先锋模范作用发挥不明显，除了其自身的因素外，缺乏有效的党员考核激励机制也是一个重要原因。要建立流动党员考核机制，制定流动党员考核办法，从德、能、勤、绩、廉等几个方面对流动党员进行考核，考核结果作为评比先进的重要参考。在实际工作中，可以借鉴机关部门党员干部“双争双评”的做法，开展优秀流动党小组、流动党员评比表彰活动;在“优秀共产党员”、“党员积极分子”评比表彰活动中，给予流动党员一定名额;要积极通过新闻媒体广泛宣传优秀流动党员的先进事迹，激励广大流动党员创新创业的热情。要坚持服务为本，急流动党员之所需、谋流动党员之所求，开展以“上级党组织为下级党组织服务、基层党组织为党员服务、党员为群众服务”为主要内容的“三服务”活动。

描写管理会计成本控制心得体会及感悟五

为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，特制订本管理规定：

一、费用管理细则

(一)差旅费、交通费

1、出差申请与批准

员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。

2、出差借款

2.1 出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。

2.2 财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。

2.3 个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过1000元;如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。

3、费用报销

3.1 销时间：原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。 市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。

3.2 报销标准：见附件1《差旅费报销标准》

3.3 票据的管理：

3.3.1 出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。

3.3.2 出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。

3.3.3 公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。

3.3.4 下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。

3.3.5 出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失，责任自负。

3.3.6 购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销;退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。

3.3.7 出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。

4、出差补助：

根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。

4.1 伙食补助：

4.1.1 出差(市区以内不按出差计算)来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准(10元/日)领取补助。

4.1.2 出差人员外出参加各类会议(培训)时，如会议(培训)费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议(培训)期间的伙食补助。

4.1.3 差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。

4.1.4 无特殊原因不得单独报销异地招待费用。

4.1.5 未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助(10元/日)。

4.1.6 出差人员连续乘火车超过12小时或夜间(晚八时至次日凌晨七时)连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。

4.1.7 员工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日计算当日补助。

4.1.8 享受出差伙食补助的不再享受公司午餐补助。

4.2 交通补助

4.2.1 出差人员带车出差，报销时不计算市内交通费。

4.2.2 出差人员出差期间发生交通费，按照《差旅费报销标准》的交通补贴额在标准内据实报销，超标准的不予报销;若未发生交通费则不予享受交通补贴。

4.2.3 原则上不报销出租车费;特殊情况需要报销出租车费的，在单据后附由单位负责人批准的《出租车费报销审批单》。

(二)业务招待费与外联费

1、业务招待费是指各单位为满足经营或管理需要而发生的业务招待支出。

2、招待费开支标准

2.1 渠道客户只提供工作餐，按20元/人标准控制;上游供应商一般按50元/人标准控制，重要客户按80元/人标准控制;

2.2 所有招待与外联费用，需事前以书面或短信形式向总经理申请同意，不得擅自决定;

2.3 招待前，自购烟、酒、茶叶，未经总经理批准不得在酒店消费烟、酒、茶叶。

2.4 招待金额超过200元的，需提供酒店菜单。

3、单据审核

3.1 招待费报销须取得符合国家规定的正规发票(发票抬头需填制公司全称);如就餐地点无法提供有效发票，需提供收款收据，若合理合规，报销人需以其他合格的正规招待发票抵顶但同时附就餐说明。

3.2 报销时要后附公司总经理签批的《招待费用审批单》(见附件3)。

3.3 对丢失发票或取得假发票的一律不予报销，责任自负。

(三)手机电话费

1、报销范围：手机费只报销正常的月租费、包月费、市内通话费、长途电话费、漫游费、短信费、功能费(含来电显示费)等，除此以外，如：sp信息费，互动视界费、滞纳金等其他费用一律不予报销;

2、经批准报销手机费的人员，所报手机费发票显示的姓名应与本人一致;如不一致必须事先在财务部门备案，否则不予报销。

报销手机人员因换号一个月发生两次交费时，除按规定在财务办理变更备案手续外，两号相加报销费用不得超出本人月度预算规定的标准。

3、手机话费单据必须为正规的话费发票(采用预付费方式交纳话费的单据不作为报销的凭据)，手机费报销额度以话费发票显示的实际发生费用为准，缴费额度不作为报销额度。

4、报销额度的管控：

业务人员的手机费报销额度按“预算额度*上月度指标完成比例”进行管控;职能部门人员的手机费用以预算额度进行管控。

5、报销人员使用的手机，不得与家庭电话和亲友电话捆绑消费，一经发现将其所有报销的话费全部收回，并处以20%的罚款。

(四)车辆费用

按《公司车辆使用管理规定》执行。

二、费用报销流程

经办人填写报销单——部门负责人审批——会计主管审核报销凭证——财务负责人审批——总经理审批——出纳审核并付款——经办人签字领款

三、费用预警的管控

公司财务部门对超预算费用的支出与报销实施预警服务，对于违反财务纪律以及相关制度的费用支出与报销，公司财务人员有权拒绝支付并向公司总经理汇报，由公司总经理安排调查核实，并依据调查核实结果做出相关处理。

对有质疑的单据，财务可请示总经理后视情况处理。 四、罚则

1、对违反招待相关规定的，将由公司总经理视情况具体处理;情节严重者将给予消费金额20%的处罚。

2、对违反报销时限规定的，按20元/单处罚;累计三单以上无特殊情况者将不予报销。

3、市场岗位不提交市场周报者，将不予签字报销。

4、报销人无视公司报销制度，弄虚作假，虚假报销，除不予报销外，另给予100元处罚;其业务上级受连带责任，给予50元处罚。

五、本规定由公司财务部负责解释，自下发之日起执行，其他与本规定相抵触的条款废止。

描写管理会计成本控制心得体会及感悟六

1、本群以统一成员群名片格式的形式实行成员登记，具体格式请仿照群主管理员。

2、新人入群后，必须认真学习本群规，并在管理员提示学习群规当日内跟贴表示遵守群规。

3、新人在入群30分钟后，按照统一格式填写群名片（必须按统一标准），管理员将在新人跟贴群规后1小时内检查群名片完善情况；不符合者立即删除。

4、本群内发言，禁止隐去呢称或qq号（不搞特殊化）。

5、本群允许发图，图片内容健康，不得有反动、色情等内容，不可恶意刷屏。

6、本群允许各类聊天，主题必须健康。

7、聊天内容不得包含任何恶意人身攻击行为，在群里漫骂他人，出粗言者。

8、本群不提倡政治话题出现，所有管理员均有权随时终止政治话题。

9、对违规行为的处理

9。1对任何违反上述群规的行为，由管理员进行处理。

9。2本群的违规处理步骤：1、警告（一次机会），2、除名。

9。3对有违反群规行为严重者的成员，直接除名。

10、群成员更新。当群员长期（一个月内）潜水，不积极参与群讨论者，列入黑名单（在群bbs列出拟淘汰成员黑名单，被列入淘汰人员，应在5日内留贴的方式或者给管理员留言的方式申诉，解释理由，否则立即删除、近期内如有事情，可提前请假，我们会给予特殊处理、）

11、投诉；对本群管理员的管理不满，请直接投诉群主，由无不可裁决！请投诉者拷贝保留证据。

1、努力活跃中国精神媒体群的人气。

2、尊重大家在公聊和访谈上发言；维护群内秩序的稳定性，在访谈过程中任何编辑记者不准发广告。

3、及时整理群内成员，对于态度消极的成员给予小窗提醒，从不发言者清除出群。

4、群管理员有义务和责任耐心回答群内成员提出的疑问，做好解决问题。

5、群管理员有义务和责任不定时对于校友群进行访谈等的宣传，对于群的通知、活动和安排在群内进行公告。

6、群内不允许随意t出会员，对于非新人群t会员需要在相关版块详细写明原因，备案。

7、群管理员在处理群内争执等事件时，应该保证了解事情原委后给出公平的处理。

8、热情的为广大网友提供主题相关的各类信息服务，认真回答网友提问。

9、维护群形象，任何时间情况下都不得与网友发生激烈冲突。管理员应尽量以和善而不是高傲的态度对待网友，对于在版面有不规范举动的网友应尽量沟通，进行劝告。

10、群管理员必须保证qq在线的时间，10内未经请假无故不上线的群管理员将直接取消其群管理资格，节假日另行规定。

11、群管理员无故t出群内成员，一经查核属实的，直接革职处理。

13、管理员要互相团结，不得互相诋毁，维护圈子与群的健康发展，唱反调的一经查核属实的，直接革职处理。

1、有要求参与访谈的嘉宾，应首先与当地网媒取得联系，向值班管理员发出申请；嘉宾身份由当地网媒核实身份，并协助访谈；

2、管理员在接到访谈申请后，第一时间与群主取得联系，群主在两个工作日内回复访谈申请是否通过；

3、已通过申请的嘉宾应及时与当地网媒协议访谈时间，提前7天报值班管理员，值班管理员在确定访谈时间前三天在群内发布通知；

4、访谈开始前要明确分工，一般由2位管理员负责：a做主持并负责在几个qq群同时发布进展，b、做访谈总结并负责维持访谈期间秩序。

5、访谈纪律：访谈期间严禁发表与访谈无关的内容。

6、访谈结束后，应及时出稿。一般在访谈结束后三个小时内交稿，写好的稿件交稿待发。

7、稿子出来后，联盟媒体原则上全部发稿，如贵网专业性太强，不适合发，要和群主或群管理员说明原因，如发请把链接复制粘贴给群主或群管理员。

本规章制度已经讨论通过，20xx年九月二十日起开始执行，请认真遵守，如有其它新增或修改制度，将以补充通知形式发布。