财务管理概论介绍心得体会报告 对财务管理专业导论的心得和建议(4篇)

我们在一些事情上受到启发后，应该马上记录下来，写一篇心得体会，这样我们可以养成良好的总结方法。我们想要好好写一篇心得体会，可是却无从下手吗？以下是我帮大家整理的最新心得体会范文大全，希望能够帮助到大家，我们一起来看一看吧。

描写财务管理概论介绍心得体会报告一

实习是接受高校教育的一个必经过程，要想让自己学的知识学以致用，必须实践，而实习就是入职前的预演。实习既可以提高自身的素质，培养较强的实际操作能力，又可以提升自身竞争力。

实习属于社会实践。而社会实践是学校根据专业教学的要求，对学生已学的部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让学生接触社会，加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高学生的专业技能，使之很快地融入到工作当中去。我想大家都知道，虽然任何单位或组织都设有财务部，但在很多事业单位有些账户是不必涉及的，所以我选择了在企业的财务部门实习。

财务管理与会计是企业管理中两个不可缺少的重要部分，两者既有区别又有联系。会计是一个经济信息系统，它体现的是一种规范，会计还为财务管理提供信息，并参与财务管理，而财务管理是一种资本运作活动，它更多的体现为一种理念，一种思想。所以作为一名财务管理专业的学生，更应该到企业财务部门去体验财务工作的实际操作。

我实习的地点是xx有限公司。这是一家民营企业，从事轴承的购入和转销等商贸活动。公司设有采购、销售、财务等部门。而我是在财务科进行的实习。财务科设有科长一人，两名会计和一名出纳。

1、原始凭证的整理。

2、原始凭证的核签。

3、票据的粘贴。

4、登记记账凭证。

5、打印凭证。

6、填写支票。

7、发放工资。

8、会计簿记的登记。

刚到公司，一切对我来说都是那么新鲜。科长聂姨特意给我安排了一个座位让我办公。现代办公室系统非常先进，电脑办公基本普及了。坐在电脑前，吹着空调，感觉非常舒适。

天都是极不情愿的起床，还必须起得特别早。我毕竟是实习生，是新人，是后辈，那些前辈们都能按时到岗，我一个实习生凭什么迟到或是旷工？虽然只是实习生，但我毕竟是来学习的，要给前辈们留下好的印象，更应该严格要求自己。虽然只是实习，但我也要重视，更应该把实习当成正式的工作。何况如果是正式职工，公司的管理制度是一视同仁的，不会对任何人搞特殊，也不会管你到底是起晚了，病了，还是路上堵车，只要是迟到或是旷工，一律要被扣工资扣奖金。特别是亲眼见识到同事被扣工资，我更不敢大意。

公司严格的管理制度是为了规范员工的行为，提高员工的积极性，建立和维持良好的公司形象。所以大家都应该遵守。于是我每天早早起床，迅速地搞完洗漱，吃完早餐，赶公交，争取每天第一个到达办公室。到办公室后，第一件事就是开窗户，打扫卫生，然后给前辈们泡好茶，最后打开空调，尽量让大家有一个舒适的办公环境，也给前辈们留下一个印象。

来长沙之前，父亲叮嘱我一定要虚心向前辈们学习，不懂就问，要和领导、同事搞好关系，只有处理好工作关系才有利于工作的开展，才能在为公司带来效益的同时实现和提升自身的价值。在实习的日子里，我谨记父亲的叮嘱。虽然刚开始的工作无非就是打打文件，送交文件，发发传真，打电话发通知和接听客户的电话什么的，非常琐碎。但事无巨细，作为新人，是应该从具体的小事做起，从细节抓起。况且现在很多事情都可以借助电脑的帮助。处在舒适便捷的办公环境中，虽然只是做一些零碎的小事，但也让我了解了一些工作的具体流程。况且我只是一个实习生，不是公司的正式员工，财务资料作为商业机密，是不可以随便给人看的，况且我没有工作经验，更不了解具体的操作，是不能胜任会计和出纳的工作的。不过能有机会来学习也是不错的。我还因为打字速度还不错，工作认真，我还受到了科长的表扬和信任。我懂得了做任何事都要有责任心，做任何事都必须认真细致，尽可能地把事情做得完美。

接着，科长开始安排我兑换零钱，记录一些小额开支，保管一些零钱等。毕竟不是自己的钱，我当然不敢怠慢。而且经过几天的训练，我慢慢做得稳当一些了。在此期间，我还学会了使用打印机和复印机，以前都是去复印店要老板打印和复印资料，我想以后正式工作了我就可以自己轻车熟路地操作了。

在实习的过程中，我帮忙购买过一些办公用品。由于一些小额现金是由我暂时保管的，所以购置这些办公用品所需的现金从我这里支取，支钱的时候我丝毫不敢怠慢，把钱数了好几遍。同时买完东西拿回来报销的单据我也仔细核对，确保准确无误。我还跟着会计张姨学习粘贴整理原始凭证，粘贴票据等。这些都是以前没接触过的，所以在旁边看的时候我特别认真，生怕错过任何一个细节。才发现很多事不应该当成完成任务一样，要把它做得漂亮才行。我还参与了凭证打印的实际操作，见识了会计电算化的实际使用，要明确各个岗位的职责，确认、签字、审核，设置所需数据、设置凭证的边距……每一个步骤都要按部就班，不能马虎。

我还学习了记账凭证的登记：先将保存在公司用于会计记账的专用网页中的原始凭证整理好，调出来，然后根据原始凭证来记录记账凭证。前辈还将收款凭证、付款凭证和转账凭证的科目如何在网上进行输入和保存等操作演示给我看，让我收获颇丰。每一项工作都来不得半点马虎，做错了要被扣工资不说，还会给公司带来损失。实习时还碰上了公司发工资的日子。以前学成本会计的时候学过计算工资的两种方法——月薪制和日薪制。

因为公司不从事生产活动，所以不存在计件工资。而公司采用的是月薪制。每个月三十号科长都会把各个部门的工资表发给银行，再由银行根据工资表的记录将每个员工的工资从公司的户头里转到每个员工的工资卡上。工资表根据每个员工的出勤情况来计算员工的基本工资，再根据员工的变现，按照公司的规章制度来登记加班工资和奖金。而销售人员则根据其业绩按一定的比例拿提成。这就是所谓的有劳有得，按劳分配。要获得酬劳，必须付出劳动才行。科里的前辈还带我去了银行，教我填写了银行支票。我了解到支票的出票日期也必须使用中文大写，而且一定要填写规范，否则支票就作废了。

在实习期间，我发现自己还存在太多的不足。比如专业知识学得不够扎实。我在查看公司的现金日记账和银行日记账时，见识到了红字更正法。我发现账簿中如果出现书写错误，就会在错误的数字或文字上用红笔划线，然后在红线的上方填写正确的文字和数字，而且一定要在更正处盖章才算有效。并且在记账时要清楚明细分录和总账名称，不能大意。

当时具体的几种更正账簿中的错误的方法我就记不太清了，回家上网才查到还有用于更正凭证上出现的错误所使用的红字更正法，以及专门用于凭证上金额登记出现问题时所使用的补充登记法。有时在做会计分录时分不清所发生业务的会计科目，这都是专业知识学得不够扎实的表现。作为一名财务管理专业的学生，特别是即将面临毕业及就业的大学生，真是不应该啊。我决定回去以后好好巩固基础知识，多看多练，打好坚实的基础。

在这一个月的实习中，我还参加了科里和其他部门的聚餐。虽然都是同事，而且都是我的前辈，我不免表现得有点拘谨。但我想以后正式工作了，总会碰到诸如陪客户谈生意、陪领导出席一些活动等应酬，一定要注意自己的言行举止，把握好分寸。席间，我一一向科里的前辈敬茶，感谢她们的指点和帮助。和我们一起吃饭的唐哥是xx年毕业的大学生，他和周哥是同时进的销售科，由于唐哥有英语方面的专长，业绩也相当不错，工资自然比周哥高。前辈的典型事例告诉我，一定要有过人之处才能增强自己的竞争力，一定要注意培养自己的能力。

在这长达一个月的实习生活中，我学到了很多，看到了自己的不足，也收获了很多。实习真的是一种经历，只有亲身体验才知其中滋味。

1、课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，但我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪能应付这瞬息万变的社会呢？既然是最基础的东西就应该学扎实，才能在将来的工作中运用自如。

2、不管做什么事都要有责任心，不单单是把它们当做任务来完成，要尽自己所能做到最好。正所谓干一行爱一行，本来财务工作就来不得半点马虎，工作时一定要认真负责。一定要细心谨慎。

3、要有耐心有毅力。会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！

4、要虚心学习。这是新人必须具备的素质。面对经验丰富的前辈及比自己优秀的同事，一定要虚心求教。有了他人的指点可以少走很多弯路。一定要不断充实自己，培养自己各方面的能力。在这个竞争激烈的社会，只有不断提升自身的竞争力，才有可能使自己处于不败之势。

5、搞好人际关系。虽然这次实习时间不长，可我学到的却是我三年大学中难以学习到的。就像如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题。众人拾柴火焰高，公司是一个大集体大家庭，每个员工都是这个大家庭中的一员，应该学会团结协作。要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门例如市场部等其他部的同事相处好，那样工作起来的效率才会更高，人们所说的“和气生财”在我们的日常工作中也是不无道理的。而且在工作中常与前辈们聊聊天不仅可以放松一下神经，而且可以学到不少工作以外的事情，尽管许多情况我们不一定能遇到，可有所了解，做到心中有数。还要处理好和领导的关系，这样才有利于自己工作的开展，有助于自身的进步。

6、要勇于尝试，善于把握机会。碰到很多问题，首先不要有畏难情绪，要给自己信心，不去尝试，怎么知道自己做不好。面对机会，当然也不能随便错过了。

7、要有吃苦耐劳的精神。吃得苦中苦，方位人上人。作为新人，要有平和的心态，肯吃苦，多看、多学、多练。

通过这次实习，我深刻体会到财务工作在企业运作中的重要性。我学到了一些财会方面的技能，也在实际操作过程中看到了自己的不足。同时也有很对深刻的感悟。我深知不仅要学好专业知识，并将它们灵活地运用到实际工作当中，而且还要不断地学习，提高自身能力，还要学习做人，做一个对社会有用的人。

描写财务管理概论介绍心得体会报告二

不知不觉，现已是一名大三的大学生了，我最终还是放弃了考研，走一条很平常的路。我不知道这条路有多远多曲折，但是我觉得自己应该认清该走一条什么样的路，要对自己的将来和人生负责，因此写下这份规划书：

根据自身的情况和大家的评价，我发现自己在学习上还存在很多问题，每学期都能拿奖学金，但学习上还不够勤奋，细心，导致效率不高。

生活上，我觉得自己适应能力还不错，能很快接受新事务。而我的性格比较开朗、有责任心，具有较强的团队精神，能为集体尽力，职业操守高财务管理专业职业规划财务管理专业职业规划。但我存在一些缺点，我做事决定优柔寡断，口才较差;在做事情时不够细心，但是粗心可是做会计的一大忌，因此一定要在今后的学习，生活以及工作中不断改善。

我想，作为一名财务管理专业的学生，在自己的心理对会计多多少少都有着一种感情，至少我是这样的。我深知自己的野心并不是非常大，所以我并不执着于cpa，我想，会计师，应该就是我自己向往的职业。

随着我国改革开放，经济缓慢发展和全球遭遇经济危机的今天，使得我们在面临机遇的同时，也带给我们更多的挑战。

机遇：①据专家推测，预计到我们这届大学生毕业之后，中央出台的四万亿人民币拉动内需，刺激经济发展的政策，会使得人力资源得到较好的有效利用，为我国各方面就业提供很大的空间,必然也会给我们会计行业带来了许多发展机会。

②汶川灾区重建，受挫的企业单位如雨后春笋逐渐复苏，这必然需要大量有胆识的人才去重建家园，为家园奋斗，这就提供了许多就业机会，给会计行业带来不少生机财务管理专业职业规划职业规划。

③据中国发展的趋势，人力资源大量向东部和沿海地区流动，而西部地区各方面都却缺少人力资源，人才稀缺。虽然环境比较艰难，经济相对落后，但是越是在困难的时候，挑战越大，机遇也会越多，对个人的职业长远发展有着许多良好的影响。

④我国的会计行业已发展较长的时间了，但随着现代科学技术的发展，对会计要求也相当严格，中国会计行业在不断与时俱进，许多企业单位开始使用成套专业系统的软件进行会计处理，因为许多老会计人员很不熟悉对电脑的操作，这样必然会出现新老更换的问题，这就为新人提供了很多的机会。

描写财务管理概论介绍心得体会报告三

在这学期第十七到第十九周，学校为我们安排了中级财务会计实习。在实习过程中，使我在课堂上学到的知识得到了实践，使我受益匪浅。

在当今社会，经济的发展日趋快速，各个企事业单位的经济业务也在快速增长，这就使得社会对会计人员有了更高的重视和更严格的要求，我们作为即将步入社会的未来的会计专业人员，为了满足和顺应社会的要求，增强社会竞争力，更应该增强自身的素质，培养较强的会计操作能力和会计道德素质。而最直接的途径就是参加实习。在实习中，我们可以使我们在课堂上学到的知识得到印证，加深印象，熟悉流程，发现并弥补错误。

在此次实习过程中，我们主要练习了原始凭证登记、记账凭证的填制、登记会计账簿、财务报告编制等的编制。

在原始凭证的登记中，凭证记录要真实，内容要完整，手续要齐全完备。同时书写要规范，在会计电算化中，要注意大小写金额写法，大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，要注意汉字录入的正确。填制编号时要注意编号的连续性，在实习软件中一般都给出上一张凭证的编号，以方便会计人员录入工作。

记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。专用记账凭证是用来专门记录某一类经济业务的记账凭证。专用凭证按其所记录的经济业务是否与现金和银行存款的收付有无关系，又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。通用记账凭证是用来记录各种经济业务的记账凭证。记账凭证按其包括的会计科目是否单一，分为复式记账凭证和单式记账凭证两类。复式凭证是将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。单式凭证是每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。在记账凭证的登记过程中，需要注意的地方基本和原始凭证相同。记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。在编号问题上，如果一笔经济业务需要填制两张以上的记账凭证，需要采用分数编号法编号，在实习过程中，如果忘记采用分数编号法，而是用了普通的编号法，系统会有错误提示，显示正确的编号法。

现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。在现金日记账的登记中，我们要根据复核无误的收、付款记账凭证记账，所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一账页记完后，必须按规定转页。

总账也称总分类账。是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。在实习填制过程中，日期，分类和编号均已在资料中给出。而摘要的填制要通过材料分析得出。在当日业务编制完成后，还要额外编制本日发生额及余额。

资产负债表表示企业在一定日期的财务状况的主要会计报表。在我国，资产负债表采用账户式结构，报表分为左右两方，左方例示资产各项目，右方例示负债和所有者权益各项目。在填制过程中，“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内的所列数字填制。具体数字实习软件材料中均有给出。“期末余额”栏可以根据材料中所给出的总账科目和明细账科目分析计算得出。 现金流量表是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。其中，现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

所有者权益变动表是指反映构成所有者权益各组成部分当期增减变动情况的报表。在这个表中，至少要反映净利润，提取的盈余公积等项。

在实习过程中，难免会遇到一些问题。在填制原始凭证中，金额栏中需要使用汉字的地方，由于这些汉字不常用，所以经常出现写错字的情况，在今后的练习中，还要多加注意汉字的书写。在编制凭证和编制报表的过程中，经常会出现填错会计科目的情况，这就反映了平时对于会计科目的理解还不够扎实，应继续巩固基础知识。在实习过程中，时常会出现录入顺序和软件默认顺序冲突的情况，在今后的练习中，我还要再凭证和报表编制的顺序问题上多留心，争取完全按照标准顺序编制凭证和报表。

做实习是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实习教学的基础上进一步巩固在课堂上所学的基本理论知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。在实习的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限，许多问题都要通过查书和看实习软件的帮助才找到了答案。同时我也深深体会到了积累知识的重要性。在这当中我们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论和老师细心的一一指导，使问题得到了解决。三周的实习结束了，我的收获颇丰，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，同时，社会也是一个不断竞争的地方，需要我们不断充实增强自己。总的来说我对这次实习还是比较满意的，它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，点明了方向。

描写财务管理概论介绍心得体会报告四

为进一步提高财政资金使用效益，构建服务节约型机关,根据《中共中央八项规定》、《中央八项规定实施细则》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》以及十八大以来廉政新规定等文件精神和省、市相关财经纪律，结合中心实际，特制定本制度。

一、基本原则

1.严格执行行政事业单位资金管理、国库集中支付统一核算和规范津贴补贴发放等有关规定。

2.厉行节约，反对浪费，勤俭办事，建设节约型机关。

3.加强经费支出预算管理，坚持先预算、后支出，支出有标准，量财而行、量力而为、精打细算。保证公务需要，既有利于提高工作效率，又有利于降低行政成本。

4.强化财务内控机制建设，建立健全经费支出审批制度，先审批、后支出、再报销。

5.坚持民主理财，实行分级负责、集体讨论和财务公开。

二、全面推进预算绩效管理

加强预算绩效管理，是提高行政效能和“用财”水平的重要举措。建立绩效目标管理机制，在编制年度预算时制定预算目标，并编制清晰、量化、便于考核的绩效指标。完善预算支出责任制度，提高预算支出执行的及时性、均衡性和有效性。预算执行结束后，认真做好收支结转、决算、立卷归档工作，及时组织对财政专项资金的使用情况进行绩效评价。

三、经费支出审批规定

财务工作由分管财务的领导根据财务管理制度具体负责。各项经费，包括人员经费、公用经费、专项经费等的收支，采取统一管理、统一审批的办法。经财务人员核对后，3万元以下业务经费支出前经办人需按流程进行审批（具体流程见附表1）。3万元（含3万元）以上的大额开支（资产处置）须经领导班子集体讨论同意后方可支出。任何个人不得擅自决定大额资金（资产）的开支使用及处置。支出应严格控制在年度预算之内，在预算下达的指标内列支，超出部分不予报销。

四、财务报销规定、报销程序和要求

1.报销规定：财务报销工作由分管财务的领导根据财务管理制度具体负责。所有经费报销需综合处负责人审核后再由分管财务的领导审批。

2.报销程序：经办人签字→财务人员审查原始票据→综合处负责人审核签字→分管财务领导审批→报销。

3.相关要求：经手人准备报销相关凭证，认真如实填写相应报销单，在经费开支后1个月内完成报销。各项支出应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。

五、各项经费支出

（一）会议费

会议应当在会议定点场所举行，按协议价格结算，实行“一会一结”。会议费标准中住宿费、伙食费实际发生数不得超过按照单项定额计算的经费预算总数；
伙食费中、晚餐单餐不得超过75元/人；
半天会议伙食费参照标准减半执行，原则上一类会议不超过一天，二、三类会议不超过半天。

1.会议标准：

一类会议是指由市委、市政府召开，各县（市、区）党委、政府和市直部门主要负责人或分管负责人等参加的会议。

二类会议是指以市委、市政府名义召开，由市直部门主办，各县（市、区）党委、政府和市直有关部门分管负责人等参加的会议。

三类会议是指由市直部门及所属单位召开，各县（市、区）对口部门负责人或本系统有关人员参加的会议。

2.会议规模：

会议与会人员：一类会议控制在150人以内；
二类会议控制在100人以内；
三类会议控制在80人以内。

会议工作人员：一类会议根据会议性质和规模严格限定工作人员数量。二、三类会议的工作人员数量原则上控制在总人数的15%以内。

会议费报销凭证：财务票据、会议审批依据、会议通知、金华市级机关会议（培训）费支出汇总表及实际参加人员签到表、定点场所等会议服务单位提供的费用原始明细等单据。

（二）培训费

1.培训地点应该优先选择党校、行政学院、社会主义学院、部门行业所属培训基地、高校等场所。确需在以上场所之外开展培训的，应安排在政府采购的定点场所，或经财政部门备案同意后，安排在收费低于定点场所的单位内部会场、招待所、培训中心。

2.培训费实行分类综合定额标准，分项核定、总额控制，各项费用之间可以按规定调剂使用。住宿费、伙食费实际发生数不得超过按照单项定额计算的经费预算总数；
伙食费中、晚餐单餐不得超过75元/人；
半天培训伙食费参照标准减半执行。

5天以内（含5天）的培训按照综合定额标准控制；
5天以上的培训，所有天数按照综合定额标准的80%（即一类培训每人每天计360元、二类培训每人每天计320元）控制。上述天数含报到和离开时间，报到和离开时间合计不得超过1天。

培训费严格按经批准的预算执行，综合定额标准如下：

一类培训是指参训人员主要为厅级人员及各市、县（市、区）党政主要负责人的培训项目。

二类培训是指参训人员主要为处级及以下人员的培训项目。以其他人员为主的培训项目参照上述标准执行。

3.组织培训的工作人员控制在参训人员数量的5%以内，最多不超过10人。

4.严禁借培训名义安排公款旅游；
严禁借培训名义组织会餐或安排宴请；
严禁组织高消费娱乐、健身活动；
严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用；
严禁在培训费中列支公务接待费、会议费等与培训无关的任何费用。

培训费报销凭证：财务票据，培训通知、金华市级机关会议（培训）费支出汇总表、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训场所出具的原始明细等单据。

（三）劳务费

劳务费，是指市本级部门(单位)向劳务提供者支付的劳动报酬，包括讲课费、稿费、监考（考务）费、评审费及其他一次性服务费等。

1.讲课费

请外部门(单位)人员为本单位培训或以其他形式讲课的，每学时讲课费标准:中级职称(乡科级)及以下人员每学时最高不超过300元;副高级(县处级)人员每学时最高不超过500元;正高级(厅局级)人员每学时最高不超过1000元;院士或全国知名专家(省部级）原则上每学时最高不超过1500元。讲课费根据实际发生的学时计算,每半天最多按4学时计算。

2.稿费

（1）经市委、市政府同意或经新闻出版主管等有关部门批准，由本单位举办的内部刊物、网站、微信公众号，对录用稿件、信息支付的稿费统一按每千字不超过90元，图片信息每张不超过90元计算，稿费不得向本单位人员发放。

（2）单位内部简讯等刊物和工作性质的调研课题，平时不得支付任何形式的稿费。

（3）为鼓励本单位人员提供高质量的稿件或调研文章，经年终评比，简讯类按人员数在20%以内可给予不超过500元/人的稿费,调研课题按课题数在20%以内可给予不超过800元/篇的稿费。

（4）市委市政府统一组织开展的稿件信息、调研成果采集征集，稿费稿酬支付从其规定。

3.评审费

本单位统一组织各类工作人员录用、人才招聘和职称（职业资格）评定的评委费，公务员、事业人员录用和职称（职业资格）评定的评委按每人每半天不超过500元，主评委每人每半天不超过550元，其他人员录用及工作人员按每人每半天不超过400元的标准支付。

各类专业技术项目的评审费按聘请人员职称确定评审费标准，高级不超过1500元/人天，其他人员不超过1000元/人天，半天减半执行，院士、全国知名专家可按照高级人员标准上浮50%。因项目或评审需要聘请市外专家的，可根据路途远近再给予500-1000元劳务费，领取路途额外劳务费的不得再报销差旅费。

咨询费参照评审费相关规定执行。

4.其他项目

除上述项目外的其他一次性服务项目需支付的劳务费，原则上按每人每天或每项不超过500元标准支付。

5.支出要求

（1）劳务费支付应附发放清单，内容包括姓名、工作单位、职称（职务）、身份证号、数量（场次）、标准、发放金额、签字等，并提供相关依据材料。劳务费原则上应通过转账支付，不得以现金发放。

（2）个人参加劳务活动须事先经过单位审批同意，原则上每人每季参加领取劳务费活动的时间不超过12个工作日，个人领取的劳务费收入应如实报告。

（3）不得超范围、超标准发放劳务费，不得以劳务费等名义变相发放钱物，不得虚假造册冒领劳务费。工作日时间参加本单位组织的各类考试考务、评审工作，一律不得对单位人员发放任何形式的劳务费。本单位工作人员在非工作日时间参加本单位组织的各类劳务事项，已领取加班（夜餐）费的不得再重复领取劳务费。

（四）接待费

接待对象应当按规定标准自行用餐，确因工作需要，每批接待对象可以安排一次工作餐，并严格控制用餐人员和工作餐标准。确因工作需要安排多餐的，应向接待对象收取伙食费，并出具收款收据，收取标准与出差人员交纳伙食费标准相同。由接待处室填报公务接待审批单，经分管业务领导和办公室审核后执行。接待对象在10人以内的，陪餐人员不得超过3人；
超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。用餐标准：金华各县、市人员60元/人；
其余人员100元/人；
副厅级及以上150元/人（以上标准均不含饮料费）。饮料费用按不超过餐标30%控制。

工作餐形式为自助餐或桌餐。接待对象超过10人且具备自助餐条件的安排自助餐，接待对象在10人以内及不具备自助餐条件的可安排桌餐，提倡到机关食堂、普通农家乐用餐。

接待费报销凭证：财务票据、派出单位公函、公务接待审批单、来宾接待清单、消费清单。

（五）差旅费

外出参加会议或外出考察，须经单位分管领导批准同意。

1.城市间交通费。

乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销，乘坐飞机、火车、轮船、客车等交通工具的，不得单独报销保险费。

2.伙食补助费。出差人员应当自行用餐。伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，西藏、青海、新疆每人每天120元，其他地区每人每天100元，包干使用。

确因工作需要由接待单位按规定安排的一次性工作餐外，用餐费用自行解决。出差人员需接待单位协助安排用餐的，应当提前告知控制标准，并向伙食提供方交纳伙食费。在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按对外收费标准交纳；
没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳；
午餐、晚餐各按日伙食补助费标准的40%交纳。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的，按照餐饮服务单位收费标准交纳相关费用。

3.公杂费。公杂费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。由单位（含牵头单位，下同）安排车辆出差的，相应派车天数（自然日）公杂费减半。

接待单位协助提供交通工具并有收费标准的，出差人员按标准交纳，每人每天最高不超过80元；
没有收费标准的，每人每半天按照40元标准交纳。

4.住宿费。

（1）出差人员到省外出差，执行财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标准，实际住宿费超过规定限额标准的部分，个人自负。

（2）参加住宿费自理的培训班，住宿费在上述限额标准内凭据报销。

（3）出差人员无住宿费凭据的，不予报销住宿费。

（4）确需午休的，经单位领导批准，住宿费在限额标准的50%以内凭据报销。

5.定额报销区域补贴标准。

出差人员赴定额补贴区域出差，可按定额补贴标准领取补贴，标准见下表。

在金华市域范围内出差的，可以按差旅费规定据实报销城市间交通费，公杂费包干使用；
也可以在定额补贴标准范围内包干城市间交通费，公杂费减半。统一安排车辆出行的，不得领取交通费定额包干。

前往婺城区塔石乡、莘畈乡、箬阳乡、沙畈乡执行公务的，伙食补助费按每人每天50元包干使用。

6.其他相关规定

（1）工作人员离开常驻地到外地实（见）习、挂职锻炼、支援工作等，在外地工作期间每天的伙食补助费，省外按40元、省内按25元补助，不报销公杂费。市财政局另有规定的从其规定，不得重复领取。

上述人员利用国家法定休息日和节假日往返在外工作地与原工作地的城市间交通费，省外地区在规定等级内凭票据实报销，公杂费每次80元包干使用；
省内地区可以按定额补贴标准包干城市间交通费，减半报销公杂费。省内每月不超过2次，跨省的每月不超过1次，一往一返计1次。

（2）出差人员在途期间，连续乘坐火车超过12小时的，可凭车票每满12小时，加发50元伙食补助费。

出差人员乘坐全列软席列车时，原则上应乘坐软座，但在晚8时至次日晨7时期间乘坐时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，经单位领导批准，可以乘坐软卧，按照软卧车票报销。

（3）接待单位协助安排用餐、提供交通工具的，出差人员应当索取相应的行政事业单位资金往来结算票据或税务发票等凭证，可由个人保管，不作为报销依据。

（4）出差人员执行有工作纪律要求需要统一安排食宿的专项任务，可由组织单位（牵头单位）在规定食宿限额标准内凭食宿票据统一列支，并按规定标准及出差人员清单统一报销公杂费。任务期间出差人员不再报销及缴纳伙食费。往返途中的城市交通费、伙食补助费、公杂费按差旅费规定回原单位报销。

（5）长期派驻外地工作人员离开派驻地出差的执行本规定，在派驻地工作期间不得报销出差伙食补助费和公杂费。

7.下列情况的人员不能享受出差伙食补助：

（1）已享受会议、培训伙食者；

（2）调干待分配工作者；

（3）在常驻地参加各种临时办公室、指挥部、领导小组等机构工作者；

（4）已享受讲课补贴、野外津贴、下海津贴和其他作业津贴者。

差旅费报销凭证：财务票据，出差、会议、培训审批单，相关通知等。

（六）夜餐费

仅限于工作人员确因工作需要，经批准在正常工作时间外连续加班工作4小时及以上的，不包括以下情况：

（1）参加会议、培训、出差、出国等公务活动；

（2）不需到办公室坐班，只需开通电话、有事进行安排处理的值班带班；

（3）加班后给予调休的；

（4）按规定领取加班补贴的；

（5）参加公务活动已享受伙食或补助的。

晚上连续加班4小时及以上的，每人每次可开支夜餐费补助40元；
休息日（含国家法定节假日）加班的，连续加班满4小时不到8小时的，可参照夜餐费补助标准开支1次伙食补助；
连续加班满8小时及以上的，可参照夜餐费补助标准开支2次伙食补助。

夜餐费补助每季度申报一次，由加班人填写后，报分管业务领导审批，交综合处汇总。综合处统筹安排的假期及活动值班由综合处统一填写报分管财务领导审批。

夜餐费报销凭证：市本级机关工作人员加班审批单。

六、国有资产管理

加强国有资产管理，实现资产管理与预算管理、财务管理的有机结合，保障资产安全完整，提高资产使用效益。综合处负责中心机关固定资产的综合管理，各处（室）分别负责所在处（室）固定资产管理，办事大厅固定资产由督查处负责管理。各处（室）办公用品、家具固定在处（室），处（室）人员内部调整和调出，都不得带走，按规定办理移交手续。各处（室）间需调整的，报分管后勤领导批准后，由综合处统一调配。

加强清产核资工作，实行资产清查盘点登记和条形码管理制度。定期对中心的固定资产进行清查，理清财务、查清资产、实物盘点，统一粘贴条形码，做到财务账、资产账与实物之间帐帐相符、账实相符，完善资产管理信息系统，及时更新固定资产卡片。进行资产划转、报废、报损等资产处置，应按规定向财政部门报批。

七、调出人员财务交接

由综合处将调出人员的工资关系、社保、公积金等按规定及时转出。因工作需要由个人使用的办公用品，在办理调离手续时归还并列出移交清单。

财务人员工作调动或长期离开工作岗位，必须办理交接手续，没有办理交接手续的不得办理调离岗位事宜。

八、财务监督

财务人员要认真做好支付、核算等工作，原则上每年在中心党组会议上通报财务收支情况，重大经费开支专题汇报，定期组织财务审计，自觉接受监督。以公开促规范，每月及时统计上月止的公务接待费、会议费、培训费、差旅费等经费明细支出表，经民主理财监督小组成员签字后在单位公开栏公开。扎实做好预算决算信息公开的统计、分析工作，在预决算批准（批复）后20个工作日内通过市政府门户网站公开预算决算和“三公”经费等财务信息，自觉接受社会监督。

九、福利、奖励、津贴

1.有关福利、奖励、津贴由中心研究，统一发放。

2.特殊岗位补贴，按上级规定执行。

本规定自公布之日起执行，原规定自行终止。